Правовое обеспечение валютного контроля

Актуальность темы исследования. Геополитические изменения, происходящие в мире, приводят к быстрым изменениям экономической ситуации в государстве и в мире. Государство должно защищать экономические национальные интересы и экономические интересы своих граждан. Важнейшим фактором в этом вопросе является обеспечение экономической независимости, защита внутренних производителей, стабильность национальной валюты. Происходящие изменения в мире отражаются на внешнеторговых и валютно-финансовых отношениях с иностранными государствами, что требует оперативного решения новых задач в области валютного регулирования и валютного контроля. Для этого необходимо, чтобы законодательство РФ соответствовало реальным текущим условиям и вызовам, которые стоят перед государством. Регулирование со стороны государства валютных отношений является важной часть экономической политики государства по защите национальной безопасности. Все это определяет актуальность тематики курсовой работы, которая посвящена правовому обеспечению валютного контроля. Целью курсовой работы является рассмотрение принципов и особенностей правового обеспечения валютного контроля в РФ.

---

Если задумываетесь, где заказать дипломную работу , вам поможет Work5

---

. Задачи курсовой работы: – рассмотреть понятие, принципы, объекты и субъекты валютного контроля в РФ; – рассмотреть формы, методы и виды валютного контроля в РФ; – рассмотреть права и обязанности органов и агентов валютного контроля в РФ; – рассмотреть права и обязанности резидентов и нерезидентов при проведении проверок органами и агентами валютного контроля в РФ; – рассмотреть ответственность за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. Объект исследования – система валютного контроля в РФ. Предмет исследования – принципы и особенности правового обеспечения валютного контроля в РФ. Методы исследования. При проведении исследований в рамках курсовой работы основными методами исследований были логические (анализ, синтез, индукции, дедукции) методы, системный и сравнительный методы, а также метод анализа нормативно-правовых актов. Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников. Первая глава посвящена анализу понятия и принципов валютного контроля, рассматривают объекты и субъекты этого процесса, а также формы, методы и различные виды валютного контроля. Во второй главе подробно рассматриваются обязанности и права, которыми обладают органы и агенты, осуществляющие контроль за валютными операциями. Все эти права и обязанности обусловлены соответствующими законодательными актами, которые сейчас в силе. Третья глава посвящена анализу вопросов, связанных с ответственностью за нарушение валютного законодательства и актов, которые принимаются регулирующими органами в этой сфере. Кроме того, в данной главе рассматриваются возможности по дальнейшему развитию законодательства в области валютного контроля. 

Целью всей системы валютного контроля РФ является стимулирование национальной экономики и обеспечение финансовой безопасности страны. В РФ роль органов валютного контроля исполняют Правительство, Банк России, ФНС и ФТС. В своей деятельности эти органы руководствуются принципами, закрепленными в Федеральном законе от 10.12.2003 № 173-ФЗ. Для достижения поставленных целей валютного контроля соответствующие органы имеют право применять только законом разрешенные формы, методы и виды валютного контроля. Все участники взаимоотношений в сфере валютного контроля обладают определенными правами и несут конкретные обязанности. Реализация каждым участником данного процесса своих законных прав и своевременное исполнение обязанностей позволяет обеспечить соблюдение требований закона, что является гарантом защиты национальных интересов во внешнеэкономической сфере. За нарушения валютного законодательства РФ по ст. 15.25 КоАП РФ, ст. 193, ст. 193.1 УК РФ виновные могут быть привлечены и к административной, и к уголовной ответственности. Для повышения эффективности валютного контроля необходимо решения ряда проблемных вопросов. Один из них связан с наличием терминологических пробелов. Другие вопросы связаны со снятием сложившегося противоречия, которое заключается в наделении отдельных органов валютного контроля и функциями регулятора, и надзорными функциями, что нарушает принцип разделения властей. Также необходимо повысить эффективность деятельности органов валютного контроля для снижения объемов утечки валюты за рубеж. Таким образом, все задачи, поставленные в курсовой работе, решены, а цель работы достигнута.  

1. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 24.07.2023) "О валютном регулировании и валютном контроле" [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 05.10.2023). 2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 24.07.2023) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2023) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 05.10.2023). 3. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 N 506 (ред. от 06.07.2023) "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 05.10.2023). 4. "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 04.08.2023) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 05.10.2023). 5. Указ Президента РФ от 02.02.2016 N 41 (ред. от 15.05.2018) "О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере" [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 05.10.2023). 6. Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И (ред. от 25.01.2022) "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2022) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 05.10.2023). 7. Инструкция Банка России от 21.06.2018 N 188-И (ред. от 29.03.2023) "О порядке применения к кредитным организациям (головным кредитным организациям банковских групп) мер, предусмотренных статьей 74 Федерального закона "О Центральном банке РФ (Банке России)" [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 05.10.2023). 8. Постановление Правительства РФ от 23.04.2021 N 636 (ред. от 03.10.2023) "Об утверждении Положения о Федеральной таможенной службе, внесении изменений в Положение о Министерстве финансов РФ и признании утратившими силу некоторых актов и отдельных положений некоторых актов Правительства РФ" [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 05.10.2023). 9. Указание Банка России от 10.01.2022 № 6056-У «О порядке представления резидентами, являющимися стороной внешнеторгового договора (контракта), предусматривающего передачу нерезидентам товаров, выполнение для них работ, оказание им услуг, передачу им ин-формации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в Банк России информации об активах и обязательствах, номинированных и (или) подлежащих оплате такими резидентами в иностранной валюте в пользу нерезидентов» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 05.10.2023). 10. Серебрякова Т. А., Таренкова О. А. Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации: учебное пособие для обучающихся программ магистратуры по направлению «Юриспруденция» / Т. А. Серебрякова, О. А. Таренкова. – Электрон. текстовые данные (1,48 МБ). – Самара: СФ ГАОУ ВО МГПУ, 2022. 11. Агапова, А.В., Ковалева, Т.А. Валютный контроль, осуществляемый таможенными органами Российской Федерации // Бюллетень инновационных технологий. – 2020. – Том. 4 №3. – С. 12-15. 12. Алексеева, Е.В., Габдуллина, С.Х. Деятельность ФТС России как органа валютного контроля: практика осуществления и проблемы // Вестник Академии знаний. – 2021. – №43 (2). – С. 328-332. 13. Артемов, Н.М., Сергеев, С.В. Либерализация валютного регулирования и контроля в Российской Федерации: статус и тенденции // Вестник МГЮА имени О.Е. Кутафина. – 2021. – № 9. – С. 135-144. 14. Ахмедзянов, Р.Р., Петров, Д.А. Анализ валютного контроля осуществляемого таможенными органами Российской Федерации, как часть экономической безопасности государства // Journal of Economy and Business. – 2021. vol. 3-1 (73). – С. 26-30. 15. Кожарская, Т.С., Черненко-Фролова, Е.В. К вопросу о валютном регулировании и валютном контроле в России // Ученые заметки ТОГУ. – 2018. – Том 9, № 1. – С. 134 – 138. 16. Курилов, К.Ю., Колачева, Н.В. Система валютного контроля в России // Карельский научный журнал. – 2017. – Т. 6. № 1(18). – С. 53-56. 17. Методические рекомендации Департамента регулирования бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудиторской деятельности Министерства финансов Российской Федерации [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.minfin.ru (дата обращения: 05.10.2023). 18. Овченкова, М.К. Совершенствование валютного контроля в Российской Федерации // Российская юстиция в XXI веке: реалии, проблемы, перспективы. – 2019. – С. 561-570. 19. Осокин, Р.Б., Чирков Е.В. Уголовно-правовой инструментарий в системе валютного регулирования и контроля РФ: развитие на перепутье // Вестник экономической безопасности. – 2017. – № 4. – С. 120-125. 20. Петрушина, О.М., Непарко М.В., Гужа В.О. Показатели деятельности органов валютного регулирования и валютного контроля // Вестник Калужского университета. – 2019. – №2. – С. 73-77. 21. Станкевич, Г.В. Касевич, Е.В. Банк России как орган валютного регулирования и валютного контроля: отдельные актуальные аспекты // Гуманитарные и юридические исследования. – 2018. № 2. – С. 183-188.