Моделирование денежных потоков в организации (на конкретном примере компании)

Актуальность работы. Возникновение концепции денежных потоков способствовало выделению их как самостоятельного объекта исследования для управленческого процесса, что, в свою очередь, придало особый смысл и значение показателям, которые призваны характеризовать обеспеченность организации денежными ресурсами и эффективность их использования. Однако в научной литературе «денежные ресурсы» и «денежные потоки» не в полном объеме рассматриваются на микроэкономическом уровне. Значительное внимание к понятию денежных ресурсов и их движению (денежным потокам) уделялось в различные периоды становления теоретических основ экономики. К причинам подобного интереса относят рутинность, предосторожность и спекулятивность. Со спекулятивной точки зрения денежные ресурсы необходимы, поскольку всегда существует возможность выгодного альтернативного их размещения (инвестирования). Однако омертвление данных ресурсов недопустимо на предприятии, т.к.

---

Если вам нужна помощь в написании курсовой , обратитесь за ней к профессионалам Work5.

---

. во всех возможных случаях оно столкнется с непредвиденными потерями: реальными или альтернативными. Абсолютная финансовая устойчивость предполагает наличие возможностей у компании значимо изменить: численность сотрудников, занятых при хозяйственной деятельности (например, привлечь новых работников через увеличение заработной платы, сократить штат организации путем инвестирования освободившегося капитала в другие проекты); соотношение внешнего и внутреннего финансирования для снижения стоимости капитала; остаток платежных ресурсов для своевременного обеспечения обязательств перед контрагентами за поставленные ресурсы или выполненные работы (оказанные услуги) и т.д. Степень разработанности темы представлена трудами таких авторов, как Т.Д. Ахобадзе, Е.С. Антипиной, А.В. Бальжинова, М.Л. Белоножко, М.И. Бухалкова и др. Цель работы – исследовать моделирование денежных потоков в организации. Задачи: - рассмотреть сущность и классификацию денежных потоков предприятия; - описать систему показателей анализа структуры, динамики и эффективности управления денежными потоками предприятия; - показать методы моделирования денежный потоков; - рассмотреть характеристику организации; - провести анализ денежных потоков организации; - описать практику моделирования денежных потоков; - разработать модели управления денежными потоками компании; - провести оценку эффективности разработанных предложений по моделированию управления денежными потоками компании. Объект исследования – ООО «Капитель». Предмет исследования – моделирование денежных потоков. Методы исследования – анализ, обобщение полученной информации. Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы. В первой главе рассмотрена сущность и классификация денежных потоков предприятия; описана система показателей анализа структуры, динамики и эффективности управления денежными потоками предприятия; показаны методы моделирования денежный потоков. Во второй главе рассмотрена характеристика организации; проведен анализ денежных потоков организации; описана практика моделирования денежных потоков. В третьей главе разработана модель управления денежными потоками компании; проведена оценка эффективности разработанных предложений по моделированию управления денежными потоками компании. В заключении подведен итог проделанной работы.

В результате проделанной работы решены следующие задачи: рассмотрена сущность и классификация денежных потоков предприятия; описана система показателей анализа структуры, динамики и эффективности управления денежными потоками предприятия; показаны методы моделирования денежный потоков; рассмотрена характеристика организации; проведен анализ денежных потоков организации; описана практика моделирования денежных потоков; разработаны модели управления денежными потоками компании; проведена оценка эффективности разработанных предложений по моделированию управления денежными потоками компании. Денежный поток представляет собой совокупность распределенных во времени объемов поступления и выбытия денежных средств в процессе осуществления хозяйственной деятельности предприятия. Разность между притоком и оттоком денежных средств по каждому из видов деятельности предприятия - чистый денежный поток (нетто-результат). Грамотное формирование денежных потоков способствует ритмичности операционного цикла предприятия и росту объема производства и реализации продуктов, товаров и услуг. Управление денежными потоками должен осуществлять любой хозяйствующий субъект независимо от его величины, организационно-правовой формы, масштабов деятельности, отраслевой принадлежности, так как это необходимо для: - управления затратами и их оптимизации в целях достижения наиболее рационального распределения ресурсов организации в производственном процессе; - управления оборотным капиталом при оценке краткосрочных потребностей в наличных денежных средствах и управлении запасами; -планирование инвестиционной деятельности организации и определения величины и источников её финансирования; - обеспечения экономического роста организации и увеличения её рыночной стоимости. Управление денежными потоками представляет собой систему принципов и методов разработки и реализации управленческих решений, связанных с формированием, распределением и использованием денежных средств предприятия, и осуществлением оборота. Денежные потоки могут быть классифицированы по масштабам обслуживания хозяйственного процесса, по видам хозяйственной деятельности, по направленности движения денежных средств, по методу исчисления объема, а также по уровню достаточности объема. Процесс управления денежными потоками предприятия должен быть основан на принципах информативной достоверности, обеспечения сбалансированности, обеспечения эффективности и ликвидности. Окончательной целью оптимизации денежных потоков любой организации является максимизация чистого денежного потока. Это может быть сделано за счет балансирования объемов денежных потоков, синхронизации денежных потоков во времени, а также минимизации чистого денежного потока. В структуре активов преобладают оборотные активы, что свидетельствует о производственном характере деятельности предприятий. Основная доля финансирования деятельности предприятия приходится на заемный капитал, что ставит в зависимость деятельность предприятия от кредиторов Анализ коэффициентов платежеспособности показал, что они не соответствуют нормативным значениям, у компании существуют проблемы с выплатами денежных средств. Также на предприятии очень низкий уровень ликвидных средств (денежных средств), что может привести к тому, что предприятие не сможет покрыть свои обязательства ликвидными средствами в короткие сроки.

Учебники, монографии, брошюры 1. Ахобадзе Т. Д. Методы решения задач оптимизации инвестиционных программ в реальном секторе экономики: автореф. дисс. … к.э.н. СПб., 2020. - 423 с. 2. Антипина Е.С. Развитие финансового капитала и его организационно-экономических форм в условиях глобализации // Актуальные вопросы современной науки. – Новосибирск.: ООО «Центр развития научного сотрудничества», 2019 – 412 с. 3. Бальжинов А.В., Михеева Е.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Учебное пособие. - Улан-Удэ: Изд-вo ВСГТУ, 2020. - 119 с. 4. Белоножко М.Л. Государственные и муниципальные финансы: учебник / М.Л. Белоножко. - СПб: ИЦ «Интермедия», 2019. - 208 с. 5. Бухалков М.И. Планирование на предприятии: Учебник. – 2-е изд., - М.: ИНФРА-М, 2020. – 473 с. 6. Ваганов П. И. Теория и методология инновационного управления и управленческих инноваций: дисс.. д.э.н. СПб., 2019. - 355 с. 7. Губина О.В., Губин В.Е. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. – М.: ИД «Форум»: ИНФРА-М, 2019. – 192 с. 8. Simon Z. Benninga, Oded H. Sarig. Corporate Finance: A Valuation Approach. McGraw-Hill, 2019. – 512 р. 9. Jay B. Abrams. Quantitative Business Valuation: A Mathematical Approach for Today’s Professional. McGraw-Hill, 2020. – 412 р. Периодические источники 10. Косиняева Н. С. Основные направления оптимизации денежных потоков / Н.С.Косиняева // Молодой ученый. - 2020. - №12. - С. 42-44. 11. Макарова Е.С. Классификация факторов инновационного потенциала региона / Е.С. Макарова // Экономика и менеджмент инновационных технологий. – Научно-практический журнал. – 2020. – №1. – С. 22-101. 12. Меделяева, З.П. Бухгалтерская управленческая отчетность, ее содержание и формы представления / З.П. Меделяева // Вестник Воронежского государственного аграрного университета. - 2019. - № 2 (45). - С. 10-108. 13. Махонина Е. А. Управление денежными потоками предприятия / Е. А. Махонина // Молодой ученый. - 2020. - №11. - С. 53-105. 14. Наширванова Я.Ф. Микроэкономические факторы, влияющие на формирование политики в области материального стимулирования труда в торговой деятельности системы потребительской кооперации // Фундаментальные и прикладные исследования кооперативного сектора экономики. – 2020. – № 2. – С. 6-9. 15. Отчеты организации за 2018-2020 гг. 16. Селищева Т. А. Проблемы формирования модели инновационного экономического роста в России //Вестник ИНЖЭКОНА. Серия: Экономика. - 2020. - №3 - С. 49 -115. 17. Трещевский Ю.И. Экономическое содержание инвестиций – критический анализ // Регион: системы, экономика, управление. - 2020. - № 2. - С. 99-106. 18. Формирование платежного календаря теплоэнергетической компании / Владимирова О.А. // Научные исследования и разработки молодых ученых, 2019. - № 5. - С. 13-201. 19. Хольнова Е.Г. Основные направления оптимизации финансовой политики в деятельности предприятия // Современные научные исследования и инновации. - 2020. - № 6. - С. 75-102. 20. Шохазамий Ш.Ш. Стоимостная концепция финансового управления компанией // Проблемы современной экономики. – 2019. – №1 (53). – С. 13-148. Электронные ресурсы 21. Официальный сайт компании ООО «Капитель» [Электронный ресурс]. Режим доступа: (дата обращения: 01.02.2021).