Электронные деньги: предпосылки появления, классификация и тенденции развития

Развитие электронной торговли и высокая стоимость банковских услуг постоянно подталкивают коммерсантов к поиску эффективных способов расчетов, которые позволяли бы успешно обслуживать так называемые микроплатежи (платежи на небольшие суммы)1 Федченко А.Н. Проблемы правового регулирования электронных денег в России // Юрист. 2011. N 15. С. 39 - 41.

---

Если вам необходимо заказать написание курсовой работы по управлению персоналом. Вы находитесь на нужном сайте! У нас работают настоящие мастера по написанию курсовых работ.

---

. . Такой способ был найден и технически реализован в виде электронных денег. Для осуществления расчетов с использованием электронных денег нет необходимости проводить через банк каждую операцию. В обмен на переданные лицом, желающим воспользоваться электронными деньгами, и помещенные на банковский счет денежные средства эмитируется и предоставляется этому лицу эквивалент переданных денежных средств - электронное средство платежа, которое обращается внутри определенной платежной среды (поскольку закон не дает название такой среды, назовем ее системой перевода электронных денег). Организация этой системы напоминает систему банковских безналичных расчетов, однако технически и юридически отличается от нее2 Колодкина М.В. Электронные денежные средства как объект гражданских правоотношений // Российская юстиция. 2011. N 12. С. 8 - 9. . В рамках данной платежной среды ее участник может покупать за эмитированные электронные деньги товары и услуги, переводить электронные деньги другим участникам, а также совершать иные действия, разрешенные правилами платежной среды. Пока совершаются расчеты электронными деньгами, деньги лиц, приобретших электронные деньги, остаются без движения3 Шевчук М.В. Законодательные грани электронных денег // Налоги. 2012. N 14. С. 21 - 24. . После завершения расчетов участник платежной среды, например организация, принимающая электронные деньги за продаваемые товары и услуги, может вывести полученные электронные деньги из платежной среды, в частности, путем перевода на свой банковский счет, конвертируя тем самым электронные деньги в обычные деньги, или другими предусмотренными способами. Экономия на цене расчетных услуг достигается за счет минимального участия банка в расчетах: при вводе денежных средств в систему в целях эмиссии электронных денег денежные средства помещаются на банковский счет и остаются без движения; при выводе электронных денег из системы они "погашаются" путем конвертации в наличные или безналичные деньги4 Гончаров В.В. Развитие и регулирование рынка электронных денег // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 2. С. 47 - 55. . Вместо обработки банком каждого платежа, совершенного в целях покупки товаров или услуг определенного продавца, банк обрабатывает только одну операцию, когда продавец выводит все полученные платежи в электронных деньгах из системы и переводит их на свой банковский счет. Целью работы является анализ электронных денег, из возникновения, видов и тенденций развития. Для реализации обозначенной цели ставятся следующие задачи исследования: -рассмотреть появление электронных денег; -раскрыть понятие и провести классификациюэлектронных денег; -выявить перспективы и тенденции развития электронных денег.

Таким образом, электронные деньги, выраженные в российских рублях, с одной стороны, не могут считаться законным платежным средством в России, поскольку они производны от наличных и безналичных денег, которые необходимы как для их эмиссии, так и для погашения (платеж ими не может быть окончательным). Но, с другой стороны, в Налоговый кодекс РФ внесены изменения, позволяющие налоговым органам взыскивать налоги, сборы и другие обязательные платежи за счет электронных денежных средств лица (ст. 46, 48). Тот факт, что электронные деньги отныне могут приниматься в казну государства напрямую, видимо, свидетельствует о том, что электронные деньги стали законным платежным средством, а платежи ими - окончательными. Составляет ли эмиссия электронных денег деятельность по приему вкладов? Учитывая вышеуказанные выводы относительно различной правовой природы безналичных и электронных денежных средств, принятие оператором денежных средств в целях эмиссии электронных денежных средств не составляет деятельности по приему вкладов, отношения сторон в данном случае не регулируются договором банковского вклада. В соответствии с п. 1 ст. 7 Закона N 161-ФЗ при осуществлении безналичных расчетов в форме перевода электронных денежных средств клиент предоставляет денежные средства оператору электронных денежных средств на основании заключенного с ним договора. Закон не уточняет, о каком конкретно договорном типе идет речь, однако очевидно, что договор об эмиссии электронных денежных средств не относится ни к одному из договорных типов, указанных в ГК РФ, и составляет самостоятельный тип договора. Вследствие этого законодатель вывел электронные денежные средства из-под действия Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Следует отметить, что в Директиве 2009/110/EC Европейского Парламента и Совета Европы от 16 сентября 2009 г. содержится следующий подход: средства, полученные оператором электронных денежных средств, не составляют вкладов, однако они должны быть обменяны на (обращены в) электронные деньги без задержки.

Нормативно-правовые акты 1. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" // Собрание законодательства РФ.2011. N 27. ст. 3872 2. Научная и учебная литература 3. Арзуманова Л.Л. К вопросу о новой форме безналичных расчетов - электронных деньгах // Банковское право. 2013. N 3. 4. Гончаров В.В. Развитие и регулирование рынка электронных денег // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 2. 5. Грачева М. Центральные банки в эпоху электронных денег: потеря былого могущества? // eCommerce World. 2000. N 10. 6. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / С.А. Чернецов. М.: Магистр, 2009. 7. Деньги: Учебное пособие / В.Ю. Катаносов, В.К. Бурлачков, В.Н. Ткачев; Под ред. В.Ю. Катаносова; Моск. гос. ин-т междунар. отношений (ун-т) МИД России, каф. междунар. валютно-кредит. отношений. М.: МГИМО-Университет, 2010. 8. Колодкина М.В. Электронные денежные средства как объект гражданских правоотношений // Российская юстиция. 2011. N 12. 9. Коростелев М.А. Оборот электронных денежных средств: гражданско-правовые вопросы // Журнал российского права. 2013. N 12. 10. Маркс К., Энгельс Ф. Капитал. Т. 13. М.: Пролитиздат, 1989. 11. Перепеченко В.П. Деньги, банки, кредит: Учебное пособие. М.: ЗАО "Изд-во "Экономика", 2008. 12. Федченко А.Н. Проблемы правового регулирования электронных денег в России // Юрист. 2011. N 15. 13. Шамраев А. Правовая природа электронных денег: обязательственно-правовая модель // Деньги и кредит. 2000. N 4. 14. Шамраев А. Развитие европейского права электронной коммерции // eCommerce World. 2001. N 3. 15. Шевчук М.В. Законодательные грани электронных денег // Налоги. 2012. N 14. 16. Электронные деньги. Интернет-платежи / В.Г. Мартынов, А.Ф. Андреев, В.А. Кузнецов и др. М.: Маркет ДС, ЦИПСиР, 2010. 17. Эпштейн Е. Эмиссионные "кредитные банки" в новейшей эволюции народного хозяйства. СПб., 2013.