Порядок оценки кредитного риска и определение суммы создаваемого резерва по выданному кредиту

Резерв на потери по кредитам - это специфический резерв, необходимый в связи с кредитным риском в банковской деятельности. Резерв на потери по кредитам обеспечивает более стабильную финансовую среду для банка и позволяет избежать колебаний в прибыли банка из-за потерь по кредитам. Резерв на потери по кредитам состоит из скидок, отнесенных на расходы банка. Актуальность данной работы определяется тем, что это один из ключевых критериев, отличающих кредитную деятельность банков от небанковских учреждений. В мировой практике предоставление кредитов составляет значительную часть прибыли банков. В то же время неспособность выплачивать кредиты, особенно крупные, может привести к банкротству банка и, учитывая положение банков в экономике, к серии банкротств, связанных с ними компаний, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском и его снижение посредством создания резервов на возможные потери по ссудам является важным элементом стратегии и тактики выживания и роста коммерческих банков. Целью данной работы является изучение того, как должны создаваться резервы на потери по кредитам.

---

Курсовая работа по социологии на заказ - это то, что нужно для уставшего студента. Если не хотите писать работу самостоятельно, оставляйте заказ у нас на сайте и мы обязательно вам поможем!

---

. Исходя из этой цели, мы определили следующие задачи: - Изучить понятие кредита, его сущность и виды. - Изучить методы, используемые для обеспечения возврата кредитов. - Ознакомиться с понятием безнадежных долгов и просроченных кредитов. - Охарактеризовать ОАО «Альфа банк». - Проанализировать деятельность ОАО «Альфа банк». - Дать рекомендации по созданию резервов на потери по кредитам и просроченным кредитам. Объектам исследования данной курсовой работы является организация и современные технологии создания резервов на возможные потери по ссудам в банках. Предмет исследования - деятельность российских банков по созданию резервов на возможные потери по ссудам, их особенности и тенденции. В работе использованы такие методы исследования, как графический, логический, математический, сравнение и анализ. Курсовая работа включает введение, две главы, подразделы к ним, выводы и список использованных источников.

Банки играют важную роль в управлении финансовыми потоками частных лиц, организаций и даже стран. Банковская система управляется центральным банком. В современной экономике банки не только приносят пользу своим владельцам, но и участвуют практически в каждом процессе развития бизнеса, технологического прогресса и управления денежными потоками. Средства концентрируются в банке, а затем перераспределяются, направляются на эффективные и прибыльные проекты, решаются финансовые проблемы. За свою промежуточную деятельность банки получают доходы, то есть прибыль. Таким образом, экономика страны не может обходиться без денег. Для обеспечения финансовых потоков и хранения денег банки строятся как система. Они принимают, регистрируют, переводят, циркулируют и хранят деньги. Этот процесс выгоден всем участникам. Одни люди вкладывают деньги и получают вознаграждение; другим нужны деньги, и они получают их обратно с процентами. Одни люди вкладывают деньги и получают вознаграждение, другие нуждаются в деньгах и получают их обратно с процентами. Эта разница позволяет банкам зарабатывать деньги и для себя. В результате такого обращения денег производство, бизнес, экономика и страны в целом процветают. Однако для банка это также большой риск, если заемщик не выплачивает проценты по кредиту в установленный срок. Цель данной курсовой работы - изучить процесс прогнозирования потерь по кредитам и разработать рекомендации по работе с просроченными кредитами. В главе 1 изучаются теоретические основы анализа кредитного процесса, методы обеспечения возврата кредита и РВПК. В главе 2 проанализирована кредитная политика ОАО «Альфа банк» и, помимо анализа финансовых коэффициентов, методологии кредитного рейтинга банка, анализа резервов на потери по просроченным кредитам и займам, изучена классификация обеспеченных кредитов по их уровню и динамика обеспеченных кредитов. В результате были выявлены различные негативные аспекты банковской деятельности, где увеличение коэффициента покрытия влечет за собой увеличение риска. В третьей главе были даны рекомендации по улучшению обработки проблемных кредитов в ОАО «Альфа банк». С помощью выявленных анализов проведено исследование по усовершенствованию проблем, которые были во 2 главе. Таким образом, цель курсовой работы достигнута, а задачи реализованы.

1. Российская Федерация.Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации (ред. от 28.07.2018 г.) // СПС КонсультантПлюс. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: consultantplus://offline/ref – 09.03.2023 г. 2. Федеральный закон от 02.12. 1990 г. (с изм. и доп., вступившими в силу с 29.05.2019 г.) «О банках и банковской деятельности» // СПС КонсультантПлюс. – Электрон. текст. дан.– 10.03.2023 г. 3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. (с изм. и доп., вступившими в силу с 01.05.2019 г.) «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» // СПС КонсультантПлюс. – Электрон. текст. дан. – 10.03.2023 г. 4. Федеральный закон (ред. от 01.05.2019 г.) от 30.12.2004 N 218-ФЗ «О кредитных историях» // СПС КонсультантПлюс. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: consultantplus://offline/ref – 09.03.2023 г. 5. Федеральный закон (ред. от 18.07.2021) от 29.11.2018 N 459-ФЗ «О федеральном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» // СПС КонсультантПлюс. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: consultantplus://offline/ref – 09.03.2023г. 6. Положение Банка России (ред. от 18.07.2021) от 23.10.2019 N 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (Зарегистрировано в Минюсте России 15.03.2022 N 50381): // СПС КонсультантПлюс. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: consultantplus://offline/ref – 09.03.2023 г. 7. Положение Банка России (ред. от 18.07.2022) от 28.06.2017 N 590-П « О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (вместе с "Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд")» (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2021 N 47384):// СПС КонсультантПлюс. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: consultantplus://offline/ref – 10.03.2023 г. 8. Положение (утв. Банком России 27.02.2019 N 579-П с изм. и доп. от 28.02.2022). «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» // Законы, кодексы и нормативно правовые акты Российской Федерации. – Электрон. текст. дан. – Режим доступ – 09.03.2023 г. 9. Положение (утв. Банком России 28.06.2019 N 590-П с изм. и доп. от 26.12.2018). «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» // Законы, кодексы и нормативно правовые акты Российской Федерации. Режим доступа: consultantplus://offline/ref – Электрон. текст. дан. – 10.03.2023 г. 10. Абдыкалык, С.Е. Понятие кредитного риска и теоретические основы управления им / С.Е. Абдыкалык // Вопросы науки и образования. — 2019. — № 8 (54). — С. 21-24. 11. Банковское дело. Управление и технологии: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям/. — 3-е изд. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2020. — 663 c. - ISBN 978-5-238-02229-1. - Текст: непосредственный. 12. Каджаева, М.Р. Банковские операции: учебник для СПО / М. Р. Каджаева, С. В. Дубровская. - 7-е изд., стер. - М.: Академия, 2019. - 462 с. - (Среднее профессиональное образование. Экономика и управление). 13. Стихиляс И.В. Банковское дело [Электронный ресурс]: учебное пособие / И.В. Стихиляс, Л.А. Сахарова. – Электрон. текстовые данные. – М.: Русайнс, 2017. – 135 c. ISBN – 978-5-4365-0974-7. Текст: непосредственный. 14. Финансово-кредитная сфера: экономический анализ качества [Текст]: учебное пособие / В.В. Тен ; под науч. ред. д-раэкон. наук, проф. Б.И. Герасимова. Тамбов: Изд-воТамб. гос. техн. ун-та, 2018. 80 с. 15. Эриашвили Н.Д. Банковское право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Юриспруденция», «Финансы и кредит» / Н.Д. Эриашвили. – 9-е изд. – Электрон. текстовые данные. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2018. – 615 c. ISBN – 978-5-238-02788-3. – Текст: непосредственный