Активные операции коммерческого банка на примере Сбербанк

Активные операции являются основой деятельности коммерческих банков, принося им основную долю дохода. Именно активные операции в настоящий момент стали основным рычагом формирования банковской политики, являются средством перераспределения денежной массы, позволяют формировать и контролировать рынок безналичных денежных средств. Активные операции настолько плотно связаны с экономическим функционированием общества, что в настоящий момент невозможно представить ни одну экономическую систему, способную функционировать без помощи таких операций. Системы безналичных платежей, расширение и модернизация производств, порядок реализации продукции, расчеты с наемными работниками, сбережение и накопление средств – все эти моменты жизнедеятельности общества напрямую связаны с осуществлением активных операций, проводимых через банковский сектор. Активные операции коммерческих банков – это операции, отражающие размещениесобственных и привлеченных средств банка с целью получения доходов. Соответственно Активы можно определить как вложения банка, приносящие ему доход. Активные операции банков учитываются на активных счетах баланса. Остаток на том или ином активном счете банка показывает объем средств, вложенных банком в данный конкретный актив. Активные счета всегда имеют дебетовое (отрицательное) сальдо (остаток).

---

Не тратьте свое свободное время. написание курсовой работы по гражданскому праву на заказ в Work5 - это лучшее решение.

---

. Увеличение остатка по активному счету означает расходную операцию. Уменьшение остатка по активному счету означает приходную операцию. Основные активные операции коммерческих банков: 1. Ссудные операции – операции по предоставлению заемщику денежных средств на принципах срочности, возвратности и платности. Разновидностями ссудных операций также являются: уч/ет векселей;/ /ф/акторинг; лизинг; /размещение средств в межбанковские кредиты и депозиты;/ уступка прав требования/; сделки покупки-продажи финансовых активов с/ /отсрочкой платежа и т.д./ 2. Кассовые операции – операции с наличными денежными средствами. 3. Фондовые операции – операции с ценными бумагами на организованном и неорганизованном рынках ценных бумаг. 4. Комиссионные операции – операции, осуществляемые от имени, по поручению и за счет клиентов. Например, покупка-продажа иностранной валюты, драгоценных металлов, доверительные операции и.т.д. Такие операции приносят банку комиссионный доход. 5. Инвестиционные операции – вложение средств банком в паи и ценные бумаги небанковских структур. *Активы* *банка* делятся на *приносящие* *доход* и *не* *приносящие* *доход*. К активам, не приносящим доход, например, относятся наличные денежные средства в кассе банка, вложения банка в основные средства и пр. *Активы* также делятся по уровню *ликвидности*: в*ысоколиквидные активы* – активы, которые банк может реализовать мгновенно (касса, корреспондентский счет); а*ктивы текущей ликвидности* – активы размещенные сроком до 30 дней; а*ктивы долгосрочной ликвидност*и – активы размещенные сроком более 30 дней; н*еликвидные активы* – активы, которые реализовать невозможно или очень затруднительно. На *активы* банка в порядке, установленном Банком России, создаются *резервы на возможные потери[1]*. Темой настоящей работы выбраны активные операции, проводимые банками. Настоящая тема, несмотря на ее изученность и всестороннюю освещенность в литературе, является весьма актуально, особенно в свете постоянно изменяющихся экономических условий на внутреннем Российском и международных рынках, при стремительном и жестком развитии конкуренции, а так же интенсивном введении новых банковских продуктов и услуг. При выполнении данной работы будут поставлены следующие задачи: исследовать теоретические материалы дать краткий обзор по основным направлениям активных операций банка в теоретической части, в практической части проанализировать балансовые показатели Публичного Акционерного Общества «Сбербанк России» в части проведения им активных операций, изучить динамику остатков на активных балансовых счетах в условиях нестабильной экономической ситуации. Целью настоящей работы рассмотреть основные из активных операций, исполняемых коммерческими банками, понять их взаимосвязь и важность на современном этапе развития экономики в целом. Объектом исследования выступит Публичное Акционерное Общество «Сбербанк России». Для достижения поставленных целей будут использованы научно- методические материалы в теоретической части работы, для составления практической части работы будут использованы данные публикуемой отчетности Публичного Акционерного Общества «Сбербанк России», а именно: агрегированные балансы, годовой отчет, отчет менеджмента, материалы официального сайта, данные, размещенные на сайте Банка России, а так же

ЗАКЛЮЧЕНИЕ Активные операции коммерческих банков означают использование от своего имени собственных и привлеченных средств для получения соответствующего дохода. Активы коммерческого банка можно разделить на 4 категории: - кассовая наличность и приравненные к ней средства (самые ликвидные неприносящие дохода активы, которые немедленно могут быть использованы для выплаты изымаемых вкладов); - ссуды (самые доходные и рискованные активы, главный источник прибыли коммерческого банка); - инвестиции в ценные бумаги (приносящие доход активы, являющиеся по мере приближения сроков погашения факторами поддержания ликвидности коммерческого банка); - здания и оборудование (активы обеспечивающие функционирование банка). Применительно к каждому банку структура активных операций различна и определяется политикой коммерческого банка, его склонностью к риску, стремлению получить доход. Деятельность банков связана с деятельностью людей и осуществляется в условиях колебания уровня предложения и спроса банковских услуг, все более проявляющейся конкуренции и т.д. В связи с этим определить точные математические зависимости, описывающие банковскую деятельность также, как и любую другую социально-экономическую деятельность, а значит, и требуемые управляющие воздействия не представляется возможным. Следовательно, рекомендации, вырабатываемые на основе анализа деятельности банка, могут носить только качественный характер (например, увеличить долю более дешевых привлеченных средств, уменьшить долю операций, приносящих недостаточную прибыль, и т.д.). Рассмотрим с этой точки зрения рекомендации, которые могут быть сделаны на основании анализа деятельности банка. При качественном анализе структуры активных операций определяется их состав на момент про ведения анализа. При этом разделении активных операций на группы по направлению средств, срокам, группам клиентов и др. критериям необходимо: во-первых, для последующего количественного и качественного анализа их структуры, связанного с определением относительной доли каждой группы в общей сумме активов банка, который, в свою очередь, необходим для последующего анализа прибыльности деятельности банков. Во-вторых. при анализе и сравнении структуры активных операций банка, которая может быть определена по опубликованным балансам за два (или более) года. можно рекомендовать начать осуществление дополнительных активных операций. Это связано с тем, что в условиях реальной рыночной среды расширение состава активных операций банка является, как правило, целесообразным. При количественном анализе структуры активных операций банка определяются относительные веса направлений размещений его средств в общей сумме активов. На основании результатов подобного анализа может быть проведен последовательный анализ прибыльности активных операций банка. При качественном анализе структуры пассивных операций определяется состав собственных средств и привлеченных средств банка. При этом разделение привлеченных средств на группы по их источникам и срокам необходимо, как и при анализе структуры активных операций, для последующего количественного анализа структуры привлеченных средств, который, в свою очередь, необходим для анализа прибыльности деятельности банка. Изучение результатов качественного анализа структуры привлеченных средств, полученных из публикуемых балансов за несколько лет, даст возможность рекомендовать руководству банка использовать дополнительные источники привлечения средств. В настоящей работе были рассмотрены активные операции, проводимые банками. По мере написания автором настоящей работы были выполнены следующие задачи: исследованы теоретические материалы и предоставлен краткий обзор по основным направлениям активных операций банка в теоретической части (первая глава настоящей работы). Во второй главе были проанализированы следующие балансовые показатели Публичного Акционерного Общества «Сбербанк России»: - проведен анализ структуры кредитного портфеля в разрезе клиентов; - проведен анализ структуры кредитного портфеля для каждой категории клиентов в разрезе сроков предоставления кредитов; - проведен анализ структуры портфеля ценных бумаг; - проанализированы остатки денежных средств и их эквивалентов; - рассмотрена структура и динамика прочих пассивов, включая основные средства и прочие активы, не вошедшие в ранее перечисленные категории. На мой взгляд, поставленные в начале работы цели и задачи были достигнуты, выявлены и приведены ключевые понятия и определения активных операций, обозначены основные их направления, а так же проведен подробный структурный анализ активных операций на примере банка ПАО Сбербанк.

Список литературы 1. Т.А. Фролова Банковское дело: конспект лекций Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2010 2. Немчинов В.К., Рогозенкова А.В. «Учет и операционная техника в банках» Учеб. пособие для ВУЗов.-2-Е ИЗД. – М: ВУЗОВСКИЙ УЧЕБНИК; ИНФРА-М, 2012. 3. Ученик «Деньги.Кредит. Банки.» Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д., Зеленкова Н.М. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: 2011. 4. Учебник «Банковский менеджмент» под редакцией И.О. Лаврушина, Москва, издание Кнорус, 2011 5. Банковское дело (Бабичев М.Ю.) сайт http://www.be5.biz/ 6. Учебник: Банковское дело http://uchebnik.biz 7. Материалы сайта http://www.bankforward.ru/ 8. Шевчук Денис Александрович Банковское дело: конспект лекций на сайте http://coollib.net/ 9. «Энциклопедия экономиста» на сайте http://www.grandars.ru/ 10. Сайт журнала «Финансовый департамент» http://www.fd7.ru/ 11. Материалы сайта http://credit.ru/ 12. Материалы сайта http://банк-инфо.рф/ 13. Материалы сайта http://www.plam.ru/ 14. Статья «Активные операции коммерческих банков» , опубликована 07.09.2011 на портале http://www.operbank.ru/aktivnyie-operatsii-kommercheskih-bankov-87.html 15. Официальный сайт ПАО Сбербанк http://www.sberbank.ru/ 16. Материалы сайта (статистическая и финансовая отчетность банка, а так же другие сведения) http://kuap.ru/