Подводя итог проделанной работе можно сказать, что цель, поставленная во введении, достигнута, а именно, исследованы особенности деятельности совета директоров корпорации и его комитетов на примере АФК «Система». В результате получены следующие выводы:
1. Комитеты совета директоров – это вспомогательные органы совета директоров, создаваемые для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных к их компетенции и выработки предварительных рекомендаций для членов совета. Комитеты совета директоров состоят из его членов, и чем больше количественный состав совета, тем большее число комитетов могут быть созданы. Однако в состав комитетов входят так же члены исполнительного органа, сотрудники и эксперты. Комитеты могут быть постоянно действующими, а могут быть временными – для решения конкретного вопроса. Роль и значимость комитетов совета директоров можно описать следующими характеристиками:
– наличие комитетов позволяет совету директоров более эффективно решать сложные вопросы, поскольку формируются комитеты по профессиональной компетентности и в ходе работы комитета, вопросы рассматриваются более глубоко и всесторонне;
– предварительное обсуждение вопроса на комитете означает повышение уровня объективности и независимости суждений.
В целом, в российской и международной практике наиболее распространенными являются комитет по аудиту, комитет по стратегии и комитет по кадрам и вознаграждениям.
Кроме того с учетом масштабов деятельности и уровня риска компании могут быть сформированы и другие комитеты совета директоров (в частности, комитет по стратегии, комитет по корпоративному управлению, комитет по бюджету, комитет по управлению рисками, комитет по этике, комитет по здоровью, безопасности и окружающей среде и др.).
2. Процесс формирования комитетов совета директоров включает следующие этапы:
– постановка целей, задач, функций, полномочий и сроков работы комитетов;
– установка типа комитета – закрытый или открытый комитет;
– установление состава и количества членов комитета, распределение командных ролей;
– формирование требований к членам комитета;
– установление порядка управления работой комитета, координации его деятельности, полномочий, прав и обязанностей руководителя (председателя) комитета;
– определение источников финансирования деятельности комитета;
– разработка регламента проведения заседаний комитета;
– формирование критериев и показателей оценки деятельности комитета, его председателя, а также контрольных сроков и параметров;
– разработка Положения о комитете и формирование команды;
– реализация мероприятий, направленных на подготовку членов комитета к работе.
В целом, количественный состав комитетов следует определять так, чтобы он позволял проводить всестороннее обсуждение рассматриваемых вопросов с учётом различных мнений. При этом количественный состав одного комитета не должен быть менее 3-х членов, и в его составе желательно иметь не менее 2-х членов совета директоров. Что касается профиля комитетов, то в качестве ориентира могут служить такие направления, как: аудит, кадры и вознаграждения, стратегия компании, новые проекты, этика и подобные им.
3. Анализ практики работы комитетов совета директоров АФК «Система» показал, что сегодня в компании функционирует пять комитетов совета директоров: по стратегии; по аудиту, финансам и рискам; по назначениям, вознаграждениям и корпоративному управлению; по этике и контролю; по связям с инвесторами и дивидендной политике. Для всех комитетов действуют Положения, в которых зафиксированы функции, задачи, требования к составу и процедурные права.
Основная роль комитетов состоит в содействии совету директоров в подготовке и принятии решений в соответствующих функциональных областях, а также в более детальном изучении вопросов, выносимых на рассмотрение совета директоров. Комитеты пользуются широкими процедурными полномочиями, имеют право привлекать внешнюю экспертизу и использовать иные ресурсы компании. Начиная с 2011 года, членами комитетов, за редким исключением, являются только члены Совета директоров ОАО АФК «Система».
Заседания Совета директоров АФК «Система» и комитетов совета проходят при высокой явке членов Совета директоров и комитетов. Так, в 2014 году явка на заседания комитетов составила 80-95%. Исключение составил комитет по стратегии (явка – 50-80%), некоторые заседания которого у директоров не всегда имелась возможность посетить.
В целом, в результате анализа в АФК «Система» выявлены следующие проблемы создания работающего совета директоров и его комитетов:
1) противоречия между вовлечением совета директоров в процессы принятия решений и требованиями к независимости директоров;
2) формирование коллективного работающего органа, команды, в которую входят представители разных стран, бизнесов и видов деятельности;
3) углубление коммуникаций с акционерами и менеджментом.
Для решения данных проблем АФК «Система» должна продолжить работу по формированию оптимальных потоков информации, разделению полномочий и уточнению роли совета директоров и его комитетов.
25 страниц
84% уникальность
2016 год
142 просмотров
