Организация и учёт кредитных операций в банке для юридического лица (на примере АКБ «Абсолют банк» (ПАО))

Актуальность темы заключается в том, что за последнее время отмеча-ется рост потребительского кредитования и возрастающая ролью данного сегмента для банка. Современное общество невозможно представить без раз-витой сис¬темы банковских продуктов, в частности банковских кредитов. Су-щественное место в их структуре приходится на кредиты юридическим ли-цам. Кредит – весьма важная составляющая развития нынешней рыночной экономики РФ. При нахождении в центре текущего денежно-финансового хо-зяйства, обслуживании интересов субъектов хозяйствования, кредит опо-средст¬вует связь государства, банков, товаропроизводителей и населения.

---

Хотите знать, где можно заказать презентацию powerpoint , переходите на сайт Work5.

---

Рост кредитования юридических лиц в России стал важным фактором развития банковской системы и экономики в целом. На современном этапе эко¬номического развития важное место в поиске путей выхода России из кризис¬ного состояния занимает дальнейшее совершенствование форм креди-та, выра¬ботки взвешенных подходов к реализации банковскими учреждени-ями кредит¬ной политики, формирование продуктивной кредитной системы и эффективное управление ее рисками. Объектом исследования в работе является деятельность АКБ «Абсолют банк» (ПАО) в части разработки кредитной политики и кредитования юри-диче¬ских лиц. Предметом исследования являются экономические отношения, возни-кающие в процессе кредитования юридических лиц коммерческими банками. Цель исследования – изучить организацию и учёт кредитных операций для юридических лиц в АКБ «Абсолют банк»(ПАО). Для достижения поставленной цели в работе последовательно решается ряд задач: 1. Рассмотреть процесс кредитования юридических лиц; Изучить кредитные продукты в АКБ «Абсолют банк» (ПАО) для юри-ди¬ческих лиц. Вопросами банковского кредитования занимались многие исследова-тели, такие как Ю.В. Базулин , Г.Н. Белоглазова , Е.Ф. Жуков, М.В. Рома-нов¬ский, В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.И. Валенцева, О.И. Лавру-шин, A.M. Тавасиев, Р.А. Исаев, Г.Е. Алпатов, В.В. Иванов, Б.И Соколов, Л.И. Юз¬вович , В. Лексис и др. Информационная база исследования: данные, аналитика АКБ «Абсо-лют банк» (ПАО), хранящиеся в открытом доступе. Методы исследования: анализ, синтез, сравнение, обобщение, коэффи-ци¬ентный метод. Новизна исследования заключается: 1. В выявлении специфики кредитования юридических лиц. 2. В разработке предложений по совершенствованию кредитования юри¬дических лиц в АКБ «Абсолют банк» (ПАО). Практическая значимость работы заключается в возможности исполь-зо¬вания материалов исследования в дальнейшем изучении проблематики об-ласти кредитования, а также применении результатов исследования в банков-ском секторе. Структура курсовой работы состоит из введения, двух глав, заключе-ния, списка использованных источников и приложений. Во введении определены цели и задачи исследования, предмет и объект исследования, а также новизна исследования и практическое применение. В первой главе рассмотрено понятие, виды и принципы кредитования юридических лиц. Во второй главе дана финансово-экономическая характеристика АКБ «Абсолют банк» (ПАО); рассмотрена специфика кредитования юридических лиц; проведен анализ динамики кредитования юридических лиц в АКБ «Аб-со¬лют банк» (ПАО).

Кредитные отношения – важнейший аспект современной экономиче-ской деятельности. Эффективная кредитная система является залогом успеш-ного развития производства и социально-экономического прогресса вообще. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйствен-ных потребностей. Предприятие – заемщик за счет дополнительной стоимо-сти имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, уско-рить достижение производственных целей. Таким образом, кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры. Кредитные риски становятся значительными в банковской деятельности и составляют 80 % всех потерь банка. Для минимизации своих потерь необ-ходимо создавать в бухгалтерском учете резервы на потери по ссудам. Кредитные программы, предлагаемые АКБ «Абсолют банк» довольно разнообразны как и условия по ним. Процентная ставка для программных продуктов начинается от 10% и колеблется до 15,3% как в случае с про-граммой «МСП-Приоритет». Минимальный срок кредита начинается от 1 месяца для кредита под названием «Казначейский» Для кредитных линий максимальный срок кредитования составляет 5 лет. Максимальный срок кре-дита предоставлен на программу «МСП-Инвестиции» и составляет 7 лет. На лизинг ставка выше, чем на другие кредитные продукты и варьируется в диапазоне от 12% годовых. Для получения кредита юридическому лицу необходимо предоставить соответствующий пакет документов и открыть соответствующий счет.

1. Конституция Российской Федерации. Принята народным голосова-нием 12. 12. 1993. Действующие поправки в редакции ФКЗ № 6 от 30.12. 2008 и ФКЗ № 7 от 30. 12. 2008. 2. Гражданский кодекс Российской Федерации, ч. 2 // Собрание зако-нодательства Российской Федерации от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 01.07.2021, с изм. от 08.07.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022). 3. Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 08.03.2022) "О потребительском кредите (займе)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 03.07.2022). 4. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 14.07.2022) «О валютном регулировании и валютном контроле». 5. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И «Об обяза-тельных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала бан-ков с универсальной лицензией». 6. Базулин Ю. В. Происхождение и природа денег. — СПб.: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2018. — 246 с. 7. Белоглазова Г.Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой Белоглазова Г. Н. – М.: Высшее образование, 2017. – 392 с. 8. Кроливецкая Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность ком-мерческих банков / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. – М.: КноРус, 2018. – 238 с. 9. Лаврова М. И., Худорошкова М. А. Проблемы развития ипотечно-го кредитования в России // Молодой ученый. — 2016. — № 10.5. — С. 36–38. 10. Лаврушин О.И. Финансы и кредит. – М.: Кнорус, 2017. – 320 с. 11. Николаева Е.Л. Ипотечное кредитование в жилищном строитель-стве. Учебное пособие. / Николаева Е.Л., Бочкарев В.В. – М.: Инфра-М, 2017. – 189 с. 12. Юзвович, Л.И. Финансы и кредит : учеб. пособие / Л. И. Юзвович, Е.Г. Князева, Ю.В. Истомина ; под ред. проф. Л. И. Юзвович ; Мин-во науки и высшего образования РФ.— Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2019.— 280 с. 13. Чеботарева, Г. С. Организация деятельности коммерческого банка : учеб. пособие / Г. С. Чеботарева ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Урал. федер. ун-т. – Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2018. – с. 94. 14. Виды кредитов для юридических лиц – особенности кредитования юридических лиц. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://sovcombank.ru/blog/biznesu/kreditovanie-yuridicheskih-lits-osobennosti-vidi-usloviya (дата обращения: 26.11.2022). 15. Инвестиционный заём (заём в счёт будущей выручки): что это такое, как оформить и в чём его особенности. [Электронный ресурс]. Режим досту-па: https://www.klerk.ru/buh/articles/508066/(дата обращения: 26.11.2022). 16. Коммерческая ипотека для юридических лиц и ИП. Электронный ресурс]. Режим доступа:https://www.vbr.ru/banki/help/mortgage/ipoteka-dlia-ip-i-yuridicheskih-litc/(дата обращения: 26.11.2022). 17. АКБ «Абсолют Банк»: рейтинг, доверие, официальный сайт. [Элек-тронный ресурс]. Режим доступа: https://www.sberometer.ru/banks/akb-absolyut-bank/(дата обращения: 27.11.2022). 18. «Эксперт РА» подтвердил кредитный рейтинг АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) на уровне ruBBB [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://raexpert.ru/releases/2022/apr22b (дата обращения: 27.11.2022). 19. Портал банковского аналитика | Устойчивость и надежность банка. Финансовый анализ банка АБСОЛЮТ БАНК [Электронный ресурс]. Режим доступа:https://analizbankov.ru/?BankId=absolyut-bank 2306&BankMenu=nadezhnost (дата обращения: 27.11.2022). 20. Структура кредитного портфеля по типу заемщиков ПАО АБСОЛЮТ БАНК. [Электронный ресурс]. https://risk-monitoring.ru/analiz-bankov/kreditnyj-portfel/absolyut-bank/432 дата обращения: 27.11.2022). 21. ERNST & YOUNG CIS.2021 [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://absolutbank.ru/documents/about/disclosure/msfo-report/public-msfo-prom2-2021.pdf (дата обращения: 27.11.2022).