Система пенсионного страхования: российская практика и зарубежный опыт

Система пенсионного страхования неоднократно преобразовывалась, реформировалась. С принятием Федерального закона об обязательном пенсионном страховании в 2002 году началась пенсионная реформа. Пенсионное страхование — обязательный вид страхования для всех граждан РФ. Осуществляется он путем открытия индивидуального лицевого счёта в пенсионном фонде РФ с последующей выдачей гражданину страхового номера индивидуального лицевого счёта (СНИЛС).

---

Если вас интересует прохождение практики купить его можно на сайте Work5.

---

. На данный лицевой счёт каждый месяц приходят отчисления (страховые взносы) от лица работодателя застрахованного человека во время перечисления последнему заработной платы. Страховой взнос на пенсионное обеспечение в Пенсионный фонд России составляет 22 % от денежного фонда оплаты труда за год. До 2015 года эти 22 % рассчитывались в пропорции 16/6 по желанию и без ущерба для застрахованного лица. 16 % составляла страховая пенсия, 6 %- накопительная. Продукты страхования жизни являются основополагающими в страховой отрасли, им отводится особое место в экономике развитых стран. Согласно исследованию, проведенному перестраховочной компанией Swiss Re, в среднем в мире вклад страховых премий по страхованию жизни (Life insurance) в ВВП на 26% выше, чем вклад премий по страхованию иному, чем страхование жизни (Non-life insurance). В развитых странах преобладание составляет 36%, а в развивающихся рынок страхования жизни и не-жизни разделен поровну. В нашей стране рынок страхования находится в зачаточном состоянии. Доля ВВП, приходящаяся на премии по страхованию жизни, в 2013 году составила лишь 0,12%, а премии по видам иным, чем страхование жизни – 1,18%. Такое распределение вызвано несколькими основными факторами: 1. Уровень жизни населения, выраженный в ВВП на душу населения. В соответствии с данными Федеральной службы государственной статистики, среднедушевой доход населения РФ за 2013 год составил 25,5 тысяч рублей в месяц без учета обязательных платежей и взносов, что сопоставимо со стоимостью годового страхового полиса для одного члена семьи. 2. Уровень доверия граждан к программам страхования жизни Современное поколение трудоспособного населения РФ привыкло жить сегодняшним днем, так как высокая инфляция и воспоминания о деноминации рубля в 1998 году стимулируют текущее потребление, но никак не планирование потребления будущего. При этом довольно молодой рынок страхования в России еще не успел привить гражданам культуру страхования. Несмотря на вышеперечисленные факторы рынок страхования жизни в России развивается стремительными темпами. Низкие показатели доли премий в ВВП страны, наряду с высокими темпами их прироста по продуктам страхования жизни указывают на высокий потенциал страхового рынка в России. Что касается текущего состояния пенсионной системы страны, на данный момент она преимущественно представлена Пенсионным фондом Российской Федерации. По информации Федеральной Службы Государственной статистики, среднее значение суммы трудовой пенсии в России в 2013 году составил 9918 рублей. Накопительная часть пенсии заморожена уже на протяжении двух лет. При этом, Международный Валютный фонд для обеспечения финансовой стабильности Пенсионного фонда России рекомендует перечень социально значимых решений, которые могут привести к негативным последствиям в обществе, к примеру – снижение коэффициента замещения на 20% к 2050 году, или увеличение возраста выхода на пенсию для мужчин до 65 лет, или устранение гендерных различий в уровне пенсионного возраста (установление порогового значения для обоих полов в 60 лет). Реформирование пенсионной системы привело к акционированию негосударственных пенсионных фондов, что довольно сильно приблизило их к страховым компаниям. Негосударственные пенсионные фонды по своей сути стали очень схожи со страховыми компаниями, осуществляющими монопродукт. Вышеперечисленные факторы указывают на необходимость проработки вопроса внедрения в пенсионную систему России еще одного вида финансовых институтов, занимающихся реализацией пенсионных продуктов. Это внедрение должно выйти на первый план среди основных приоритетов правительства страны. В соответствии с прогнозом Всероссийского Союза страховщиков доля рынка страхования жизни будет неуклонно расти и к 2020 году достигнет уровня в 0,52% от ВВП (Стратегия развития рынка страхования на период до 2020 года, 2012). Учитывая все вышесказанное, можно утверждать, что актуальность выбранной темы, при сложившихся социально-экономических условиях в стране, крайне высока. Актуальность темы данного исследования определяется поиском научного решения вопросов, касающихся принципов разработки, экономического содержания, и возможных путей дальнейшей модернизации моделирования финансовой составляющей продуктов добровольного пенсионного страхования жизни. Целью настоящей работы является анализ системы пенсионного страхования. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач: • Понятие и сущность пенсионного страхования в России и за рубежом • Мировые модели пенсионного обеспечения: накопительная и распределительная • Обзор пенсионных систем с обязательной накопительной частью: Швеция, Венгрия. • Обзор пенсионных систем с добровольной накопительной частью: Великобритания, США, Германия • Специфика деятельности российских негосударственных пенсионных фондов • Специфика деятельности зарубежных пенсионных фондов • Проблемы деятельности российских негосударственных пенсионных фондов • Рекомендации и варианты дальнейшего развития НПФ • Ожидаемые результаты реализации основных направлений развития негосударственного пенсионного обеспечения в Российской Федерации. Объектом исследования является пенсионная система. Предмет исследования – российский и зарубежный опыт. Информационной базой исследования послужили учебные пособия, статьи, монографии и интернет-источники. Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка используемой литературы.

Таким образом, можно сделать следующие выводы: 1. Пенсионная система России на текущем этапе развития неспособна обеспечить должный уровень жизни пенсионеров страны. Интеграция страховых компаний в эту систему на законодательном уровне способна решить проблему путем повышения ее эффективности в условиях возросшей конкуренции финансовых институтов. Создание законопроекта «О деятельности финансовых институтов по формированию и реализации пенсионных программ в Российской Федерации» наравне с предоставлением работодателям и рядовым гражданам страны возможности получения налоговых вычетов говорит о том, что правительство страны уже предпринимает первые шаги к такой интеграции. Для реализации пенсионных продуктов страховые компании должны очень трепетно подходить к вопросу финансовой устойчивости продукта и возможных неблагоприятных факторов, которые могут на нее повлиять. Уже на этапе разработки продукта должны быть учтены все параметры, от которых зависит его дальнейшее функционирование. В первую очередь – это модель определения ожидаемой прибыли по продукту. 2. В работе было проведено исследование продуктов пенсионного страхования жизни, была выполнена цель исследования - изучено текущее законодательство страны в сфере страхования жизни, возможных будущих его изменений, проведен анализ продуктов страхования жизни и рассмотрены основные риски, с которыми сталкиваются страховые компании. В практической части работы была разработана и продемонстрирована модель определения прибыли по продукту, учитывающая возможные колебания активной стороны баланса и проведено сравнение с моделью, построенной на основе стандартной методики проведения профит-тестирования. Также были определены значения риск-факторов рыночного и страхового риска, при которых продукт становится нерентабельным в российских условиях. 3. В ходе проведения анализа чувствительности моделей определения прибыли было выявлено, что модель с использованием активной части баланса и модель с использованием пассивной части баланса показали различную чувствительность к изменению входящих параметров – рыночной ставки доходности, уровня смертности и уровня расторжений. Изменение ставок доходности модели отразили диаметрально противоположным образом. Модель с использованием в расчете совокупных активов показывает худший результат при ежегодном увеличении доходности. Модель с использованием страховых резервов на начало периода – при ежегодном снижении ставок. Это объясняется их рыночной переоценкой от периода к периоду при изменении ставки процента, а также возможностью реинвестирования полученных купонов по облигациям в случае, если они не входят в прибыль страховой компании на конец предыдущего года. При ежегодном снижении ставки на 10% модель с использованием пассивной части баланса показывает отрицательный NPV на горизонте в 20 лет. При ежегодном увеличении доходности на 10% модель активов показывает низкое положительное значение NPV, однако прибыль компании начиная с 12 года жизни продукта становится отрицательной, что также не позволяет говорить о его финансовой устойчивости в таких условиях. 4. Что касается уровней расторжений и смертности – модель резервов оказалась гораздо менее чувствительной к изменению данных показателей. Дело в том, что значение объема страховых резервов на начало и на конец периода непосредственно зависят от смертности и расторжений. При определении прибыли по стандартной методологии профит-тестирования входящие совокупные активы на начало периода до корректировки на полученную в прошлом году прибыль, напротив, не учитывают уровень смертности и расторжений. Чем выше уровень смертности застрахованных лиц и расторжений договоров страхования – тем ниже становится уровень страховых резервов на начало и конец периода, а значит, и разность между ними не увеличивается так быстро, как в случае разности активов и резервов на конец периода. Ни одна из моделей не показала фатальных изменений NPV продукта от изменения уровня смертности и расторжений за первые 20, даже в случае полного отсутствия смертности, или расторжений. Полученные результаты при определенной адаптации применимы и к продуктам негосударственных пенсионных фондов, так как акционированные негосударственные пенсионные фонды стали очень схожи со страховыми компаниями, осуществляющими монопродукт – пенсионное страхование жизни. Представленная в работе модель определения прибыли может применяться при разработке страхового продукта при определении его целесообразности. Отсутствие в модели дополнительных расходов страховой компании в расчете делает ее положительный результат по NPV необходимым, но не достаточным условием экономической целесообразности продукта. Очень важную роль в успешности и прибыльности продукта будет также играть такие факторы, как маркетинговая часть, размер капитала страховой компании и т.д. В качестве развития модели для ее применения к оценке рисков продукта на более короткий срок можно указать ее доработку для определения ежемесячных данных по объему страховых резервов и использование стохастической модели для определения уровня процентных ставок.  

1. Антропов В. В., 2007, «Экономические модели социальной защиты населения в государствах ЕС». – 46 с; 2. Артемова В. Н., Балашенко С. А., Барков А. В. и др. Основы права: Учебник., 2008; 3. Белотелова Н. П., Финансы – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2010. – 606 с; 4. Григоренко И.В., Шкарупа Е.А. АНАЛИЗ ПОТЕНЦИАЛА РАЗВИТИЯ РЫНКА СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ НАСЕЛЕНИЯ: ФИНАНСОВЫЙ АСПЕКТ // Фундаментальные исследования. – 2016. – № 3-1. – С. 14-19 5. Законопроект «О деятельности финансовых институтов по формированию и реализации пенсионных программ в Российской Федерации»; 6. Лельчук А., «Пенсионное страхование или обеспечение?», 2010; 7. Лельчук А., Страхование жизни, М.: 2010, 453 стр; 8. Лельчук А., «Моделирование в страховании жизни», 9. http://www.actuary-al.ru/info/n1109051.pdf; 10. Лобанов А., Чугунов А. Тенденции развития риск-менеджмента: мировой опыт// Рынок ценных бумаг. 1999. № 18. С. 60. 11. Официальный сайт Ассоциации страховщиков жизни, 12. www.aszh.ru; 13. Официальный сайт компании Swiss Re, 14. http://media.swissre.com/documents/sigma4_2015_en.pdf; 15. Официальный сайт Министерства Финансов Российской Федерации, http://www.minfin.ru/ru/; 16. Официальный сайт национального рейтингового агентства «Эксперт РА», 17. http:/ /raexpert.ru/researches/insurance/life_insurance_1p2015/part1; 18. Официальный сайт Пенсионного Фонда Российской Федерации, http://www.pfrf.ru/; 19. Официальный сайт ООО СК «Сбербанк страхование жизни», http://www.sberbank-insurance.ru 20. «Российский статистический ежегодник 2013», http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/publications/catalog/doc_1135087342078; 21. Статья №255 «Расходы на оплату труда работодателя» Налогового Кодекса Российской Федерации; 22. Статья №219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового Кодекса Российской Федерации; 23. Статья 39, глава 2 Конституции Российской Федерации; 24. «Стратегия развития рынка страхования на период до 2020 года», Всероссийский Союз Страховщиков, 2012; 25. Страховое дело: Учебник. В 2 т. (пер. с нем. О.И. Крюгер и Т.А. Федоровой). - т.2: Виды страхования / под ред. Т.А. Федоровой. - М.: Экономистъ, 2004. - 606 с; 26. Федеральный закон от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах"; 27. Федеральный закон от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 28.12.2013) "Об организации страхового дела в Российской Федерации"; 28. Федеральный закон от 15.12.2001 № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации»; 29. Шкиренко Г.А. «Расходы на содержание ребенка и семейный бюджет», 2009; 30. Шмакова И.В., Тишинский Н.А. Реформирование пенсионного обеспечения в РФ // Финансы, 2005, №3; 31. “Life insurance in Russia, September 2012”, Life Insurance Industry Profile 32. “Product Design for Life Insurance and Annuities”, Susan Contant, 2012; 33. “Reforming the Public Pension System in the Russian Federation”, Frank Eich, Charleen Gust and Mauricio Soto, 2012.