Эффективность деятельности банка: критерии, показатели и оценка

Актуальность темы исследования. Важной стратегической задачей социально-экономического развития России является создание конкурентоспособной банковской системы, которая, с одной стороны, определяет финансовый фундамент национальной экономики, с другой - служит показателем эффективности банковского менеджмента. Развитие финансового рынка диктует пересмотр принципов деятельности коммерческих банков, основой которых становится создание конкурентных преимуществ. В целях повышения эффективности коммерческих банков необходима система управления, включающая организацию и проведение мероприятий по усилению конкурентных преимуществ. Основной элемент такой системы - оценка конкурентоспособности, направленная на определение факторов, способствующих увеличению эффективности деятельности банка. Несмотря на вариативность исследований, проводимых учеными и практиками в области оценки эффективности банковской деятельности, большинство вопросов этой сферы остаются дискуссионными. Отсутствие унифицированных стандартов, общепринятой и согласованной методики оценки эффективности деятельности банка доказывает недостаточную изученность данной проблематики. В подтверждение актуальности темы необходимо отметить следующее. Сложность формирования рыночных отношений, высокие темпы концентрации и централизации капитала, изменение систем управления приводят к изменениям эффективности деятельности банков, которые требуют новых подходов и методов в оценке и управлении.

---

Если вас интересует ответ на вопрос, сколько стоит сделать презентацию цена будет известна сразу, если вы заполните форму на сайте Work5.

---

Актуальность исследования определяется необходимостью решения научно-практической задачи обеспечения эффективной деятельности банка в условиях межбанковской конкуренции. Цель ВКР: исследовать экономическое содержание категории «эффективность» деятельности банка, показатели эффективности и критерии ее оценки. Для достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи: • раскрыть понятие и экономическое содержание эффективности деятельности банка; • охарактеризовать показатели, определяющие эффективность деятельности банка, критерии ее оценки; • рассмотреть нормативно-правовые требования к обеспечению эффективности деятельности банка; • изучить методические основы анализа и оценки эффективности деятельности банка; • представить краткую характеристику АО «Банк Русский стандарт»; • провести анализ основных показателей эффективности работы банка; • провести оценку эффективности реализуемой банком стратегии развития; • рассмотреть современные подходы к повышению эффективности банковской деятельности; • разработать рекомендации по повышению эффективности деятельности банка, прогнозная оценка результатов их внедрения. Объект исследования в работе – АО «Банк Русский стандарт». Предмет исследования – эффективность деятельности банка: содержание, показатели и критерии ее оценки. В работе использованы следующие методы исследования: системный анализ рыночной ситуации, статистические методы обработки информации, а также теоретические аспекты оценки эффективности деятельности банка. Теоретической и методологической базой выпускной квалификационной работы послужили труды отечественных и зарубежных исследователей в области экономики, таких, как Л. И. Фаюршина, Л.А. Корогод, Е. Г. Шершнева, О.И. Лаврушин и других. Информационной базой выпускной квалификационной работы являются отчетные данные АО «Банк Русский стандарт», локальные нормативные акты АО «Банк Русский стандарт». Практическая значимость работы состоит в том, что результаты исследования находятся на стадии внедрения в АО «Банк Русский стандарт». Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

В банковской практике финансовая эффективность кредитной организации напрямую зависит от уровня ее результативности. Именно поэтому уровень эффективности деятельности коммерческого банка представляет собой объективный показатель, характеризующий текущий уровень его развития и определяющий стабильность его функционирования в перспективе. В первой главе работы рассмотрены теоретические основы оценки эффективности деятельности коммерческих банков, изучены факторы и показатели, влияющие на эффективность деятельности банка, а также рассмотрены существующие методы оценки эффективности деятельности банков в настоящее время. Финансовая эффективность является ключевым показателем кредитно-инвестиционной и операционной деятельности коммерческого банка и его эффективности в этих сферах. Повышение эффективности деятельности банка и, как следствие, укрепление его финансовой устойчивости предполагает реализацию эффективного менеджмента в сфере управления банковской прибылью и рентабельностью. Во второй главе проведена оценка эффективности деятельности коммерческого банка на примере АО «Банк Русский стандарт». АО «Банк Русский стандарт» – одно из наиболее крупных финансовых учреждений России. Здесь осуществляется обслуживание как физических, так и юридических лиц. Спектр услуг банка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг. Все розничные кредиты в АО «Банк Русский стандарт» выдаются по технологии «Кредитная фабрика», которая создана для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля. По состоянию на отчетную дату (1.01.2022 года) чистые активы АО «РУССКИЙ СТАНДАРТ» составляли 334,23 млрд рублей. В течение года активы сократились на -0,87%, снижение чистых активов негативно сказалось на доходности инвестиционных активов: в течение года норма доходности чистых активов снизилась с 0,78% до -0,42%. К концу 2021 года риск личных инвестиционных портфелей незначительно возрос, достигнув 4,6%, по сравнению с 3,9% в 2020 г. Это в сочетании со значительным увеличением при сохранении качества инвестиционного портфеля свидетельствует об успешности стратегии развития бизнеса. В 2022 году банк восстановил свои резервы по ссудам в размере 4,4 млрд рублей, в то время как величина резервов в 2021 году составила 7,6 млрд рублей, банк также восстановил свои резервы на покрытие прочих убытков в 2022 году - увеличение на 500 млн рублей (в 2021 году расходование этих резервов составило 9,7 млрд рублей). Смягчение политики Центробанка практически не повлияло на финансовые результаты банка, восстановление резервов связано с погашением активов. Кредитный портфель банка после вычета резервов в 2022 году сократился на 4,2% до 93,1 млрд рублей. По состоянию на 31 декабря 2022 года совокупный объем активов составлял 224,8 млрд рублей, что на 5,4% меньше по сравнению с 2021 годом. Стремясь сделать обслуживание более удобным, технологичным и современным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят: мобильные приложения Онлайн для смартфонов, веб-версия Онлайн; SMS-сервис «Мобильный банк», одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (более 90 тыс. устройств). В третьей главе, для АО «Банк Русский стандарт» нами предложен новый кредитный продукт «целевой кредит на лечение ребенка», который принесет банку не только положительную оценку клиентов, но и прибыль в размере 1131317 рублей. Таким образом, продукт «целевой кредит на лечение ребенка» будет рентабельным, и его внедрение можно считать целесообразным

1. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» // СПС Консультант Плюс. 2. Акелян К. В., Курбанаева Л. Х. Методы управления активами банков. // Междисциплинарность науки как фактор инновационного развития: сборник статей Международной научно-практической конференции (20 ноября 2017 г., г. Екатеринбург). – Уфа : АЭТЕРНА, 2017. - 268 с. 3. Алексеева Н. В. Управление доходами и расходами банка: вопросы методики, критерии оценки эффективности и особенности современной банковской практики // Актуальные вопросы теории и практики вузовской науки: материалы Междунар. науч.-практ. конф., посвящ. 55-летию Чебоксарского кооперативного института (филиала) Российского университета кооперации (Чебоксары, 27 янв. 2017 г.). Чебоксары : ЧКИ РУК, 2017. С. 43–53. 4. Алексеева Н. В. Управление прибылью и рентабельностью деятельности банка: элементы методики и оценка результатов современной практики // Вестник Российского университета кооперации. 2019. № 3 (37). С. 4-10. 5. Аутлев А. Ю. Финансовая устойчивость коммерческого банка и основные подходы к её оценке // Глобальный научный потенциал. 2017. № 4(61). С. 41-44. 6. Бадалов Л. А. Анализ современных принципов и инструментов банковского регулирования и надзора // Банковские услуги. 2019. № 7 (18). С. 12–5. 7. Барвинко В. А. Проблемы финансовой устойчивости кредитных организаций в нестандартных экономических условиях // Актуальные проблемы и перспективы развития экономики: российский и зарубежный опыт. 2016. № 4. С. 23-29. 8. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов – 2 изд. – М. : Логос, 2018. 371 с. 9. Бекарева С. В., Факторы прибыльности российского банковского сектора // Вестник Омского университета. Серия: Экономика. 2018. № 4 (64). С. 13-22. 10. Белоусова В. Ю., Козырь И. О. Как макроэкономические переменные влияют на прибыльность российских банков // Журн. Новой экон. ассоц. 2017. № 2 (30). С. 77–103. 11. Бибикова Е. А. Дисбаланс ликвидности коммерческих банков: понятие, методы оценки // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2018. -Т. 11. № 4 (346). С. 443-453. 12. Бондаренко А. В. Оценка финансовой устойчивости крупнейших российских банков с использованием модифицированной методики CAMEL // Проблемы современной науки и образования. 2017. № 28. С. 60–67. 13. Бондарчук О. П. Эффективность деятельности коммерческого банка. Форум молодых ученых. 2017. №16. С.549-552. 14. Борзых О. А., Егоров А. В. Оценка чувствительности сегментов кредитного рынка к изменению ключевой ставки Банка России // Деньги и кредит. 2017. № 9. C. 28–37. 15. Буханцов С. А. Основные методики оценки эффективности банковской деятельности // 2017. №3. С. 178-181. 16. Васильева О. Г., Игошкина Н. Г. Управление риском портфеля с помощью показателя дюрации // Вестник Российского университета кооперации. 2014. № 2 (16). С. 116–120. 17. Георгизова А. Г. Управление рисками и ликвидностью в коммерческом банке // молодой исследователь: вызовы и перспективы: сборник статей по материалам международной научно-практической конференции. М. : ООО «Интернаука», 2019. С. 177–81. 18. Горский М. А. Риск-ориентированный анализ финансовой устойчивости коммерческого банка / Вестник Института дружбы народов Кавказа Теория экономики и управления народным хозяйством. 2019. № 4 (32). С. 18. 19. Горцева Н. С. Методы оценки финансового состояния коммерческого банка // Форум молодых ученых. 2019. № 3 (31). С. 284-286. 20. Горцева Н. С. Показатели для проведения анализа финансового состояния банка // Форум молодых ученых. 2019. № 5 (33). С. 508-510. 21. Гумерова Э. Ф., Запольских Ю. А. Факторы финансовой устойчивости коммерческих банков // NovaInfo.Ru. 2017. № 56. С. 292- 296. 22. Ермаков С. Л. Основы организации деятельности коммерческого банка: учебник / С.Л. Ермакова, Ю.Н. Юденкова. // Москва: КНОРУС, 2019. 397 с. 23. Закревский А. А. Методика оценки финансовой надежности и устойчивости коммерческого банка / А. А. Закревский, Т. С. Иванова // Инновационные подходы в современной науке: сборник статей по материалам XIV междунар. науч.-практ. конф. Москва, 2018. С. 116-121. 24. Иванов В. А. Анализ надежности банка- М.: Русская Деловая Литература, 2019. С.34-39 25. Ивашковская И. В., Партин И. М., Скурихина А. А. Детерминанты стратегической эффективности банков на развивающихся рынках капитала // Корпоративные финансы. 2017. № 3 (23). C. 5–21. 26. Идрисова С. К. Оценка эффективности активов коммерческого банка // Экономика и бизнес: теория и практика. 2019. № 12-2 (58). С. 21-23. 27. Ильясов С. М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской системы // Деньги и кредит. 2017. № 2. С. 45–48. 28. Исаева П. Г. Прибыльность коммерческого банка и основные факторы, влияющие на формирование его прибыли // Вестник магистратуры. 2021. №5. С.122-127 29. Канокова Д.А. Современные системы управления финансовым состоянием коммерческого банка // Научные Известия. 2019. № 17 (17). С. 63-67. 30. Крепцев Д. А., Селезнев С. М. Влияние ставок денежного рынка на ставки по кредитам конечным заемщикам // Деньги и кредит. 2017. № 9. C. 18–27. 31. Лаврушин О. И., Ветрова Т. Н. Эффективность банковской деятельности // Банковское дело. – 2016. - №5. – С.38. 32. Макин М.В., Конорев А.М., Быстрицкая А.Ю., Пахомова Е.В. Исследование эффективности деятельности коммерческого банка // Вестник Евразийской науки, 2019. №1. С.1-17. 33. Митрофанова А. Н. Оценка ликвидности коммерческого банка // Экономический вестник Восточно-Сибирского государственного университета технологий и управления. 2018. № 5. С. 65-72. 34. Молотова Е. В., Писоцкая Я. Д. Предпосылки формирования и развития контроллинга //Форум молодых ученых. 2018. № 5-2 (18). С. 699– 706. 35. Нечаева Ю. А. Финансовая устойчивость банков, показатели и методы оценки // Актуальные вопросы права, экономики и управления: сборник статей XII Международной научно-практической конференции в 2 частях. Пенза, 2018. С. 169-173. 36. Николаева А. В. Анализ ключевых показателей эффективности деятельности коммерческого банка // Экономический вестник Восточно-Сибирского государственного университета технологий и управления. 2018. № 5. С. 79-86. 37. Остапенко Е. А. Механизмы повышения устойчивости регионов / В сборнике: Экономические и информационные проблемы развития региона: оценка, тенденции, перспективы 2017. С. 215-218. 38. Рафаилова Д. Д. Теоретические аспекты оценки финансовой устойчивости коммерческого банка // Экономика и социум. 2017. № 1–2 (32). С. 424-431. 39. Сергеева Н. В. Анализ определения финансовой устойчивости коммерческого банка: методика Кромонова // Вестник магистратуры. – 2017. № 11–2 (74). С. 42-44. 40. Сергеева В. Ю. Бухгалтерский баланс как основной источник информации для оценки финансового состояния коммерческого банка (на примере ПАО «КУРСКПРОМБАНК») // Научный журнал Дискурс. 2019. № 8 (34). С. 164-172. 41. Созаева Т. Х., Доттуева З. М. Управление ликвидностью Маркова О.М. Особенности оценки финансового состояния коммерческих банков России в современных условиях // Финансовые рынки и банки. 2019. № 2. С. 3-8. 42. Старыгина Е. А. Оценка финансового состояния коммерческого банка с позиции ликвидности и платежеспособности (на примере АО «РУССКИЙ СТАНДАРТ») // Форум молодых ученых. 2018. № 12-3 (28). С. 1449-1453. 43. Татаринова Л. В. Методические подходы к оценке финансовой устойчивости коммерческого банка. Иркутск: БГУЭП, 2017. С.132. 44. Толчин К. В. Об оценке эффективности деятельности банков // Деньги и кредит. 2019. 58 с. 45. Фаюршина Л. И. Ликвидность коммерческого банка: содержание, факторы, инструменты регулирования. / Л. И. Фаюршина, Л.А. Корогод, Е. Г. Шершнева // Бенефициар. 2019. № 38. С. 10-13. 46. Халиков М. А., Антиколь А.М. Методы и модели поддержки решений по управлению инвестиционным портфелем / Финансовый менеджмент. 2018. № 8. С. 116-125. 47. Шеремет А. Д., Негашев Е. В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. 2 – е изд., перераб. И доп. – М. : ИНФРА - М, 2018. С.208. 48. Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности: учебник. М.: Вершина, 2017. 464 с. 50. Официальный сайт АО «РУССКИЙ СТАНДАРТ» [Электронный ресурс] https://www.rsb.ru/ (дата обращения: 14.06.2023).