Долгосрочное планирование (прогнозирование) денежных потоков компании.

В условиях полной самостоятельности и самофинансирования основным источником существования любого предприятия и его дальнейшего развития становится прибыль. Однако максимизация прибыли даtт предприятию возможность сохранить устойчивое финансовое положение только при ее подтверждении реальными ресурсами - денежными средствами. Цель управления финансовыми и денежными потоками – обеспечение кругооборота средств предприятия, являющегося условием для его нормального функционирования – обуславливает актуальность и значимость темы данной работы для современных предприятий различных сфер и направлений деятельности. Подчеркивая актуальность данной темы можно сказать, что для предприятий всех форм собственности главной была и остается важнейшая задача - обеспечить свою финансово-хозяйственную деятельность денежными средствами. Это возможно, прежде всего, за счет ведения постоянной работы по учету, движению и анализу денежных средств. Денежные потоки – сумма денежных средств, находящихся в собственности у предприятия и обеспечивающих его эффективность, финансовое состояние, платежеспособность, имидж на рынке. Необходимо знать, что финансовую устойчивость предприятию обеспечивает оптимальный размер денежных потоков. Излишек денежных средств может привести к их обесцениванию; дефицит – к останову производства, ухудшению финансового состоянию и банкротству. Поэтому в рыночных условиях каждое предприятие должно иметь в своей организации финансиста, который проводил бы анализ поступающих и расходуемых денежных средств во избежание негативных последствий.

---

Нужна курсовая на заказ недорого во Владивостоке с гарантией? Поможет Work5.

---

. Объектом работы являются денежные потоки ОАО «Северсталь». Цель работы заключается в изучение долгосрочного планирования денежных потоков компании. В соответствии с целью выдвигаются следующие основные задачи: - изучение понятия денежных средств; - раскрытие планирования и контроля как инструмента эффективного управления денежными средствами организации; - анализ планирования денежных потоков на примере ОАО «Северсталь. Методологическую основу исследования формируют принятые в отечественной науке способы и формы научного познания, такие как системный подход, методы сравнительного анализа и синтеза, методы абстрактно- логической оценки, методы детализации, группировки и обобщения, экспертные оценки и другие. Практическая значимость работы заключается в том, что отдельные части работы могут использоваться в качестве основы для построения и усовершенствования системы управления денежными потоками на предприятии. Теоретическая основа исследования представлена научными трудами отечественных и зарубежных ученых по вопросам управления денежными потоками на предприятии и т.д. Источниками информации для анализа денежных потоков являются: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств. Главным информационным источником является Отчет о движении денежных средств (форма №4). Сведения о движении денежных средств организации отражаются в данном отчете нарастающим итогом с начала года и представляются в валюте Российской Федерации. Цели и задачи исследования обусловили структуру работы, которая состоит из введения, основной части, включающей две главы, заключения, списка использованных источников.

В работе проведен анализ денежных средств предприятия. Поступления денежных средств по текущей деятельности выросли на 3908 тыс.руб. или на 10,34%, при этом расходы по ней – на 4410 тыс.руб. или на 11,75%. Как видим, темп роста расходов опережает темп роста поступлений, поэтому в 2014 г. чистый денежный поток по текущей деятельности получил отрицательное значение в сумме 151 тыс.руб. В целом за 2012-2014гг. снижение чистого денежного потока составило 502 тыс.руб. В ПАО «Северсталь» также имеет место движение денежных средств по инвестиционной деятельности, поступления по которой увеличились на 9807 тыс.руб. или на 64,29%, а расходования на 7541 тыс.руб. или на 44,31%. Здесь наблюдается опережение темпа роста доходов над темпом роста расходов, за счет чего чистый денежный поток за 2012-2014гг. увеличился на 2266 тыс.руб. и составил в 2014 году 504 тыс.руб. Отчет о поступлении денежных средств показывает, что за рассматриваемый период поступило денежных средств в 2013г. в размере 278478868 тыс. руб., в 2014г. 422805349 тыс. руб. В 2014г. по сравнению с 2013г. поступило средств на 144326481 тыс. руб. больше Направлено денежных средств в 2013г. по текущей деятельности в размере 208167993 тыс. руб., по инвестиционной деятельности – 13918853 тыс. руб., по финансовой деятельности – 72831110 тыс. руб. В 2014г. было направлено по всем видам деятельности 378898145 тыс. руб. Остаток на конец 20134г. составил 98720997 тыс. руб. Для оптимального управления финансами ПАО «Северсталь» необходимо начинать использовать такие финансовые инструменты, как факторинг, лизинг, совершенствовать систему бюджетирования. Стоимость факторинга составит 6408,2 руб., а доходы от данного мероприятия после выплаты налогов 43 606,6 тыс.руб. Экономическая эффективность – 14,70%.

1. Артеменко, В.Г. Финансовый анализ. – М.: Дело и сервис, 2012. – 160с. 2. Балабанов, И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта - М.: Финансы и статистика, 2009. – 314 с. 3. Барнгольц, С.Б. «Экономический анализ хозяйственной деятельности на современномэтапе развития», М.:Финансы и статистика, 2009. – 243 с. 4. Бортников, А.П. «О платежеспособности и ликвидности предприятия», Бухгалтерский учет, ноябрь 2010. 5. Бушуева, Л.И., Волкова М.А., Павлова Е.Р. «Использование интернета и Интернет-услуг в практической маркетинговой деятельности», «Маркетинг в России и за рубежом», март 2009г. 6. Вакуленко, Т.Г., Фомина Л.Ф. «Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений» - Спб.: Издательский дом Герда, 2011. – 288 с. 7. Дробозина, Л.А., Окунева Л.Л., Андросова Л.Д. «Финансы, денежное обращение, кредит», Учебник для ВУЗов – М.:ЮНИТИ, 2012. – 545 с. 8. Дронов, Р.И., Резник А.И., Бунина Е.М., «Оценка финансового состояния предприятия». - М.: Финансы, 2011. – 174 с. 9. Ильдеменов, С.В. «Реформа предприятия и управление финансами», М.: «Бизнес=ТЕЗАРУС», 2011. – 119 с. 10. Кленин, Андрей «Определение размера скидок и оценка их эффективности», «Финансовый директор», ноябрь 2009 11. Коберский, Юрий «Оптимизация сайта», «Финанс», ноябрь 2008 12. Ковалев, В.В. «Финансовый анализ: методы и процедуры». – М.: Финансы и статистика, 2010. – 287 с. 13. Ковалев, В.В., Патров В.В., «Как читать баланс» - М.:ЮНИТИ, 2008. –252 с. 14. Крейнина, М.Н. «Бухгалтерский баланс как база для принятия решений по управлению активами и пассивами предприятия», Финансовый менеджмент, февраль 2010 15. Любушин, Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. «Анализ финансово-экономической деятельности предприятия»: Учеб. Пособие для ВУЗов – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 471 с. 16. Мамыкин, А.А. Стратегия и тактика маркетинга в Интернет // Маркетинг в России и за рубежом. – 2010. – С.90-98 17. Павлова, Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008г. – 400 с. 18. Поляк, Г.Б. Финансовый менеджмент - М.: Финансы. Издательское объединение ЮНИТИ, 2007 г. – 527 с. 19. Слепов, Финансовая политика компании – М.: Экономисть, 2008г. – 288 с. 20. Стоянова, Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика - М.: Перспектива, 2009г. – 2008 с. 21. Успенский, И.В. Интернет-маркетинг – Спб.: Издательство СПГУЭиФ, 2007г. – 218 с. 22. Федосеев, А. Автоматизация управления дебиторской задолженностью // Финансовый директор. - 2008. – С.78-79 23. Ходарев, Антон Разработка кредитной политики // Финансовый директор. - 2011. – С.12-13 24. Чернов, В.А. Финансовая политика организации. - М.:ЮНИТИ, 2009г. – 427 с. 25. Чупров, С.В. «Анализ нормативов показателей финансовой устойчивости предприятия». – М.:Финансы,2010г. – 138 с. 26. Шеремет, Методика финансового анализа. - ИНФРА-М, 2012г. – 561 с. 27. Шеховцева, Л.С. О некоторых понятиях стратегического управления // Маркетинг в России и за рубежом. - 2011. – C.45-47.