ПРОФИЛАКТИКА БАНКОВСКИМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ НЕЛЕГАЛЬНОГО ЭКСПОРТА КАПИТАЛА КАК ФАКТОР ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

В настоящее время существенно возросло международное движение финансовых ресурсов. Во многом это связано с таким явлением как глобализация мировой экономики, предполагающая стирание границ для свободного движения капитала. Усиление потоков движения капитала между странами – это объективный процесс, позволяющий капиталу направляться в те страны и те сферы, которые в наибольшей степени нуждаются в капитале. Однако наряду с движением легального капитала, в условиях глобализации усиливается движение капитала по нелегальным и полулегальным каналам, что находит свое выражение в таком явлении как «бегство капитала», неотъемлемой частью которого является нарушение обязательства по возврату валютной выручки на территорию РФ участниками внешнеэкономической деятельности.

---

Если вам требуется курсовая работа на заказ срочно в Ростове , обратитесь к Work5.

---

. Следовательно, одной из важнейших функций правительства в защите экономических интересов страны является валютный контроль для предотвращения незаконного оттока капитала за границу. В последние годы Банке России ежегодно наблюдает рост вывода средств за границу, выведенного за границу по фиктивным внешнеторговым операциям. Основные функции по проверке деятельности российских компаний-участников внешнеэкономической деятельности ложатся на коммерческие банка, которые в рамках существующей государственной системы валютного контроля назначены агентами валютного контроля. Актуальность темы исследования обусловлена поиском путей эффективной реализации функций банков как агентов валютного контроля в целях пресечения нелегального экспорта капитала, что ведет к повышению уровня экономической национальной безопасности страны. Целью работы является изучение основных методов профилактики банковскими организациями нелегального экспорта капитала и разработка предложений по повышению эффективности деятельности банков в этом направлении. Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:  изучить теоретические основы профилактики банковскими организациями нелегального экспорта капитала, включая понятие, основные каналы и виды;  изучить нормативно-законодательную базу в данной сфере;  исследовать существующую институциональные и организационно-управленческие проблемы банков в сфере профилактики нелегального экспорта капитала;  сформулировать рекомендации по повышению эффективности работы банков по профилактике вывоза капитала;  объектом исследования является профилактика банковскими организациями нелегального экспорта капитала из Российской Федерации. Предмет исследования- организация процесса и методы профилактики банковскими организациями нелегального экспорта капитала. Теоретическую основу данного исследования составляют труды отечественных и зарубежных экономистов, исследующих комплекс проблем в области осуществления внешнеэкономической деятельности в целом и в области экспорта капитала в частности. Весомый вклад в исследование проблемы внес автор А. Д. Дзадзамия, научная диссертация по теме «Механизмы бегства капитала из России и его последствия» изучалась в ходе работы и использовалась как источник видения проблем в сфере нелегального экспорта капитала. Информационная база составлена с использованием действующих нормативных актов федеральных органов законодательной и исполнительной власти, данных официальных сайтов Центрального Банка России и Федеральной налоговой службы России. Методами, используемыми в данной работе, являются общетеоретические методы исследования такие как: наблюдение, сравнение, анализ, синтез. В процессе выполнения работы автором предпринята попытка представить комплексную характеристику валютного контроля, осуществляемого коммерческими банками, с точки зрения финансово-правовой и институциональной специфики профилактики нелегального экспорта капитала из России. Практическая значимость работы заключается в возможности непосредственного использования разработанных предложений в практике деятельности коммерческих банков в целях повышения эффективности их деятельности по профилактике нелегального экспорта капитала из Российской Федерации. Работа состоит из введения, 2 глав основной части, заключения, списка литературы, приложения. Объем работы составляет 32 страницы, содержит 15 источников, 1 таблицу, 2 рисунка. В первой главе работы даны представлены теоретические основы профилактики банковскими организациями нелегального экспорта капитала в интересах обеспечения национальной экономической безопасности, в частности место банковской системы в обеспечении национальной экономической безопасности; вопросы нелегального экспорта капитала как угрозы финансовой безопасности государства (сущность, основные каналы и виды), дан обзор нормативной правовой базе профилактики банковскими организациями России нелегального экспорта капитала. Вторая глава работы имеет практическую направленность и посвящена анализу эффективности системы профилактики банковскими организациями Российской Федерации нелегального экспорта капитала, а также разработке предложений по ее совершенствованию в интересах обеспечения национальной экономической безопасности. В связи с этим в главе исследованы и выявлены и организационно-управленческие проблемы профилактики банковскими организациями нелегального экспорта капитала, в последнем параграфе работы приведены предлагаемые автором основные пути повышения эффективности деятельности банковских организаций Российской Федерации по профилактике нелегального экспорта капитала.

Подводя итоги исследования можно сделать следующие выводы: Банковская система–элемент и фактор, обеспечивающий национальную безопасность государства, который находится в тесной взаимосвязи с устойчивостью экономической национальной безопасности. Во-первых, банковская система обеспечивает бесперебойное функционирование платежной системы, проведение единой денежно-кредитной политики, организацию и осуществление валютного регулирования и валютного контроля. Во-вторых, банковская система является главным источником кредитования, инвестирования, реструктуризации текущей задолженности и гарантирования обязательств во всех отраслях экономики. Валютное регулирование и контроль, как важнейший инструмент регулирования внешнеэкономической деятельности, способствует защите экономических интересов России и национальной экономической безопасности. Главная цель валютного контроля при осуществлении валютных операций– обеспечить соблюдение всех норм законодательства Российской Федерации. Агентами валютного контроля в РФ являются коммерческие банки, на которые возложена основная работа по выявлению операций клиентов, имеющих целью нелегальный экспорт капитала. Повышение эффективности работы банков в этом направлении является залогом экономического роста и развития России. В число процедур по осуществлению валютного контроля входит:  контроль проводимых валютных операций в соответствии с действующим законодательством;  проверка выполнения резидентами обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем рынке Российской Федерации;  учет и отчетность по валютным операциям. В Российской Федерации валютный контроль осуществляют Правительство РФ, органы и агенты валютного контроля. В процессе осуществления валютного контроля они руководствуются Федеральным законом N 173-ФЗ«О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003г. и иными федеральными законами. Исходя из всего приведенного материала возможно говорить о том, что коммерческие банки имеют огромное значение в области соблюдения и обеспечения законодательства Российской Федерации и экономической безопасности страны обеспечивая защищенность экономических отношений, защищают страну от опасностей и угроз нелегального экспорта капитала. В результате проведенного исследования цель работы была достигнута. Все задачи, поставленные в начале исследования, решены: - исследовано понятие «экспорт капитала» в целом, и значение государственного валютного контроля для профилактики предотвращения нелегального экспорта капитала; - изучены виды и каналы нелегального экспорта капитала, - исследованы принципы валютного контроля, рассмотрена роль Центрального Банка и коммерческих банков в валютном контроле, - выявлены основные проблемы институционального и организационно-управленческого характера, возникающие при осуществлении коммерческими банками функций агента валютного контроля. В том числе получен вывод о причинах, препятствующих совершенствованию валютного контроля. К таким причинам можно отнести: - выполнение коммерческой организацией (банком) обязанностей агента валютного контроля в качестве контролирующего резидентов органа; - внутренние проблемы банка (кадровая, проблема организационной структуры). Для решения этих проблем в первом случае необходимы усилия со стороны законодательных органов, во втором – самих банковских работников. В заключительной части работы предложены пути повышения эффективности работы банков в целях профилактики нелегального экспорта капитала. В качестве ключевых мер работы в данном направлении предлагается:  интеграция российских и зарубежных информационных систем в целях предотвращения повторного использования клиентами одних и тех же обосновывающих документов;  использование экспертности банков в вопросах валютного законодательства в целях преодоления двойственности их функций: контрольного органа и коммерческой организации;  введение новой административной меры–ответственности банков за ответственность банка за нарушение правил возврата валютной выручки своими клиентами с целью предотвращения недобросовестных действий со стороны банков. Таким образом, исследование проведено на основе системного анализа и рассмотрения валютного контроля с точки зрения системы взаимосвязанных институтов, с учетом специфики организации исполнительной власти страны. Собранные рекомендации позволят эффективно совершенствовать систему валютного контроля и добиться снижения правонарушений, связанных с валютной деятельностью, позволят на практике совершенствовать систему валютного контроля в банковских организациях в целях снижения правонарушений, связанных с внешнеэкономической деятельностью клиентов и снижению объемов нелегального экспорта капитала.  

Международные договоры и решения международных организаций 1 Конвенция о взаимной административной помощи по налоговым делам (Страсбург, 25 января 1988 года)[Электронный ресурс]–URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_186124 (дата обращения 04.12.2020) Федеральные законы 2 Российская Федерация. Законы. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ [Электронный ресурс]– URL:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/ Указы и распоряжения Президента России 4 Послание Президента РФ Федеральному Собранию от 18.04.2002 [Электронный ресурс]–URL: http://www.kremlin.ru/acts/bank/36351 (дата обращения 04.12.2020) 3 Указ Президента РФ от 31 декабря 2015 г. N 683 "О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации"[Электронный ресурс]–URL: https://base.garant.ru/71296054/ Ведомственные нормативные правовые акты 7 Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]–URL: https://cbr.ru/statistics/ (дата обращения 07.12.2020) 8 Официальный сайт ФНС России )[Электронный ресурс]–URLhttps://www.nalog.ru/(дата обращения 04.12.2020) 6 Письмо АРБ от 26 декабря 2005 г. N А-05/1Сур-751 "О встрече Президента РФ В. В. Путина с представителями российского банковского сообщества"[Электронный ресурс]–URL: https://base.garant.ru/587160/ 5 Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И (ред. от 05.07.2018) "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"[Электронный ресурс]–URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_282089/(дата обращения 07.12.2020) Учебная и специальная литература 9 Валютное регулирование и валютный контроль : учебник для вузов / под редакцией Ю. А. Крохиной. — 7-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 231 с. - c.140-166 Диссертации, авторефераты диссертаций и отчеты по НИР 11 Дзадзамия А.Д. Механизмы бегства капитала из России и его последствия/А.Д. Дзадзамия [Электронный ресурс]-URL:www.dslib.net/economika-mira/mehanizmy-begstva-kapitala-iz-rossii-i-ego-posledstvija.html (дата обращения:04.12.2020) 10 Чапчиков С. Ю. Концептуальные основания национальной безопасности и механизм ее обеспечения : теоретико-правовое исследование : автореферат дис. ... доктора юридических наук : 12.00.01 / Чапчиков Сергей Юрьевич; - Курск, 2018. - 48 с., с.19 Материалы периодических изданий 12 Юрченко, О. А. Утечка капитала из страны — угроза экономической безопасности / О. А. Юрченко, Е. В. Бабаш, С. И. Михайлович. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2019. — № 11 (249). — С. 213-217. — URL: https://moluch.ru (дата обращения: 05.12.2020). Электронные ресурсы электронных библиотек 13 Находкина Г/ Г. Проблемы теории и практики оценки вывоза капитала из России с позиции финансовой безопасности // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. 2019. №4 (49).– URL: https://cyberleninka.ru (дата обращения: 05.12.2020) 14 Поляков Николай Владиславович Анализ незаконного транзитирования денежных средств через призму незаконной банковской деятельности // Вестник Сибирского юридического института МВД России. 2019. №1 (34). URL: https://cyberleninka.ru (дата обращения: 05.12.2020). 15 Сергеева В.Н. К вопросу об изменении валютного законодательства в России // Экономика и бизнес: теория и практика. 2020. №5-2. URL: https://cyberleninka.ru (дата обращения: 07.12.2020).