Кредитные рейтинги их значение для коммерческого банка

Актуальность темы исследования. На сегодняшний день российские банки теряют к себе интерес со стороны иностранных инвесторов и вкладчиков, на это существует две причины: санкции в отношении России и недостаточная развитая российская система рейтинговых оценок банков. Руководство все большего числа российских банков понимает важность и актуальность получения рейтинга – одного из важнейших условий повышения имиджа банка, укрепления его конкурентных позиций в банковской системе и роста доверия к нему как со стороны клиентов, так и со стороны инвесторов. Однако процесс присвоения рейтинга международными авторитетными агентствами – дорогостоящая и относительно длительная процедура, рейтинги международных агентств присвоены лишь незначительной части российских банков. В свою очередь российский опыт рейтинговой оценки сравнительно молод и включает всего два рейтинговых агентства, в то время как за рубежом их куда больше. Анализ состояния современной банковской системы свидетельствует о несовершенстве методологического обеспечения рейтинговой оценки деятельности коммерческих банков России, что обуславливает потребность в изучении лучших зарубежных практик в целях их адаптации для применения в российских банках. Степень разработанности проблемы. По вопросам методологии присвоения рейтинга существует значительное количество работ, особенно в периодической литературе. Но, к сожалению, все эти работы направленны на улучшение отдельных элементов рейтинговой оценки банка и не дают рекомендаций по совершенствованию всей методологии. Так же в научных трудах рассматриваются только крупные участники банковского сектора, а средние банки не берутся в расчет и для них данные статьи не применимы.

---

Сколько стоит заказать курсовую работу в Ростове ? Узнайте на Work5.

---

В рамках подготовки курсовой работы были изучены труды таких специалистов в области рейтинговой оценки банка, как Белоглазова Г. Н., Лаврушин О. И., Мамонова И. Д., Аникина И. Д., Толстель М. С., Гукова А. В., Киров А. В., Годжаева Э. С., Зуева Х.А., Логинова А.Г., Карминский А.М., Солодков В.М. Цель работы заключается в изучении кредитных рейтингов и их значения для коммерческого банка. Можно выделить следующие задачи работы: - рассмотреть понятие рейтинговой оценки банков; - рассмотреть зарубежную и российскую практику рейтинговой оценки кредитоспособности банка; - провести анализ финансовых деятельности и результатов в ПАО Сбербанк; - представить рейтинговую оценку ПАО «СБЕРБАНК». Объектом работы является ПАО Сбербанк. Предметом работы является методика рейтинговой оценки деятельности банков. Методология. В работе применялись методы анализа научной и информационной базы, синтеза полученных данных в теоретические выводы и практические рекомендации, методы группировки, сравнения, а также табличные и графические методы представления данных. Теоретическую основу исследования составляют научные труды отечественных и зарубежных ученых по теории и практике рейтинговой оценки банка. Информационная база исследования включает в себя материалы специальных, периодических и Интернет изданий по данной проблематике. Теоретическая и практическая значимость полученных результатов работы состоит в возможности разработанных методов совершенствования рейтинговой оценки коммерческих банков для более ясной картины их деятельности. Работа состоит из введения, двух глав основной части, заключения, списка использованных источников и приложений.

Банковская система является центральным элементом денежно-кредитной системы, именно от ее конкурентоспособности зависит экономика государства и его положение на международной арене. Руководство большинства российских банков понимает важность и актуальность получения рейтинга – одного из важнейших условий повышения имиджа банка, укрепления его конкурентных позиций в банковской системе и роста доверия к нему как со стороны клиентов, так и со стороны инвесторов. Однако процесс присвоения рейтинга международными авторитетными агентствами – дорогостоящая и относительно длительная процедура, рейтинги международных агентств присвоены только незначительной части российских банков. Рейтинговая оценка банков – система комплексного исследования и сравнения кредитных организаций по основным финансовым показателям. Кроме того, встречаются рейтинги, базирующиеся на экспертных заключениях, например о качестве менеджмента. В современных условиях российским банкам необходимо соответствовать международным стандартам не только по кредитования или обслуживанию клиентов, но и по рейтингу, который присваивают наши агентства. Но так как в России вопрос банковских рейтингов стал актуален с середины 1990-х годов, когда конкуренция в банковской сфере приобрела реальные очертания, в эти году бизнесу потребовались четкие ориентиры при выборе обслуживающего коммерческого банка, российская методика еще не совершенна чтобы признаваться иностранными инвесторами. Поэтому автором было проведено исследование целью выявление недостатков в российской рейтинговой системе и были внесены предложения по ее улучшению. В рамках проведённого исследования автором был проведен анализ методик рейтинговой оценки предложенной рейтинговым агентством Moody’s и Эксперт РА на примере ПАО Сбербанк в российской были выявлены ряд недостатков которые не позволяют ей дотягивать ей до международного уровня и быть привлекательной для иностранных инвесторов, а именно: - в методике отсутствует верхнее значение коэффициента надежности, что не позволяет понять, насколько хорошо или плохо значительное превышение порогового коэффициента, равного 50 баллам; - оценка качества менеджмента, используемая в методике, носит субъективный характер; - несмотря на простоту методики, их применение затруднено для малых банков; - в методике используется множество показателей, имеющих различную природу (чаще всего – несопоставимые значения); - отсутствуют логически обоснованные и корректные процедуры взвешивания коэффициентов. Таким образом, в целях совершенствования системы рейтинговой оценки деятельности коммерческих банков России, мы считаем необходимым сформировать набор показателей, максимально приближенный к международным (например, в методике «CAMELS»), при этом необходимо учесть, чтобы они могли быть оценены на основе агрегированного баланса кредитных организаций. В качестве таких показателей мы предлагаем следующее: - достаточность капитала, которая может быть вычислена как частное от деления собственного капитала на активы; - качество кредитов (доля стандартных ссуд в кредитном портфеле банка); - доля кредитов, размещенных банком, к депозитам; - коэффициент эффективности затрат; - рентабельность активов (Return on Assets, ROA); - рентабельность собственного капитала (Return On Equity, ROE).

1. Агеева Н.А. Основы банковского дела. М.: РИОР, 2018. 274 с. 2. Банковские операции / О.М. Маркова и др. М.: Юрайт, 2020. 544 c. 3. Банковский менеджмент. Учебник / Ю.Ю. Русанов и др. М.: Магистр, Инфра-М, 2021. 480 c. 4. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Магистр, 2020. 592 c. 5. Богачёва О.В. Рейтинговая оценка деятельности коммерческих банков России // Вестник АГТУ. Серия: Экономика. 2017. № 2. С. 89-95. 6. Гавриловская С.В. Кредитный рейтинг, как источник информации для размещения денежных средств // Академический вестник. 2016. №2 (20). С. 232-238. 7. Горелая Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке / Н.В. Горелая. М.: Форум, Инфра-М, 2020. 208 c. 8. Жуков Е.Ф. Банковское законодательство. Учебник / Е.Ф. Жуков. М.: Вузовский учебник, Инфра-М, 2020. 272 c. 9. Кузнецова Е.И., Петров И.В., Васильев Г.А. Банковский менеджмент. - М.: Юнити-Дана, 2019. 328 с. 10. Лаврушин О. И. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации / О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2016. 297 с. 11. Литвинова А.В. Виды и значения рейтингов в деятельности коммерческих банков // Финансы и кредит. 2016. № 2. С. 2 - 18. 12. Логинов, Б. Б. Международный банковский бизнес. Учебное пособие / Б.Б. Логинов. - М.: Юрайт, 2020. 180 c. 13. Шевчук, Д.А. Банковские операции. Конспект лекций / Д.А. Шевчук. - М.: Феникс, 2021. 256 c. 14. Официальный сайт ПАО Сбербанк [Электронный ресурс]: Режим доступа: sbrebank.ru. 15. Официальный сайт Банки.ру [Электронный ресурс]: Режим доступа: https://www.banki.ru/