Анализ кредитоспособности юридических лиц как способ снижения кредитных рисков

Цель выполнения работы: выявить современные способы оценка кредитоспособности юридических лиц, отметив перспективы их развития. Актуальность выбранной темы определяется тем, что банки и другие финансовые учреждения имеют сложные особенности, которые делают процесс продвижения собственных новых услуг на финансовый рынок страны, своеобразным и не простым. Рынок потребительского кредитования является неотъемлемой составляющей частью экономической стабильности, важнейшим фактором ускорения роста российской экономики, обеспечения спроса населения на качественные финансово-банковские услуги. Актуализация принятой к исследованию темы дополняется тем, что в условиях жесткой конкуренции, оптимальная программа кредитования, зачастую играет решающую роль во всем банковском бизнесе. Поскольку поверхностный подход к анализу кредитоспособности заемщика зачастую может вызывать сомнения или быть просто - ошибочными, то банковское учреждение рискует нести в связи с этим неоправданные затраты, но и нести потери в конкурентной среде. ¬¬ Исходя из поставленной цели, были сформулированы задачи работы: ¬¬– ¬изучить теоретические аспекты оценки кредитоспособности юридических лиц; –рассмотреть организацию процесса оценки кредитоспособности юридических лиц на примере банка в ПАО «Сбербанк»; – выявление направлений совершенствования организации оценки кредитоспособности юридических лиц.

---

Ищете компанию, которая выполняет диссертационные работы ? Обратитесь в Work5.

---

. Степень научной разработанности темы. В разработку теоретических и организационно – методических положений анализа кредитоспособности заемщика значительный вклад внесли такие российские и зарубежные ученые, как И. Ададуров, АА. Маршал, К. Маркс, Дж. С. Миль, Д. Риккардо, А. Смит, Р. Хоутри, И. Шумпетер. Большое влияние на становление и развитие теоретико-методологических и методических основ в данной области оказали и работы отечественных ученых, занимающихся вопросами бухгалтерского учета, экономического анализа и аудита: М.И. Баканова, В.И. Бариленко, С.Б. Барнгольц, Л.Т. Гиляровской, Г.В. Савицкой, Р.С. Сайфулина, Л.Р, Смирновой, А.Д, Шеремета, Т.Г. Шешуковой, Л.З. Шнейдмана и др. Предметом исследования являются экономические отношения, возникшие в процессе анализа кредитоспособности юридических лиц. Объектом исследования являются оценка кредитоспособности юридических лиц. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Во введении обосновывается актуальность и значимость темы и формулируется цель и задачи. В первой главе работы рассмотрены теоретические аспекты кредитования юридических лиц. Во второй главе проведен анализ кредитоспособности юридических лиц в ПАО «Сбербанк России» рассмотрены современные проблемы в кредитовании юридических лиц и предложены пути их решения. В заключении сделаны выводы и предложения по раскрытию темы работы. Методологической основой исследования является общенаучные методы исследования, системный подход, анализ и синтез, статистические наблюдения, экспертные оценки и др. Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в том, что основные положения и выводы, содержащиеся в исследовании, доведены до конкретных практических путей повышения эффективности деятельности ПАО Сбербанк России на рынке потребительского кредитования. Информационную базу составляют законодательные акты Российской Федерации, нормативные документы, материалы научно-практических конференций и семинаров, публикаций в сети Интернет, а также отчетность банков и внутрибанковские документы. 

В процессе исследования была достигнута цель курсовой работы: выявить современные способы кредитования юридических лиц, отметив перспективы их развития. Анализ кредитоспособности предприятия важен на всех стадиях процесса кредитования заемщика. Однако главное значение имеет первичное исследование всех характеристик предприятия, в том числе финансовых показателей, с целью выявления степени кредитного риска, влияющего на положительное решение о выдаче кредита. Организация кредитования банком конкретного заемщика базиру¬ется на определенных принципах, т. е. основополагающих условиях, на которых банк предоставляет кредиты заемщикам. К этим принципам относятся: возвратность, срочность и платность. Для юридических лиц ссуда является возможностью реализовывать свои бизнес идеи, открыть свое дело, закупить современное оборудование, улучшить производительность, повысив, таким образом, конкурентоспособность. После выдачи кредита, с целью контроля уровня и динамики кредитного риска, банки осуществляют мониторинг кредита. Проверки подлежат как конкретных кредиты, так и портфели кредитов в целом. Целями мониторинга лимитов кредитования являются своевременное обнаружение нарушения условий лимита кредитования, допущенного клиентом, выявления роста уровня кредитного риска и соблюдения нормативных требований Банка России. Во второй главе курсового исследования проведены анализ и оценка кредистопособности юридических лиц на примере банка ПАО «Сбербанк». Банк ПАО «Сбербанк» является одним из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Необходимость проведения анализа кредитоспособности заемщика диктуется кредитной политикой и интересами банка. Банк должен знать, способен ли заемщик возвратить денежные средства с учетом процентов, имеет ли он перспективы развития, насколько велик риск банка, чем обеспечен возврат кредита, каковы деловая репутация и кредитная история клиента. Из рассмотренного примера видно, что оценка кредитоспособности организаций малого бизнеса банком включает в себя не только анализ официальной бухгалтерской отчетности, но и обработку дополнительной информации о потенциальном заемщике. Практически во всех случаях фальсифицированные данные достаточно легко проверяются. Анализ информации, предоставленной организацией-заемщиком, позволит кредитным экспертам (кредитному комитету) эффективно оценить перспективы погашения кредита, используя гибкий подход, принять обоснованные управленческие решения в отношении такого заемщика. Однако высокие процентные ставки по кредитам и требования по залогам остаются для многих малых предприятий непреодолимым барьером перед переходом на новый уровень развития кредитных отношений.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: федеральный закон от 30 ноября 1994 г. № 51-Ф3 (в действующей ред.) Часть 1// СПС «Консультант Плюс» 2. Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс] : федеральный закон от 30 ноября 1994 г. № 51-Ф3 (в действующей ред.)Часть 2// СПС «Консультант Плюс» 3. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер. закон: от 02.12.1990 г. N 395-1: 4(в ред. от 29.12.2019 N 403-ФЗ) // СПС «Консультант Плюс» 4. Абдрахманова Р.Г. Потребительское кредитование в современной экономике / Р.Г.Абдрахманова // Научная перспектива. 2019. №7. с. 36-37 5. Аметов Л.А. Особенности потребительского кредитования в банковской деятельности / Л.А.Ахметов // Ученые записки Российской Академии Предпринимательства. 2019. №41. с.312-317 6. Бабина Н.В. К вопросу о классификации потребительских кредитов/Н. В. Бабина// Сервис в России и за рубежом. – 2012. – № 1. – С. 25-36 7. Бикбулатов В.М. Потребительское кредитование в России / В.М.Бикбулатов // Экономика и социум. 2019. №1. с. 183-187 8. Кравцова Г. И. Деньги, кредит, банки: Учеб. / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; под ред. Г.И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2017. - 527 с. 9. Мирошниченко О.С. Кредитный риск и собственный капитал банка / О.С. Мирошниченко // Финансы и кредит. – 2019.– №1. – с.22 - 27. 10. Однокоз В.Г. Основные механизмы снижения рисков потребительского кредитования / В.Г.Однокоз // Вестник магистратуры. 2019. №1-2. с.31-34 11. Основы банковского дела: учеб.пособие /под ред. проф. Г.Г. Коробовой и проф. Ю.И. Коробова.- М.: Магистр, 2017. – 499 с. 12. Пласкова Н.С. Совершенствование методики анализа и прогнозирования кредитоспособности организации-заемщика /Аудиторские ведомости, 2019, № 4. С.28-37 13. Тавасиев А.М. Банковское дело: учебник для бакалавров/ А.М. Тавасиев.– М.: Юрайт, 2017. – 689 с. 14. Сахаревская А.С. Потребительское кредитование в России / А.С.Сахаревская // Интеллектуальный потенциал ХХ1 века: ступени познания. 2019. №24. с. 142-145 15. Саяхова Э.В. Управление потребительским кредитованием / Э.В.Саяхова // Экономика и социум. 2019. №2-4. – с. 132-135 16. Черкасов В. Е.Банковские операции: финансовый анализ/ В. Е. Черкасов. –М.: Консалтбанкир –2019. – 288с. 17. Ээрох Ю. Потребительское кредитование в России и СССР / Ю.Ээрох // Деньги и кредит. 2018. №23. с. 19-29 18. Взыскание просроченной задолженности – по закону [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.kreditovik.ru/info.php?id=303/ свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 04.12.2020) 19. Исследования и аналитика: Каждый четвертый россиянин живет за счет банка.[Электронный ресурс] – Информационный портал “Банки31.ру”, 2019.- Режим доступа: http://banki31.ru/analytics1/research/percentsofcredits_bytypes.html/ свободный. - Загл. с экрана (дата обращения 04.12.2020) 20. Исследования и аналитика: Самые популярные банки России среди вкладчиков и заемщиков. [Электронный ресурс] – Информационный портал “Банки31.ру”, 2019.- Режим доступа: http://www.banki.ruсвободный. - Загл. с экрана (дата обращения 04.12.2020) 21. Рейтинг банков России: итоги первого квартала 2018 года. [Электронный ресурс] – РБК. Рейтинг – Режим доступа:http://rating.rbc.ru/article.shtml?2018/05/23/33951814/ свободный. - Загл. с экрана (дата обращения 04.12.2020) 22. Рейтинговый обзор: рынок потребительского кредитования[Электронный ресурс] – Информационно еагенство Bankir.Ru – Режим доступа: http://bankir.ru/publikacii/s/reitingovii-obzor-rinok-potrebitelskogo-kreditovaniya-9846220/ свободный.– Загл. с экрана(дата обращения 04.12.2020) 23. Россияне продолжают «жить в кредит» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.strogo.ru/biz/2019/b0214-1.html/ свободный. – Загл. с экрана(дата обращения 04.12.2020) 24. Обзор российского рынка потребительского кредитования [Электронный ресурс] – Информационный портал межрегионального делового сотрудничества – Режим доступа:http://www.marketcenter.ru/content/doc-2-10993.html свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 04.12.2020) 25. Официальный сайт Сбербанка. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://sberbank.ru/ свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 04.12.2020)