ВВЕДЕНИЕ 3 1. Теоретические основы валютного регулирования и валютного контроля в РФ 6 1.1. Экспортно-импортные операции, их содержание и классификация 6 1.2. Сущность, цели, принципы валютного регулирования экспортно-импортных операций 14 1.3. Особенности валютного контроля в РФ 22 2. Анализ организации валютного контроля за экспортно-импортными операциями (на примере ПАО «Сбербанк») 31 2.1. Характеристика валютных операций банка, их динамика и структура 31 2.2. Порядок организации экспортных операций в уполномоченном банке и система валютного контроля 43 2.3. Анализ импортных валютных операций банка и особенности их регулирования 50 3. Совершенствование валютного регулирования и валютного контроля за экспортно-импортными операциями 58 3.1. Влияние экономических санкций на валютное регулирование и контроль за экспортно-импортными операциями 58 3.2. Развитие системы валютного регулирования и контроля на современном этапе 66 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 78 ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………….……………85

Валютное регулирование и валютный контроль за экспортно-импортными операциями.

дипломная работа
Экономика
77 страниц
87% уникальность
2023 год
3 просмотров
Lapikova E.
Эксперт по предмету «Экономика»
Узнать стоимость консультации
Это бесплатно и займет 1 минуту
Оглавление
Введение
Заключение
Список литературы
ВВЕДЕНИЕ 3 1. Теоретические основы валютного регулирования и валютного контроля в РФ 6 1.1. Экспортно-импортные операции, их содержание и классификация 6 1.2. Сущность, цели, принципы валютного регулирования экспортно-импортных операций 14 1.3. Особенности валютного контроля в РФ 22 2. Анализ организации валютного контроля за экспортно-импортными операциями (на примере ПАО «Сбербанк») 31 2.1. Характеристика валютных операций банка, их динамика и структура 31 2.2. Порядок организации экспортных операций в уполномоченном банке и система валютного контроля 43 2.3. Анализ импортных валютных операций банка и особенности их регулирования 50 3. Совершенствование валютного регулирования и валютного контроля за экспортно-импортными операциями 58 3.1. Влияние экономических санкций на валютное регулирование и контроль за экспортно-импортными операциями 58 3.2. Развитие системы валютного регулирования и контроля на современном этапе 66 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 78 ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………….……………85
Читать дальше
В России до настоящего времени наблюдается постоянный отток капитала, в том числе и в иностранной валюте, за границу и для сохранения валютных ресурсов Российской Федерации, было необходимо введение жесткой системы таможенно-банковского контроля. Сама система, была введена в действие относительно недавно, но уже показала ощутимые результаты, такие как уменьшение незаконных валютных операций, осуществляемых резидентами Российской Федерации, снижение сокрытой выручки предприятий. Это было достигнуто благодаря введению двустороннего валютного контроля, который разделялся: с одной стороны, за получением валютных поступлений, а с другой - контроль над платежами за импортируемые товары. Многие страны, находящиеся сейчас на лидирующих позициях в экономике на мировой площадке, чтобы достичь этого, при движении капиталов использовали политику ограничений, в первую очередь обращенных на пресечение оттока валютных ценностей. Государственное регулирование валютных отношений является выражением валютной политики государства и представляет собой часть его экономической деятельности.


Рассчитать диплом сколько стоит можно с помощью онлайн-калькулятора.


Валютное регулирование представляет собой законодательную форму осуществления валютной политики государства. В свою очередь, валютная политика - это составная часть общеэкономической, в том числе денежно-кредитной, политики государства, направленная на укрепление валютно-финансового положения страны, поддержание на высоком уровне ее платежеспособности и кредитоспособности, обеспечение поступления валюты из-за рубежа по внешнеэкономическому обороту, приостановку бегства капитала за границу, привлечение иностранного капитала, укрепление российского рубля и т.д. В настоящее время валютное регулирование и валютный контроль за экспортно-импортными операциями занимает особое место в политике внешнеторгового регулирования нашего государства и является обязательным элементом современной рыночной экономики. Он применяется повсеместно, поскольку включает сферы торговли различными по своему характеру и области применения товарами. В связи с зарубежными санкциями в России принято ряд экономических мер, часть из которых касается валютного контроля. Экспорт несырьевого и неэнергетического ресурса получил отмену репатриации, бюрократические процедуры оптимизированы. Также в марте 2022 года произошли изменения в таможенном законодательстве, которые должны облегчить работу экспортеров в России. На этом рубеже поднимается вопрос о том, какие еще шаги в области либерализации валютного регулирования могут быть предприняты, прежде всего, для достижения как никогда актуальной цели развития несырьевого экспорта. Цель исследования – исследование валютного регулирования и валютного контроля за экспортно-импортными операциями на примере ПАО «Сбербанк». Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: - рассмотреть экспортно-импортные операции, их содержание и классификацию; - определить сущность, цели, принципы валютного регулирования экспортно-импортных операций; - изучить особенности валютного контроля в РФ; - представить характеристику валютных операций банка, их динамика и структура ; - определить порядок организации экспортных операций в уполномоченном банке и система валютного контроля; - проанализировать импортные валютные операции банка и особенности их регулирования; - оценить влияние экономических санкций на валютное регулирование и контроль за экспортно-импортными операциями; - рассмотреть развитие системы валютного регулирования и контроля на современном этапе. Объект исследования – ПАО «Сбербанк». Предмет исследования – отношения, возникающие в процессе развития валютного контроля за экспортно-импортными операциями в коммерческом банке. Теоретической и методологической основой исследования явились научные работы российских и зарубежных ученых в области валютного рынка, валютного регулирования и контроля за экспортно-импортными операциями. В работе использован комплекс научных подходов и методов, таких как системный и комплексный подход, методы логического и сравнительного анализа, экспертных оценок, статистического анализа. Информационную базу исследования составляют: - законодательные акты Российской Федерации, связанные с проведением валютных операций коммерческих банков; - результаты научных статей, отчетов и конференций по исследуемой теме; Теоретическая значимость результатов исследования состоит в развитии научных знаний о подходах, методах и процессах развития валютного контроля за экспортно-импортными операциями коммерческих банков. Практическая значимость исследования заключается в возможности использования разработанных рекомендаций в практической деятельности ПАО «Сбербанк». Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

Читать дальше
При выходе на мировой рынок, участники международной торговли, выбирают один из способов организации внешнеэкономической деятельности. Во всем мире экспортом и импортом называют операции коммерческого характера, которые предусматривают регистрацию межгосударственных сделок по торговле и последующее их выполнение. Поэтому те сделки, которыми не предусматривается получение прибыли, не входят в категорию импортно-экспортных операций и оформляются в другом порядке. Особенностью экспортно-импортных операций является то, что товары, в отношении которого осуществляется процедура купли-продажи, пересекает государственную границу. Существует прямой и косвенный метод проведения торговых операций. На выбор метода внешнеторговой деятельности влияет ряд таких факторов, как: характер продукции, масштабы производства, характеристики целевых рынков, формы международной торговли. Валютным контролем в Российской Федерации является деятельность государства, регламентированная специальным актом — законом «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ. Осуществляя реализацию валютной политики, государство имеет первостепенную цель — укрепление рубля и обеспечение стабильности внутреннего рынка. С другой стороны, цель валютного контроля — обеспечить соблюдение всеми лицами требований законодательства, касающихся денежных отношений. Среди главных функций валютного контроля в РФ следует отметить мероприятия, включающие проверки: - наличие в установленных случаях требуемых разрешений; - на согласованность с законом проводимых операций в валюте; - исполнение резидентами и нерезидентами обязательств перед государством; - предмет обоснованности платежей, осуществленных в зарубежной валюте; - достоверность документов учета произведенных денежных операций. Механизм валютного контроля экспортных операций состоит из нескольких последовательных этапов, при прохождении которых резидент взаимодействует с банками и ФТС. Итак, с 2022 года вступили новые правила валютного регулирования, на смену паспорта сделки пришел учет внешнеэкономических контрактов уполномоченного банка, а справка о подтверждающих документах стала единой формой отчетности и учета по валютным операциям резидентов. Во второй главе нами был проведен анализ организации валютного контроля за экспортно-импортными операциями на примере ПАО «Сбербанк». В настоящее время ПАО «Сбербанк» преодолел критическую отметку, в 2022 году банк решил проблемы с формированием резервов и перешел в докризисный режим функционирования. В настоящее время, Сбербанк осуществляет следующие виды валютных операций: открытие и ведение валютных счетов клиентов, начисление процентов по остаткам на счетах, предоставления овердрафтов (особым клиентам по согласованию руководства банка), предоставление выписок по счету по мере совершения операции, оплату оформление архивной выписки по счету за любой промежуток времени, выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах, контроль за экспортно-импортными операциями. Проблема международных платежей не была решена в полной мере, так как Евросоюз продолжает разрабатывать новые пакеты санкций, среди которых присутствуют положения о полном отключении SWIFT и блокировке всех российских криптоадресов. Если в ближайшее время текущая геополитическая ситуация не изменится, тогда процедура международных платежей может усложниться еще сильнее. Безусловно, меры, предпринятые Банком России и Министерством финансов РФ, имеют положительный эффект, однако, их недостаточно для преодоления последствий европейских и американских санкций. Стоит отметить, что законодательством в сфере валютного и экспортного контроля в 2022 году введено ряд серьезных изменений. Так, в 2021 году отменено правило о репатриации валютной выручки для многих категорий валютных резидентов. Резиденты могут исполнять экспортные внешнеторговые договоры путём зачисления валютной выручки на счета в зарубежных банках или другими разрешёнными законодательством РФ способами. В рамках законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, осуществляется переход на использование электронных средств платежа. Экспортный контроль занимает особое место в политике внешнеторгового регулирования РФ и является обязательным элементом современной рыночной экономики. Рассмотрев основные изменения в деятельности валютно-экспортного направления Российской Федерации, осуществляемые в 2023 году, следует отметить значительное количество внутренних и внешних трансформаций в процессе осуществления валютного и экспортного контроля Российской Федерации. Период постковидного времени сменился нововведениями жестких санкций во внешней торговле, которые коснулись экономики и политики РФ. Мероприятия, которые Россия проводит в нынешних реалиях, направлены на трансформацию и укрепление внутреннего рынка средствами валютного и экспортного контроля. Результативность этих мероприятий будет показывать грамотность ведения международной политики со стороны Российской Федерации. В настоящее время для ограничения валютного риска в действующем регулировании используются лимиты открытой валютной позиции. При этом допускается соблюдать лимиты за счет валютных производных финансовых инструментов без дополнительного ограничения по сроку этих сделок. Это создает риски в ситуации, когда валютная позиция может оказаться открытой в результате стрессового расторжения или невозможности и дороговизны пролонгации хеджирующих ПФИ. Действующие нормы также не позволяют исключить из расчета «схемные» сделки, которые непригодны для хеджирования валютного риска, так как не описывают признаки, на основе которых Банк России в рамках реализации надзорной функции может классифицировать такие сделки. Итак, нами предлагаются следующие меры снижения валютного риска в ПАО «СБЕРБАНК»: - установить отдельный лимит балансовой позиции без учета ПФИ и настроить лимиты совокупной ОВП; - повысить требования к качеству хеджирующих инструментов – исключить «мусорные» ПФИ (включая «схемные» сделки), сформулировать возможные признаки «схемности»; - учитывать структуру валютной позиции через необходимость покрытия капиталом величины валютного риска в сценарии стресса; - усовершенствовать методику расчета регуляторной ОВП в сторону большего сближения с экономической ОВП. Представленные мероприятия приведут к следующим результатам: - исключение из оборота мнимых сделок, что приведет к уменьшению валютных рисков; - покрытие капиталом величины валютного риска в сценарии стресса; - очищение ОВП от искусственных позиций, требующих регулирования, но не влияющих на финансовый результат.
Читать дальше
Нормативно-правовые акты и корпоративные документы 1. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 29.12.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с 11.01.2023) / Консультант Плюс // https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661. 2. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (ред. от 29.05.2019) (приложение N 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза) / Консультант Плюс // https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_215315. 3. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 05.12.2022). / Консультант Плюс // https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458. 4. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ (последняя редакция) / Консультант Плюс // https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/ 5. Федеральный закон «О таможенном регулировании в Российской Федерации» от 27.11.2010 N 311-ФЗ (ред. от 24.02.2021). / Консультант Плюс // https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_282089. 6. Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И (ред. от 25.01.2022) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2022) / Консультант Плюс // https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_282089. 7. Постановление Правительства РФ от 06.03.2022 N 295 (ред. от 23.12.2022) «Об утверждении Правил выдачи Правительственной комиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации разрешений в целях реализации дополнительных временных мер экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации и иных разрешений, предусмотренных отдельными указами Президента Российской Федерации, а также реализации иных полномочий в указанных целях и внесении изменения в Положение о Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации». / Консультант Плюс // https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_411065. 8. Указ Президента РФ от 05.03.2022 N 95 (с изм. от 15.10.2022) «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами / Консультант Плюс // https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_410994. Монографии, учебники, учебные пособия, справочно-энциклопедические, периодические издания и интернет материалы на русском языке 9. Абаева Н. П. Классификация банковских услуг // Финансы и кредит. – 2019. – № 24. – С. 16-21. 10. Альберт В.А. Тенденции и реалии инновационного развития банковского сектора // Фундаментальные исследования. – 2021. – № 5. – С. 357 – 360. 11. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М: КНОРУС, 2021. – 272 с. 12. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристь, 2020. - 751 с. 13. Банковское право: учебник / Н.Д. Эриашвили [и др.]. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2019. – 431 c. 14. Бровкина Н. Е. Рынок банковского обслуживания физических лиц: тенденции и перспективы развития: монография / Н. Е. Бровкина. – М.: КНОРУС, 2020. – 264 с. 14. Джозеф Синки-мл. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Синки-мл. Джозеф. – М.: Альпина Паблишер, Альпина Бизнес Букс, 2022. – 1017 c. 15. Козлова А. С. Российские особенности частного банковского обслуживания клиентов // Молодой ученый. – 2019. – № 12. – С. 118-122. 16. Костерина Т. М. Банковское дело: учеб. для бакалавров / Т. М. Костерина; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2021. – 332 с. 17. Кушу С.О. Банковский менеджмент и маркетинг: учебное пособие для бакалавров, обучающихся по направлению подготовки 38.03.01 «Экономика»/ С.О. Кушу. – Краснодар, Саратов: Южный институт менеджмента, Ай Пи Эр Медиа, 2022. – 123 с. 18. Курбатов А.Я. Банковское право России: 2-е изд. Учебник для вузов. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 525 с. 19. Мягкова Т.Л. Банковское дело: учебно-методическое пособие/ Т.Л. Мягкова. – Саратов: Корпорация «Диполь», 2020. – 212 c. 20. Пфау Е.В. Технологии розничного банка / Е.В. Пфау. – М.: ЦИПСиР, 2021. – 252 c. 21. Самородова И.А. Повышение финансовой грамотности населения как фактор усиления спроса на инновационные банковские услуги // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2019. - №1. - С. 90-94. 22. Севрук В.Т. Банковские риски / В.Т. Севрук. - М.: Дело ЛТД, 2019. - 865 c. 23. Спицын И.О. Маркетинг в банке / И.О. Спицын, Я.О. Спицын. - Москва: Мир, 2019. - 656 c. 24. Тавасиев А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями/ А.М. Тавасиев, Н.К. Алексеев. – М.: Дашков и К, 2019. – 652 c. 25. Теплякова Н. А. Банковский маркетинг / Н.А. Теплякова. - М.: ТетраСистемс, 2019. - 160 c. 26. Трифонов Д.А. Формы проявления портфельного подхода в управлении пассивами коммерческого банка // Банковское дело. – 2021. – №13(493). – С. 11–18. 27. Уймина Д.А., Серебренникова А.И. К вопросу о развитии детского банкинга в России // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. – 2019. - № 3 (13). - С.102-107. 28. Уткин Э.А. Банковский маркетинг / Э.А. Уткин. - М.: ИНФРА-М, 2019. - 304 c. 29. Федюнин А.С. Развитие частного банковского обслуживания в России: первые итоги посткризистного периода// Банковские услуги. – 2021. – № 9. – С. 22-27. 30. Флигинских Т.Н. Факторы, определяющие развитие инноваций в виде новых банковских продуктов // Креативная экономика. – 2021. - № 10 (10). – С. 1157-1168. 31. Хасанова, Л. Т. Анализ сущности категорий «банковская услуга», «банковская операция» и «банковский продукт» // Вестник университета (ГУУ). Развитие отраслевого и регионального управления. − М.: ГОУ ВПО «Государственный университет управления». − 2021. − № 9. – С. 5-8 32. Шевченко, Д. А., Боровикова А. Г. Перспективы и предпосылки развития услуг Private Banking в российских банках // Вопросы экономики и управления. – 2022. – № 5 (07). – С. 116-119. 33. Шонесси, Дж. Конкурентный маркетинг. Стратегический подход / Дж. Шонесси. - М.: Питер, 2019. - 864 c. 34. Эванс, Дж.Р. Маркетинг / Дж.Р. Эванс, Б. Берман. - М.: Экономика, 2019. - 352 c. 35. Ярыгина, И.З. Информация в банковской деятельности / И.З. Ярыгина. - М.: Консалтбанкир, 2019. - 104 c. Монографии, учебники, учебные пособия, справочно-энциклопедические, периодические издания и интернет материалы на иностранном языке 36. Auboin Marc, Use of Currencies in International Trade: Any Changes in the Picture. 2019. Available at SSRN: http://ssrn.com. 37. Bressand A. Mastering The World Economy // Foreign Affairs. - 2021. - Spring. — P. 49-55. 38. Central bank digital currencies. The Bank for International Settlements // URL: https://www.bis.org/cpmi/publ/d174.pdf. 39. Economic Survey of Europe in 2021-2021. United Nations, Economic Commission for Europe, NY, Geneva, 2022. - P. 55-67. 40. Financial accounting / B.E. Needles, M.Povers. - Southwestern Gengage learning. 2021. – 705 p. 41. Friedman M. and Schwartz A. Has Government Any Role in Money? // Journal of Monetary Economics. - 2021. - № 17. - P. 37-62. 42. Glover P. Creating Community Economics with Local Currency // URL: http://www.ithacahours.com/intro.html. 43. Kotter R. Commercial banks: studies. for universities / R. Kotter - M.: Progress, 2019. - 501 p. 44. Laffer A.B., Miles M.A., International Economics in an Integrated World/ G lenwiew, 2019. - 122 p. 45. Lo Spettatore Internationale Rome, 2020. - Vol. 17. - № 2. - P. 19-26. 46. Myrkhalykov Zh.U., Issambayeva A.Zh., Yes-sirkepova A.M., Issayeva G.K. Rating rank Kazakhstan in the transit transport communication with the stand-point of the development of the textile industry // Izv.vuzov. Textile Industry Technology. – 2020. - № 3 - P.25-32. 47. OECD. Development Cooperation, 2019. - P.43-51. 48. Pubner A. The Export Cult: a Global Display of Economic Distortions. Alders hot, 2021. - 188 p. 49. Szabo N. Smart Contracts: Building Blocks for Digital Markets. 2021 // URL: https://www.fon.hum .uva.nl/rob/Courses/InformationlnSpeech/CDROM/Literatur e/L0Twinterschool2006/szabo.best.vwh.net/smart_contracts_2.html 50. Siegel D. Futures markets: Portfolio strategies, risk management and arbitration / D. Siegel. - M.: Alpina Publisher, 2020. - 627 p. 51. The Statement on crypto-assets. The Basel Committee on Banking Supervision («BCBS»). 13 March 2020 // URL: https://www.bis.org/publ/bcbs_nl21.htm. 52. The Virtual Currency Regulation Review. Edition 2 / Editors: M. S. Sackheim and N. A. Howell. — Law Business Research Ltd, 2019. — 420 p. 53. Vernon R. International Investment and International Trade in the Product Cycle// Quarterly Journal of Economics. - 2022. - May. - P. 99-106. 54. Virtual Currencies: Key Definitions and Potential AML/CFT Risks. FATF Report. 2022 // URL: https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Virtual-currency-key-definitions-and-potential-aml-cft-risks.pdf . 55. World Economic Outlook International Monetany Fund. October, 2019. - 1l. - P.131-151. Интернет ресурсы и другие источники: 56. Официальный сайт Министерства финансов. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://info.minfin.ru / свободный. – Загл. с экрана (дата обращения: 07.01.2023). 57. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России»: [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.sberbank.ru/ свободный. – Загл. с экрана (дата обращения: 07.01.2023). 58. Официальный сайт Росстата [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.gks.ru / свободный. – Загл. с экрана (дата обращения: 07.01.2023). 59. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. – Режим доступа: //www.cbr.ru / свободный. – Загл. с экрана (дата обращения: 07.01.2023).
Читать дальше
Поможем с написанием такой-же работы от 500 р.
Лучшие эксперты сервиса ждут твоего задания

Похожие работы

курсовая работа
Понятие и виды юридических документов.
Количество страниц:
30
Оригинальность:
80%
Год сдачи:
2023
Предмет:
Теория государства и права
курсовая работа
Анализ и управление запасами организации
Количество страниц:
30
Оригинальность:
80%
Год сдачи:
2023
Предмет:
Экономика
курсовая работа
Причины возникновения ускорения космических частиц: перспективы исследований
Количество страниц:
30
Оригинальность:
96%
Год сдачи:
2023
Предмет:
Астрономия
дипломная работа
"Радио России": история становления, редакционная политика, аудитория. (Имеется в виду радиостанция "Радио России")
Количество страниц:
70
Оригинальность:
61%
Год сдачи:
2015
Предмет:
История журналистики
курсовая работа
26. Центральное (всесоюзное) радиовещание: история создания и развития.
Количество страниц:
25
Оригинальность:
84%
Год сдачи:
2016
Предмет:
История журналистики

Поможем с работой
любого уровня сложности!

Это бесплатно и займет 1 минуту
image