Анализ активных операций коммерческого банка

Эффективная политика по управлению коммерческим банком через применение методологии финансового анализа позволяет кредитному учреждению поддерживать финансовую устойчивость (способность адаптации к меняющимся условиям рыночной конкуренции), платежеспособность. Создание новой экономической среды в банковском секторе России (советская система – переходная система – рыночная среда) актуализирует любые исследования в области методов работы с вкладами населения и организаций. В текущих условиях главными инструментами управления операциями в банке становятся рыночные механизмы: - эффективная финансовая диагностика; - исследование факторов формирования финансовых результатов работы кредитного учреждения; - использование годовой отчетности банка для оценки и разработки управленческих решений; - повышение статуса финансового анализа при принятии стратегических решений ведения бизнеса. Коммерческий Банк можно рассматривать как двойственное учреждение, которое в рамках хозяйственной деятельности ставит целями: - дешевле привлечь денежные средства вкладчиков; - дороже предоставить финансовые ресурсы потребителям. Политика управления активными операциями является основой всей деятельности кредитной организации, она определяет ее объективные параметры и особенности. Политика управления активными операциями разрабатывается коммерческими банками в целях совершенствования практики кредитования, обеспечения возвратности банковских ссуд и устранения риска потерь банками привлеченных средств клиентов и собственного капитала. В настоящее время процесс оптимизации управления активами нуждается в увеличении уровня рентабельности деятельности коммерческих банков. Банки создают и используют способы оптимизации политики управления активами и проводят ее таким образом, чтобы достигнуть поставленную цель, разработать планы, которые определяют дальнейшее состояние вложений банка в целом, защиту от возможных кредитных рисков и осуществление контроля за использованием кредитов, финансовых вложений.

---

Реферат по строительству на заказ не будет содержать "воды". Рефераты, которые пишут наши авторы, получают высокие оценки! Обращайтесь в Work5!

---

. Актуальность исследуемой темы заключается в том, что процесс реализации и формирования политики управления активными операциями банка основан на серьезном ее влиянии на устойчивое функционирование и результаты банковской деятельности. Если практика управления вложениями банка несовершенна или вообще отсутствует, это приводит к банкротству и серьезным потерям. Если же политика эффективна, тогда качество активов повышается, увеличивается их доходность и банк закрывает отчетные года с хорошим финансовым результатом. Оценивая степень разработанности темы выпускной квалификационной работы, необходимо отметить, что теоретические и практические аспекты активных операций банка достаточно основательно освещены в работах многих отечественных и зарубежных ученых. Значительный вклад в разработку исследуемого вопроса внесли такие ученые, как Руднева А. О.[20], Ткач Н. Д., Ткач О.М., Косорукова И.В., Братанов А. А.[15] и некоторые другие авторы. Научные труды перечисленных авторов представляют солидную теоретико-методологическую базу для настоящего исследования. Также использовались электронные ресурсы: Федеральная служба государственной статистики, официальный сайт ПАО «Сбербанк»[24], официальный сайт Банка России[25]. Целью выпускной квалификационной работы является анализ активных операций коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк») и проблемы её формирования. В связи с поставленной целью определен следующий круг задач: - раскрыть основы осуществления кредитных операций в коммерческом банке, их цели и функции; - определить факторы, влияющие на формирование политики управления активами коммерческого банка; - отразить нормативно-правовое регулирование активных операций в РФ, внутренние правила и регламенты кредитной организации процесса размещении финансовых ресурсов; - провести анализ финансовых показателей и качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк»; - проанализировать активные операции коммерческого банка ПАО «Сбербанк»; - разработать рекомендации по совершенствованию активных операций ПАО «Сбербанк». Объект исследования – ПАО «Сбербанк». Предметом исследования являются активные операции ПАО «Сбербанк». Период исследования – 2019-21 гг. Методологическая основа работы представлена базовыми положениями диалектического метода познания, позволяющими отразить взаимосвязь теории и практики. В работе применяются общенаучные методы исследования: - анализ, - логический анализ, - обобщение, - систематизация, - сравнительный методы. Также используются специально-юридические методы познания правовой действительности: историко-правовой, сравнительно-правовой, метод анализа правовых актов, технико-юридический и другие. В качестве нормативной базы использованы: - Конституция РФ[1], - ФЗ «О банках и банковской деятельности»[2], - ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»[3]. Научная и практическая значимость исследования. Отдельные положения и выводы, сформулированные и обоснованные в работе, могут найти применение в дальнейших научных разработках вопросов активных операций кредитных организаций. Полученные результаты исследования могут быть использованы в учебном процессе в качестве вспомогательного материала по курсу «Активные операции коммерческого банка», а также на практике в коммерческих банках. Главная гипотеза работы – только комплексный анализ деятельности коммерческого банка может выявить проблемы в управлении активными операциями. На примере ПАО «Сбербанк» был проведен обобщенный анализ - динамики и структуры активов; - кредитного портфеля; - финансовых результатов; - достаточности собственных средств. Только на основе исследования всех указанных элементов. Была выявлена проблема – падение эффективности активных операций. На основании чего и даны рекомендации по снижению операционных расходов по работе с безнадежными ссудами. Структура выпускной квалификационной работы определена целью и задачами исследования и состоит из введения, трех разделов, включающих в себя восемь подразделов, заключения, списка использованной литературы. Первая глава предполагает исследование теоретических моментов анализа активных операций кредитных организаций в современном рыночном экономическом пространстве России. Для чего финансовый анализ рассматривается как: - экономический инструмент, имеющий свои методы и приемы; - предмет нормотворческой деятельности государства с целью создания четкой законодательной инфраструктуры; - предмет конкурентной борьбы между кредитными учреждениями для получения прибыли. Для более глубокого анализа финансовых результатов по активным операциям банка во второй главе проводится исследование деятельности ПАО «Сбербанк», на примере которого: - выделяется значение исследования финансовых результатов коммерческого банка; - рассматриваются инструменты проведения финансового анализа; - описываются правила по исследованию факторов формирования чистой прибыли. В третьей главе также приводятся рекомендации, которые направлены на повышение размера рентабельности работы банка. Использование активных операций для снижения рисков деятельности коммерческого банка с целью улучшить значения финансовых показателей.

В качестве политики управления активами коммерческого банка понимается концепция и набор инструментов, которые непосредственно используются в области коммерческого кредитования для эффективной деятельности. Основная цель предполагает получение прибыли. Главными функциями являются: - обслуживание клиентов (кредитное и расчетное); - привлечение средств денежных во вклады юридических и физических лиц; - ведение, также открытие банковских счетов физических и юридических лиц и т.д. Основными факторами политики управления активными операциями считаются: - внутренние (структуры управления, также собственности), - внешние (конкуренция, ситуация на рынке и т.д.), - макроэкономические общие и т.д. В качестве правового регулирования можно выделить Конституцию РФ; ФЗ РФ (ГК РФ, ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О Центральном банке РФ» и др.), Нормативно-правовые акты ЦБ и т.д. Необходимым условием эффективной организации и развития активных банковских операций является согласованная, объективно отражающая реальные процессы в экономике и в обществе нормативно-правовая база. Организация активных операций является основой банковской деятельности, хотя и вторична по отношению к управлению пассивами. На сегодняшний день не существует специально созданного, кодифицированного кредитного законодательства, но представляется возможным выделить нормативно-правовые акты, регулирующие активные операции полностью или в части. По анализу динамики активов ПАО «Сбербанк» за 2020 год можно отметить - рост вложений в финансовые активы с 2494 до 4135 млрд. руб. (или на 65,8%); - увеличение чистой ссудной задолженности с 19 213 до 22 169 млрд. руб. Одним из основополагающих направлений деятельности банка является кредитование. Осуществляя кредитные операции, банк формирует кредитный портфель. В ПАО «Сбербанк» кредитный портфель сформирован из кредитов физическим и юридическим лицам. В кредитный портфель ПАО «Сбербанк» входят кредиты частных и корпоративных клиентов, где основную часть занимает кредитный портфель корпоративных клиентов (около 62,5%). В отношении физических лиц за счет консервативной кредитной политики банк может на высоком уровне держать долю физических кредитов. Ипотечное кредитование оставалось приоритетом ПАО «Сбербанк» в отчетном году при работе с физическими лицами. Всего за 2020 г. было выдано 4101,8 млрд. руб. ипотечных кредитов. C 2020 г. ПАО «Сбербанк» вместе с Росреестром разработал электронную регистрацию для сделок с готовым жильем, а в середине года была добавлена возможность электронной регистрации сделок с первичной недвижимостью. За 2020 г. в электронной системе зарегистрировано более 150 тыс. сделок по всей стране. В ходе оценки эффективности формирования и реализации кредитной политики можно сделать вывод, эффективность банка высокая на протяжении 2016-2020 гг. Обязательные нормативы информируют о достаточности капитала банка и о его ликвидности, ограничивают концентрацию активов возможности злоупотреблений со стороны инсайдеров банка и собственников. Анализ экономических нормативов осуществлялся в сравнении фактических значений показателя с нормативным; рассмотрении динамики изменения анализируемого показателя; выявлении факторов, оказавших влияние на показатели. Анализ доходов и расходов банка, показал, что кредитная политика ПАО «Сбербанк» эффективна. Главная проблема текущей политики управления активами - низкая эффективность. Отмечаем сокращение прибыли банка по результатам работы в 2020 году с 852 до 782 млрд. руб.. Главный фактор падения прибыли – убыток от роста операционных расходов (около 80 млрд. руб.). Таким образом, банк должен изменить политику по работе с ссудами из-за роста безнадежных долгов. Перейти от агрессивной тактики к более консервативному и безрисковому способу вложений.

1. «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) Электронный источник. – URL/http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_300754// (дата обращения: 08.06.2022). 2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (последняя редакция) Электронный источник. – URL/http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_300754// (дата обращения: 08.06.2022). 3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Электронный источник. – URL/http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_300754// (дата обращения: 08.06.2022). 4. Указание ЦБР от 26 декабря 2006 г. № 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» (с изменениями и дополнениями) – Электронный источник. – URL/https://base.garant.ru/12151498// (дата обращения: 08.06.2022). 5. Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П «Положение о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III») // URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70224376/ 6. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. № 4336-У «Об оценке экономического положения банков» // URL: https://base.garant.ru/57746485/(дата обращения: 08.06.2022). 7. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями) – Электронный источник. – URL/https://base.garant.ru/71721612/ (дата обращения: 08.06.2022). 8. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» (с изменениями и дополнениями) // Электронный источник. – URL/http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_300754// (дата обращения: 08.06.2022). 9. Положение Банка России от 29.01.2018 № 630-П (ред. от 19.08.2021) «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 № 51359) – Электронный источник. – URL/http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_300754// (дата обращения: 08.06.2022). 10. Банковское дело и банковские операции : учебник / М. С. Марамыгин, Е. Г. Шатковская, М. П. Логинов, Н. Н. Мокеева, Е. Н. Прокофьева, А. Е. Заборовская, А. С. Долгов ; под ред. М. С. Марамыгина, Е. Г. Шатковской ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Уральский государственный экономический университет. – Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2021. – 567 с. 11. Гюльмагомежова Г.А., Магомедова А.М. Современные методы проведения анализа деятельности коммерческого банка // Эпоха науки. 2020. – с. 149 12. Землячев С.В. Функции собственного капитала банка // Экономика и бизнес: теория и практика. 2021. №10-1. – с. 78 13. Иванович М. Н. Банковские услуги для юридических лиц: оценка качества и перспективы развития (на примере ПАО «Сбербанк») // Достижения науки и образования. 2020. №12 (66). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskie-uslugi-dlya-yuridicheskih-lits-otsenka-kachestva-i-perspektivy-razvitiya-na-primere-pao-sberbank (дата обращения: 08.06.2022). 14. Корнийчук Е.В. Проблемы в секторе банковского кредитования населения [Текст] / Е.В. Корнийчук // Современные научные исследования и инновации. – 2019 - №6. – С.19. 15. Косорукова И.В., Братанов А. А. Сравнительный анализ методик стресс-тестирования собственного капитала кредитных организаций // Имущественные отношения в РФ. 2020. №7 (226). 16. Крупнейшие банки России 2020 года// https://brobank.ru/krupnejshie-banki-rossii-2020// (дата обращения: 12.06.2022) 17. Кузнецова Н. А. Активные операции российских банков // Концепт. 2018. №3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/aktivnye-operatsii-rossiyskih-bankov (дата обращения: 08.06.2022). 18. Муравецкий А. Н. Возможности снижения риска кредитного портфеля[Текст] / А. Н. Муравецкий, П. А. Кунташев. //Финансы и кредит. - 2019 - № 16 - С. 61. 19. Продукты Экосистемы ПАО Сбербанк //https://www.sberbank.ru/ru/ecosystem/ (дата обращения: 11.06.2022) 20. Руднева А. О. Банковская система России: новая реальность после пандемии // Финансовые рынки и банки. 2021. №5. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskaya-sistema-rossii-novaya-realnost-posle-pandemii (дата обращения: 08.06.2022). 21. Современный словарь иностранных слов: около 20 000 слов. М.: Рус. яз., 2018. С. 28. 22. Халилова Ш. Р. Банковская система России в современной экономике // Интерактивная наука. 2019. №1 (35). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskaya-sistema-rossii-v-sovremennoy-ekonomike (дата обращения: 08.06.2022). 23. Цурова Л.А. Формирование собственного капитала коммерческого банка с позиций современной экономической мысли // Инновации и инвестиции. 2020. №12. – с. 111 24. Сайт ПАО «Сбербанк» https://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/pdf/normative_docs/code_of_corporate_governance_of_sberbank_ru.pdf 25. Сайт Банка России URL/ https://cbr.ru/