Доходность банковских продуктов. Учет доходов банка

Повышение роли банковского сектора в экономике является одной из важнейших задач государства. Правительство Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации рассматривают процессы реформирования банковского сектора в качестве важного компонента развития и укрепления экономики страны. Традиционная политика, основанная на привлечении депозитов и предоставлении кредитов, является лишь частью деятельности типичного банка. Под влиянием многих факторов растут объемы разнообразных банковских услуг. Это становится важным источником банковской прибыли и одним из критериев конкурентоспособности банка на современном рынке банковских услуг. Прибыль или убыток, полученные банком, - показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. Прибыль коммерческого банка - одна из основных целей его деятельности. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества банковских услуг. Методика анализа результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов и завершается исследование прибыли. На величину полученной прибыли оказывают влияние внутренние и внешние факторы.

---

Успейте заказать решение контрольной работы в Сургуте , чтобы успеть до дедлайнов.

---

. Внутренние связаны с получением доходом и производством затрат по осуществлению операций банковской деятельности. Внешние факторы связаны с состоянием рыночной конъектуры, принятыми в отчетном периоде новыми нормативами, регулирующими банковскую деятельность. Актуальность исследования определяется тем, что деятельность банков осуществляется на фоне постоянно изменяющейся общеэкономической и социально-политической ситуации и изменение происходящих на финансовых рынках, которые в разной степени оказывают влияние на доходность и прибыльность отдельного банка и банковской системы в целом. Цель работы заключается в детальном исследовании доходности банковских продуктов. Учета доходов банка. В соответствии с целью, определяются следующие задачи: - изучение структуры прибыли банка; - проведение оценки выполнения плана доходов - выявление факторов в определении их влияния на эти результаты; - определение резервов увеличения доходов и разработка мероприятий по их мобилизации. Объектом исследования курсового проекта является хозяйственно-финансовая деятельность кредитных организаций. Предмет исследования – прибыль кредитной организации, методы оценки и управления ею. Методологической основой исследования курсовой работы являются методы: диалектико-правовой, аналитический, исследовательский, монографический. Информационной базой исследования послужили законодательные и нормативные акты Банка России, а также использовались материалы статистических справочников и ежегодных изданий, статьи в периодической печати, учебные пособия различных авторов исследовавших многие аспекты данной темы («Банковский менеджмент» под редакцией О.И. Лаврушиной). Практическая значимость работы состоит в том, что ее основные положения, выводы и иллюстративный материал, могут быть использованы при подготовке к учебным занятиям с целью углубления знаний по данной теме. Структура работы определена логикой исследования. Работа состоит из: - введения, где указана актуальность, основная цель работы, задачи и методы исследования; - основной части, состоящей из трех разделов, включающих в себя: значение финансового результата в деятельности кредитной организации, влияние прибыли на конкурентоспособность и финансовую устойчивость банка, анализа эффективности управления прибыльностью кредитной организации, методов управления прибылью и доходностью, перспективных направлений повышения эффективной деятельности банка и развития рынка банковских услуг, как одно из направлений повышения доходов; - заключения, содержащего выводы по всей проделанной работе; - библиографического списка.

Подводя итоги проведенным исследованиям, можно сказать, что цели написания данной курсовой работы полностью достигнуты, а поставленные задачи выполнены: - произведена оценки выполнения плана доходов кредитной организации и изучение структуры прибыли банка, а также выявлены факторы, влияющие на эти результаты; - во II разделе проведен финансовый анализ доходов и рентабельность банка, а также доходность кредитный продуктов на примере действующего банка «Сбербанка» (ОАО); - в III разделе изложены перспективные направления повышения эффективности деятельности банка. Оценка и управление доходами и расходами банка является базой для определения финансового результата его деятельности. Обеспечение оптимального уровня доходности является постоянной проблемой в управлении банком и всегда направлено на увеличение его прибыльности. При анализе прибыли уделялось особое внимание размеру собственного капитала, и влияние его на финансовую устойчивость банка и конкурентоспособность. Цель управления прибылью банка заключается в максимизации прибыли при допустимом уровне рисков и обеспечения ликвидности баланса. Также система управления прибылью кредитной организации включает: определение функций подразделений, участвующих в управлении прибылью; планирование доходов, расходов и прибыли банка; выбор способов оценки уровня прибыльности банковской деятельности; определение методов текущего регулирования прибыли. Специфика содержания этих элементов зависит от того, на каком уровне осуществляется это управление: на уровне банка, отдельных направлений его деятельности, конкретных банковских продуктов, рабочего места или взаимоотношений с клиентом. Теоретическое исследование сущности анализа прибыльности и доходности деятельности кредитной организации позволило определить его как систему специальных знаний, связанную с всесторонним исследованием данных о финансово-экономических процессах, протекающих в банке, факторов, под воздействием которых возникают коммерческие риски и складываются результаты деятельности, направленную на выявление резервов повышения его эффективности. Перспективные направления повышения эффективности деятельности банка связана с развитие рынка банковских услуг и усовершенствования новых банковских продуктов и услуг. Для поддержания необходимого уровня доходности банк всегда должен прогнозировать возможность отлива вкладов до востребования, а так же «ненадежных» срочных вкладов, увеличение спроса на кредит со стороны клиентуры, изменение экономической конъектуры. Необходимый уровень доходности банка может быть обеспечен путем эффективного распределения доходов и расходов. Управление прибылью кредитной организации осуществляется на различных уровнях: на уровне банка в целом (высший уровень) и на уровне отдельных направлений деятельности банка, конкретных банковских продуктов, отдельных рабочих мест, взаимоотношений с клиентами.

1. Федеральный закон от 03.02.1996 года № 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» 2. Положение Банка России № 302 – П от 26.03.2007 «О порядке ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» 3. Положение Банка России от 16.12.2003 г. № 242 – П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» 4. Указание банка России № 2332- У от 12.11.2013 «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской федерации» 5. Указание Банка России от 16 января 2004 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" 6. Указание Банка России от 30.04.2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» 7. Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности [Текст]: Учебное пособие - М.: КНОРУС, 2014. 8. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учебник для вузов. – М.; Логос, 2013. 9. Жарковская Е.П. Банковское дело [Текст]: учебник для студентов вузов / Е.П. Жарковская. – 5-е изд., испр. и доп. – Москва : Омега – Л, 2012. 10. Жуков Е. Ф. Банковский менеджмент [Текст]: учебник для студентов вузов / Е.Ф. Жуков. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА,2012. 11. Ковалев В.В Финансовый менеджмент [Текст]: теория и практика. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект,2012. 12. Коробова Г.Г. Банковское дело [Текст]: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой.- М.: Экономисть,2011. 13. Лаврушина О.И., И.Д. Мамонова [Текст]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра. экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 7-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС,2012. 14. Лаврушина О.И. Банковский менеджмент [Текст]: учебник; под ред. д-ра. экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС,2013. 15. Петров А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка [Текст] / А.Ю Петров, В.И. Петрова. – М.: Финансы и статистика, 2012. 16. http://www.cbr.ru/analytics/print.asp?file=str_dm_080101.html [Электронный ресурс] 17. http://www.cbr.ru/statistics/credit_statistics/MS.asp [Электронный ресурс] 18. http://www.cbr.ru/analytics/money_market/file=0B080328.html [Электронный ресурс] 19. http://www.cbr.ru/root_get_blob.asp?doc_id=8127 [Электронный ресурс] 20. http://www.cbr.ru/analytics/print.asp?file=07_IV.html [Электронный ресурс] 21. http://www.cbr.ru/analytics/print.asp?file=str_nal_dm_080101.htm [Электронный ресурс]