Финансы и кредит

Под финансовым контролем понимается контроль по соблюдению законности и целесообразности действий в сфере образования, распределения и использования денежных фондов Российской Федерации, а также субъектов местного самоуправления для действенного социально-экономического становления государства и определенных регионов страны. Финансовый контроль – важнейшее средство по обеспечению законности в хозяйственной и финансовой деятельности государства. Финансовый контроль подразделяется на множество видов по разным признакам. В зависимости от времени проведения финансовый контроль подразделяется на: - предварительный финансовый контроль, осуществляющий до полного совершения операций по образованию, распределению и применению валютных фондов государства; - текущий финансовый контроль, который выполняется в ходе совершения денежных операций, например, выполнение финансовых обязательств компаний перед государством; - последующий финансовый контроль, который происходит после совершения денежных операций. В зависимости субъекта контроля финансовый контроль различают: - государственный контроль, исполняемый федеральными органами законодательной власти, исполнительной власти России. Он разделяется на парламентский, бюджетный, налоговый, таможенный, валютный, денежно-кредитный, страховой, правоохранительный контроль; - вышестоящий контроль. Он делится на ведомственный контроль, исполняемый со стороны вышестоящих органов за муниципальными учреждениями, и корпоративный контроль, который происходит в рамках крупных предприятий, имеющих огромное количество филиалов, отделений; - внутрихозяйственный контроль, который исполняется как со стороны ревизионных комиссий акционерных обществ, так и со стороны специально созданной службой хозяйствующего субъекта, которая подчиняется непосредственно руководителю; - независимый контроль – аудит; - общественный контроль, который реализуется на базе общественных институтов и законов, которые обязывают органы исполнительной власти предоставлять необходимую информацию всем заинтересованным лицам. В зависимости от направления финансовый контроль подразделяется на формальный контроль, контроль финансовой отчетности и контроль эффективности. В зависимости от сроков выполнения различают оперативный финансовый контроль, плановый финансовый контроль, внезапный финансовый контроль. В зависимости от источника финансирования финансовый контроль подразделяется на контроль за счет проверяемого лица, за счет контролирующего лица и за счет третьих лиц. Под методами финансового контроля понимаются приемы изучения учетной документации и получения фактических данных, которые применяются сотрудниками контрольно-ревизионных органов и служб для раскрытия доказательной информации

Инструментом управления финансами компании является финансовое планирование. Под финансовым планированием подразумевают совокупность всех доходов и направлений расходования денежных средств с целью обеспечения развития предприятия. Главными целями финансового планирования считаются соответствия между наличием финансовых ресурсов компании и потребностью в них, выбор целесообразных источников образования финансовых ресурсов и эффективных вариантов их использования, определения объекта планирования, разработка систем финансовых планов, расчет нужных финансовых ресурсов, прогнозирование доходов и расходов компании. В зависимости от сроков финансовое планирование делится на: - перспективное финансовое планирование, которое основывается на прогнозировании. Оно делится на долгосрочное от 10 до 15 лет и среднесрочное от 3 до 5 лет; - текущее финансовое планирование, еще называется годовое финансовое планирование, разрабатывается как среднесрочный план и определяет его показатели; - оперативно-производственное финансовое планирование характеризует задания текущего годового плана на наиболее короткие промежутки времени (месяц, квартал) и по конкретным производственным отделам. В зависимости от обязанности принятия и выполнения плановых заданий финансовое планирование подразделяется на директивное планирование, характеризующееся неотъемлемым принятием и исполнением плановых заданий, которые определяются вышестоящей компанией для подчиненных ей филиалов, и на индикативное финансовое планирование, представляющее собой государственное регулирование производства с помощью регулирования цен и тарифов, ставок налогообложения, банковских процентных ставок за кредит и иных показателей. Также финансовое планирование бывает следующих видов: стратегическое, данное планирование определяет перспективные цели и вырабатывает необходимые средства для их достижения, тактическое планирование, которое направлено на реализацию выполнения планов краткосрочного и среднесрочного периодов, и технико-экономическое финансовое планирование. Существует также и другие методы финансового планирования на предприятии: - балансовый метод. Он способствует установлению связей между потребностями в ресурсах и источниками их покрытия, а также между разделами финансового плана. Так примером балансового метода может быть увязка производственной программы с производственной мощностью компании. В компании формируются балансы производственных мощностей, рабочего времени и т.д.; - расчетно-аналитический метод финансового планирования необходим для расчета показателей плана, анализа их динамики и факторов, которые обеспечивают нужный количественный уровень. С помощью данного метода определяются основные показатели финансового плана предприятия и их изменения в плановом периоде посредством количественного влияния основных факторов, определяются индексы изменения плановых показателей в сравнении с базовым уровнем; - экономико-математический метод финансового планирования помогает разрабатывать экономические модели зависимости показателей на основе определения изменения их количественных параметров в сравнении с основными факторами, а также способствует подготовке некоторых вариантов финансового плана и выбору оптимального;

В экономике Российской Федерации отмечается замедление в росте кредитного рынка. Данная ситуация на рынке банковских услуг объясняется следующими причинами: - замедление рынка кредитования, происходящее из-за вовлечения в процесс почти всего платежеспособного населения страны, а именно той части, которая обладает «белой» зарплатой; - недобросовестное поведение некоторых кредиторов, которое сказывалось при подписании договора с заемщиком – они умалчивали о наличии скрытых выплат. Все это вызвало значительное недоверие не только к определённым банкам, но и в общем ко всей системе российского кредитования. Многие банки для увеличения объемов кредитования часто производят снижение требований при выдаче займов. В свое время банками было выдано существенное число необоснованных кредитов, которые в настоящее время не выплачиваются заемщиками. Именно они оказывают реальную угрозу банковскому кредитованию. Самым ярким представителем банковской отрасли в прошлом году стал Сбербанк. Второе место из банков занимает банк ВТБ. Третью и четвертую позиции этого рейтинга занимают Газпромбанк и Россельхозбанк. Наиболее востребованы в Российской Федерации ипотечный кредит, потребительский кредит, автокредитование и кредитная карта. «Карточные» кредиты стали самым популярным продуктом среди россиян. Вторым по популярности стало ипотечное кредитование – количество займов увеличилось по сравнению с 2013 годом. Сегодня в тренде находится единовременный потребительский кредит. Он рассчитывается относительно трудоспособности заемщика. И предполагает стабильный заработок и стабильное место работы. Такой кредит, как правило, может быть в любом диапазоне. Все решит справка о доходах. Все сложнее с кредитом на неотложные нужды. Его предоставляют всем желающим. Именно с этого вида кредита, банки получают больше всего злостных неплательщиков. Страхуют они себя тем, что поднимают планку процента по кредиту до предельно возможной. Также дорогими считаются кредиты на услуги. Они выдаются на образование, путешествия и ремонт. Популярны сегодня потребительские кредиты на товары. Спрос на данный вид кредита очень велик. В связи с этим, во многих крупных магазинах, имеются представительства различных банков. Такие кредиты выдают даже тем, у кого не все в порядке с кредитной историей. Чего не скажешь о займах доверительных. Они имеют довольно низкий процент и выдаются лишь тем, кто ни дня не просрочил при выплате по кредиту. Кстати, распространяется доверие на клиента лишь одного банка. Так что, получить деньги под низкий процент можно лишь при повторном обращении. Ноу-хау от банков – это кредиты молодым семьям. Выдаются парам, недавно вступившим в брак. Все прелести этого кредита можно увидеть в ипотечном кредитовании, потребительское же не отличается шикарными условиями. Кредиты залоговые выдаются под залог каких-либо ценностей.

1. Гаврилова А.Н. Финансы организаций (предприятий): учеб. пособие для вузов / А.Н. Гаврилова, А.А. Попов. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КноРус, 2007. – 608 с. 2. Рахимов Т.Р. Денежное обращение, финансы и кредит: учеб. Пособие / Т.Р. Рахимов, А.Б. Жданова, В.В. Спицын; Томский политехнический университет, 2009. – 226 с. 3. Спицын В.В. Финансы, денежное обращение и кредит: учебно-методическое пособие по выполнению курсовой работы / сост. В.В. Спицын. – Томск: Изд-во Томского политехнического университете, 2008. – 48 с. 4. Финансовый менеджмент: учеб. пособие для вузов / А.Н. Гаврилова (и др.). – 4-е изд., испр. и доп. – М.: Кнорус, 2007. – 432 с. 5. Финансовый менеджмент: теория и практика: учебник для вузов / Е.С. Стоянова (и др.); Финансовая академия при правительстве Российской Федерации; Академия менеджмента и рынка; Институт финансового менеджмента; под ред. Е.С. Стояновой. – 6-е изд. – М.: Перспектива, 2006. – 656 с. 6. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов (СПбГУЭФ); под ред. М.В. Романовского и О.В. Врублевской. – М.: Юрайт – Издат, 2007. – 544 с. 7. Финансы: учебник для вузов / Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов; под ред. М.В. Романовского и О.В. Врублевской, Б.М. Сабанти. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2007. – 462 с. 8. Шеремет А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ: учеб. пособие / А.Д. Шеремет, А.Ф. Ионова. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Инфра-М, 2007. – 479 с.