Финансово-правовое регулирование государственного кредита в Российской Федерации

Кредитный рынок является наиболее крупным сегментом финансового рынка в современной рыночной экономике, так как именно кредитные отношения – основной механизм, движущий и ускоряющий рыночную экономику в целом. Кредитный рынок – это совокупность экономических связей по поводу спроса и предложения ссудного фонда (ссудного капитала). Участниками кредитного рынка являются: 1. Первичные инвесторы — владельцы свободных финансовых ресурсов (домохозяйства и фирмы). Временно свободные средства фирм складываются из временно свободных оборотных средств, амортизации, устойчивых пассивов, прибыли, предназначенной для накопления. 2. Специализированные посредники — кредитно-финансовые организации, которые аккумулируют временно свободные средства и предоставляют их во временное пользование на возмездной основе. 3. Заемщики, юридические и физические лица, государство.

---

Онлайн-калькулятор рассчитает стоимость доклада в Казани на сайте.

---

. Особенности кредитного рынка: а) взаимосвязь интересов со стороны предложения и со стороны спроса – одни и те же представители (субъекты) могут последовательно или даже одновременно предлагать и брать заемные средства; б) отсутствие прозрачности и публичности кредитных сделок, коммерческая тайна в этой сфере наиболее распространена; в) кредитные национальные рынки выходят за пределы своих стран и участвуют в формировании мирового рынка ссудных капиталов. Интересы спроса и предложения ссудного капитала проявляются через современную денежно-кредитную систему. Существующие на данный момент тренды в области корпоративного кредитования позволяют дать умеренно оптимистический прогноз на 2016 год. Возможно, что произойдет резкое увеличение темпов роста кредитного портфеля. Стагнация кредитного рынка сохранится до середины 2015 года (наиболее крупные игроки рынка к этому времени пройдут пик резервирования, и в дальнейшем у них не будет потребности наращивать объемы резервов по существующим проблемным долгам). Со второй половины года, однако, возможно восстановление положительных темпов роста (до 10% объема кредитного портфеля предприятий). В 2016 году доля долгосрочных ссуд в портфеле кредитов юридических лиц увеличивалась. Это, скорее, связано с процессом их реструктуризации, т.е. перед нами чисто статистический эффект, который не отражает повышение доступности инвестиционных ресурсов для предприятий. В то же время по причине сильного ужесточения требований к заемщикам сильно сузился сегмент кредитования под оборотный капитал По прогнозам, на протяжении ближайших кварталов произойдет обратный процесс – постепенно начнет увеличиваться доступность финансирования под оборотный капитал с некоторым смягчением требований к качеству обеспечения. В первую очередь, это будет рассчитано на сферу торговли – ту область, где более или менее можно прогнозировать объемы реализации и конкретную прибыль. В частности, начнет производиться кредитование под товары в обороте. Рост выдачи кредитов предприятиям в первую очередь будет связан с экономическим оживлением. Те из них, кто смог выжить в условиях кризиса, начинают постепенно налаживать бизнес. Предприятия, реструктурировав свои финансовые потоки, сокращают кредиторскую задолженность, снова выплачивают своим сотрудникам заработную плату, и, в конечном плане, начинают предъявлять спрос на банковское кредитование. Оценки как просроченной, так и проблемной задолженности очень чувствительны к новым выдачам кредитов. Еще год назад многие прогнозировали долю проблемных ссуд на уровне 20%, предполагая, что новые кредиты выдаваться не будут, произойдет сжатие кредитного портфеля и предприятия будут вынуждены сократить свой финансовый рычаг. Предел просроченной задолженности нефинансовых предприятий – 9-10%. В свою очередь доля проблемной и безнадежной задолженности (IV и V групп в соответствии с классификацией Банка России) составит 15%. В абсолютном выражении в первом квартале года еще возможно увеличение объема просроченной задолженности. В дальнейшем ситуация станет постепенно стабилизироваться, и вполне вероятно, что уже в конце следующего года он может оказаться меньше, чем сейчас. Актуальность данной работы заключается в необходимости рассмотрения основ финансово-правового регулирования государственного кредита в Российской Федерации. Объект исследования - общественные отношения, возникающие в ходе изучения норм, регулирующих основы финансово-правового регулирования государственного кредита в Российской Федерации. Предмет исследования – нормы права, присущие основам финансово-правового регулирования государственного кредита в Российской Федерации. Цель написания данной работы - выявление содержания основ финансово-правового регулирования государственного кредита в Российской Федерации. Достижение поставленной цели может быть реализовано посредством следующих задач: 1. Рассмотрение основных характеристик финансово-правового регулирования государственного кредита в Российской Федерации; 2. Анализ финансово-правового регулирования государственного кредита в Российской Федерации; 3. Исследование направления развития финансово-правового регулирования государственного кредита в Российской Федерации. Нормативную разработанность исследования составляют, прежде всего, Конституция Российской Федерации 1993 г., Конституции (Уставы) субъектов Федерации; договоры и соглашения о разграничении предметов ведения и полномочий между органами государственной власти Российской Федерации и органами государственной власти субъектов Российской Федерации; законодательство по вопросам финансово-правового регулирования государственного кредита в Российской Федерации. Научная разработанность темы подтверждается трудами таких ученых как Агафонов И.С., Айвазян З., Акифьева Г.В., Астраленко Г.Э., Горских О.А., Дмитриев М., Зуев С., Оганезов Р.Г., Пашнин А.Н., Щетинина Н.В. и др. Методы, используемые в работе - сравнительно - сопоставительный, логический методы, а также методы обобщения и описания. Работа состоит из введения, основной части и заключения.

Необходимо отметить, что существующие методики анализа кредитоспособности в основном базируются на анализе бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках заемщика: производится анализ в динамике основных показателей деятельности, таких как, например, выручка, чистая прибыль, дебиторская и кредиторская задолженность. Однако совокупность данных расчетов не всегда отражает действительную ситуацию финансового положения [6]. Несмотря на попытки банков удостоверить предоставляемую информацию (например, передача клиентами налоговых деклараций и годовой бухгалтерской отчетности через систему Контур-экстерн или предоставление справок из налоговой, Пенсионного фонда и Фонда социально страхования о наличии задолженностей по налогам или социальным взносам), очень остро встает проблема недостоверности информации, которую предоставляют заемщики кредитным организациям. Данная проблема может быть вызвана объективными и субъективными причинами. В число объективных причин которые вызывают отклонение предоставленной информации от реальной, относятся: невозможность определения уровня риска снижения стоимости портфеля ценных бумаг, степени износа (физического и морального) основных средств, обесценения имущества вследствие инфляции и др. Субъективными причинами получения недостоверной информации могут быть низкая квалификация персoнала предприятия, который делает ошибки в оформлении первичной правовой, учетной и технической документации, в ведении бухгалтерского учета, составлении отчетности и расчетах налогов. Также нельзя исключать преднамеренное искажение составителями внутренней и внешней информации. В таком случае целью недоброжелателя является обман пользователей данной информации в отношении финансовой устойчивости и доходности деятельности хозяйствующего субъекта [7]. Кроме бухгалтерской отчетности, для рассмотрения кредитной заявки заемщику необходимо предоставлять бизнес-план и технико-экономическое обоснование использования кредита. Однако в настоящее время на многих предприятиях не хватает специалистов, имеющих достаточный уровень квалификации и подготовки, и которые способны качественно разработать такие документы. Этот факт, впоследствии может привести к отказу кредитной организации в выдаче кредита. Однако балансовых сведений для обоснованного заключения о кредитоспособности заемщика банку недостаточно. Необходим расчет качественных показателей, которые оценивают жизнеспособность предприятия и его перспективы развития [6]. Данную проблему в зарубежных государствах, например, помогает решить широкая сеть независимых аудиторских фирм. Заключение аудиторских фирм о финансовом состоянии потенциальных заемщиков облегчает работу банков. Также во многих странах имеется опыт сбора и анализа сведений о репутации и прочих компонентах кредитоспособности. Примером может послужить государственная картотека предприятий, которая доступна только профессиональным участникам банковской деятельности [7]. В России аналогом такой картотеки может служить система бюро кредитных историй, которая оказывает заметную помощь при формировании информационных источников. Бюро кредитных историй – коммерческая организация, которая оказывает услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй и по сопутствующих услуг в соответствии с Федеральным законом. Банки ежедневно предоставляют данные о своих клиентах бюро, которое предоставляет им информацию, полученную из других источников (например, данные государственных регистрационных и налоговых органов, судов и т.д.) и формирует картотеку на каждого заемщика. Реестры кредитных историй служат индикативным инструментом на стадии рассмотрения кредитной заявки и предварительной оценки рисков [4]. Однако в настоящее время существует ряд проблем, связанных с неотлаженностью технологии работы бюро кредитных историй. Так, например, отсутствует единая межбанковская база «плохих» заемщиков. Кроме того, наблюдается незаинтересованость коммерческих банков в раскрытии информации о благонадежных и «плохих» клиентах, а также заемщиков в предоставлении своих данных в бюро кредитных историй. Чтобы решить эту проблему, необходимо сформировать на единое информационное поле – создать и объединить «кредитные» базы данные, принять необходимые подзаконные акты для полноценного функционирования кредитных бюро.

1. Государственный долг. Cайт Министерства финансов Российской Федерации. http: // www.minfin.ru / ru / perfomance / public _ debt (дата обращения 17.04.2015). 2. Дмитриев М., Айвазян З., Зуев С. Процесс вместо функции // http: // www.vedomosti.ru / comments / opinion / articles / 2016 / 03 / 09 / 632768 - protsess - funktsii (дата обращения 09.03.2016). 3. Резервный фонд. Cайт Министерства финансов Российской Федерации. http: // www.minfin.ru / ru / perfomance / reservefund / index.php (дата обращения 17.04.2015). 4. Фонд национального благосостояния. Cайт Министерства финансов Российской Федерации http: // www.minfin.ru / ru / perfomance / nationalwealthfund / index.php (дата обращения 17.04.2015). 5. Агафонов И.С. О соотношении категорий "кредит" и "заем" // Вестник Московского университета МВД России. - М.: Изд-во Моск. ун-та МВД России, 2013, № 1. - С. 50-53 6. Агафонов И.С. Отдельные теоретические вопросы правого регулирования обязательства коммерческого кредита // Прокурорская деятельность: вопросы теории и практики: сборник материалов научно-практической конференции, проведенной на юридическом факультете МосГУ 21 ноября 2013 года. - М.: Изд-во Моск. гуманит. ун-та, 2014. - С. 104-108 7. Агафонов И.С. Совершенствование правовых основ экономической деятельности государства на примере правового регулирования обязательства коммерческого кредита // Актуальные вопросы российского права: сборник научных статей. - М.: Изд-во Моск. гуманит. ун-та, 2013, Вып. 26. - С. 130-132 8. Агафонов И.С. Условия о процентах и сроке в договоре коммерческого кредита // Прокурорская деятельность: вопросы теории и практики: сборник материалов научно-практической конференции, проведенной на юридическом факультете МосГУ 21 ноября 2013 года. - М.: Изд-во Моск. гуманит. ун-та, 2014. - С. 124-128 9. Акифьева Г.В. К вопросу о взаимодействии субъектов расследования незаконного получения кредита // Вестник Московского университета МВД России. - М.: Изд-во Моск. ун-та МВД России, 2013, № 4. - С. 98-100 10. Аксенчук Л.А. Возможность установления ростовщических процентов за пользование кредитом: судебная практика // Российское правосудие. - М.: РАП, 2013, № 2 (82). - С. 50-55 11. Алистархов В. Кредит под залог права аренды недвижимости: нюансы, вызывающие споры // Жилищное право. - М.: Интел-Синтез, 2014, № 6. - С. 7-17 12. Астраленко Г.Э., Горских О.А. Правовые проблемы страхования экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков // Законы России: опыт, анализ, практика. - М.: Изд. Дом "Буквовед", 2013, № 8. - С. 47-50 13. Бартош В.М. Общество взаимного кредита как ассоциативная корпорация // Законы России: опыт, анализ, практика. - М.: Изд. Дом "Буквовед", 2013, № 5. - С. 69-78 14. Бесчастных Д.Ю. Господдержка субъектов среднего предпринимательства по инвестиционным кредитам // Юридическая работа в кредитной организации. - М.: Изд. Дом "Регламент", 2013, № 3 (37). - С. 72-82 15. Богданова А.В. К вопросу о месте государственного кредита в системе российского права // Реформы и право. - М.: АНО ЦППИ, 2014, № 1. - С. 47-57 16. Богданова А.В. О понятии государственного кредита в науке финансового права // Финансовое право. - М.: Юрист, 2013, № 11. - С. 38-44 17. Богданова А.В. Эволюция правового регулирования государственного кредита в субъекте Российской Федерации: Современные проблемы конституционного и муниципального права, современные проблемы административного, финансового и информационного права, современные проблемы уголовного права и уголовного процесса // Право в современном мире: 20 лет Конституции РФ: Материалы международной научно-практической конференции. Екатеринбург, 6 декабря 2013 г. В 2 ч.: Современные проблемы конституционного и муниципального права, современные проблемы административного, финансового и информационного права, современные проблемы уголовного права и уголовного процесса. - Екатеринбург: Урал. ин-т - филиал РАНХиГС, 2013, Ч. 1. - С. 144-152 18. Бухаров М.Я. Кредитные истории как метод минимизации финансовых рисков при выдаче банками потребительских кредитов // Евразийский юридический журнал. - М., 2014, № 5 (72). - С. 130-131 19. Вагонова А.С. Сравнительная характеристика понятия потребительского кредита по законодательству Великобритании и России // Международное публичное и частное право. - М.: Юрист, 2015, № 1 (82). - С. 29-31 20. Гетько Д.И. Актуальные проблемы расследования и доказывания незаконного получения кредита // Актуальные проблемы современной науки: Международная научно-практическая конференция. - Ставрополь: НОУ ВПО "СевКавГТИ", 2013, Вып. 2, Т. 2. - С. 29-32 21. Гункина Е.А. Публично-правовая и частноправовая природа государственного кредита // Источники частного и публичного права: сборник научных трудов по материалам III ежегодной Международной научно-практической конференции 28 марта 2014 г.. - Тамбов: Изд-во ТРОО "Бизнес-Наука-Общество", 2014. - С. 28-31 22. Дружкова Л.А., Чиркова Н.С. Рефинансирование ипотечных кредитов: реалии дня // Юридическая работа в кредитной организации. - М.: Изд. Дом "Регламент", 2014, № 2 (40). - С. 54-66 23. Заиченко И.Н. Конституционные основы государственного кредита // Российский конституционализм: история, теория, практика: Сборник научных статей по материалам межрегиональной научно-практической конференции, посвященной 20-летию Конституции Российской Федерации. - Ставрополь: ООО ИД "ТЭСЭРА", 2013. - С. 117-122 24. Заровная Л.В. О правовых категориях "государственный долг" и "государственный кредит" // Право и образование. - М.: НОУ СГА, 2015, № 3. - С. 168-173 25. Затулина Т.Н. Инвестиционный налоговый кредит: реалии современности // Законность и правопорядок в современном обществе: сборник материалов XVI Международной научно-практической конференции. - Новосибирск: Изд-во ЦРНС, 2013. - С. 81-83 26. Колесников И.И. Организация расследования незаконного получения государственного целевого кредита // Публичное и частное право. - М.: МПСИ, 2013, № I (XVII). - С. 176-191 27. Красильникова Т.К. Правовые основы организации и деятельности обществ взаимного кредита как разновидности товариществ с переменным капиталом в России в XIX - начале XX века // Вестник Саратовской государственной юридической академии. - Саратов: ФГБОУ ВПО "Сарат. гос. юр. акад.", 2013, № 1 (90). - С. 26-31 28. Лазукина О.О. Синдицированные (консорциальные) кредиты, их роль в государственном регулировании экономики // Восьмые Всероссийские Державинские чтения (Москва, 14 декабря 2012 года): сборник статей: в 7 кн. Кн. 3: Проблемы административного, финансового и налогового права. - М.: РПА Минюста России, 2013. - С. 141-144 29. Лопатенкова Н.Г. Взаимодействие банков и страховых организаций при выдаче кредитов // Московский юрист. - М.: Закон, 2013, № 1 (8). - С. 92-98 30. Ляскало А. Общественно опасные последствия незаконного получения кредита // Законность. - М., 2014, № 10. - С. 36-42 31. Ляскало А.Н. Субъективные признаки незаконного получения кредита // Законодательство. - М.: Гарант, 2014, № 11. - С. 51-58 32. Микрюкова В.А. Проблема регулирования товарного и коммерческого кредита // Законодательство и экономика. - М.: Законодательство и экономика, 2013, № 11. - С. 39-42 33. Морозов С. Незначительность нарушения ковенанта как основание отказа в досрочном возврате кредита // Административное право. - М., 2015, № 1. - С. 93-99 34. Оганезов Р.Г. Кредит-найм как разновидность лизинговых сделок во Франции // Сравнительное право и проблемы частноправового регулирования в России и зарубежных странах: сборник статей Всероссийской конференции. 24 января 2014 г.. - М.: РУДН, 2014. - С. 331-338 35. Пашнин А.Н., Щетинина Н.В. Некоторые вопросы совершенствования уголовного законодательства об ответственности за незаконное получение кредита // Вестник Уральского юридического института МВД России. - Екатеринбург: Изд-во Урал. юрид. ин-та МВД России, 2014, № 1. - С. 49-51 36. Покачалова Е.В. Финансово-правовые и экономические теории конца XX - начала XXI века как основа современных бюджетных концепций об использовании публичного долга и кредита // Финансовое право: прошлое, настоящее, будущее: сборник статей (по материалам Международной научно-практической конференции, посвященной 85-летию Н.И. Химичевой). - Саратов: Изд-во ФГБОУ ВПО "Сарат. гос. юр. акад.", 2014. - С. 230-235 37. Публичный кредит как институт финансового права на примере Российской Федерации и США: монография / Соловова Е.В. - М.: Проспект, 2015. - 136 c. 38. Рудакова Е.В. Субординированный кредит: анализ последних изменений нормативных актов Банка России // Законодательство. - М.: Гарант, 2013, № 8. - С. 59-66 39. Ручкина Г.Ф., Сарнаков И.В. Полная стоимость потребительского кредита: проблемы теории и практики // Банковское право. - М.: Юрист, 2013, № 4. - С. 59-67 40. Сахарова Ю.В. К вопросу о легальном понятии "потребительский кредит" // Право и практика. - Киров: Волго-Вят. ин-т (филиал) Ун-та им. О.Е. Кутафина (МГЮА), 2013, № 2 (12). - С. 109-111 41. Сидорова В.Н. Договор потребительского кредита: проблемы теории, законотворчества, практики // Научные труды РАЮН. Вып. 13: в 2 т. Т. 2. - М.: Юрист, 2013. - С. 323-328 42. Старцева С.В. Договор коммерческого кредита - современные проблемы классификации // Актуальные проблемы правоведения. - Самара: Изд-во Самар. гос. экон. ун-та, 2013, № 1 (37). - С. 64-68 43. Тедеев А.А. Налоговые пени или банковский кредит? Еще раз к вопросу о презумпции добросовестности налогоплательщиков // Налоги. - М.: Юрист, 2014, № 3. - С. 18-20 44. Тютюнникова Е.С. Незаконное получение кредита // Юридическая работа в кредитной организации. - М.: Изд. Дом "Регламент", 2014, № 3 (41). - С. 54-61 45. Червова А.С. Проблемы правового регулирования договоров внутреннего валютного кредита и межбанковского валютного кредита // Пробелы в российском законодательстве. - М.: Медиа-ВАК, 2013, № 1. - С. 98-105 46. Шаповалов М.А. Правомерность взимания банковской комиссии за досрочный возврат кредита // Юридическая работа в кредитной организации. - М.: Изд. Дом "Регламент", 2013, № 1 (35). - С. 80-86