Экономическая эффективность лизинга.

На ближайшее десятилетие перед Россией стоят задачи формирования новой технологической базы экономического роста, перехода российской экономики от ресурсно-сырьевого типа развития к инновационной модели, что способно обеспечить экономию времени и ресурсов, в том числе финансовых. Созданию на территории России высокотехнологичных производств в таких отраслях, как самолето- и приборостроение, химическая и нефтегазовая промышленность, телекоммуникационная сфера, информационная техника и связь, других, относящихся к пятому укладу, может содействовать развитие лизинга, который позволит не только обновить основные фонды ряда ведущих отраслей. Инвестиции в основные фонды российских предприятий осуществляются преимущественно за счет их собственных, а также заемных средств. В связи с этим, учитывая ограниченные внутренние финансовые возможности отечественных предприятий, возникает спрос на лизинговые операции. Поэтому в последнее десятилетия отмечается рост предложения лизинговых услуг. Существенную роль в этом процессе играют коммерческие банки, создающие дочерние лизинговые компании. В сравнении с кредитной формой финансирования, лизинговой деятельности присуща большая гибкость и адаптивность к приемлемым рискам форм финансирования. Таким образом, изучение специфики лизинговых операций является весьма актуальным.

---

Если вам нужно сдать лучшее эссе , обратитесь за его написанием в Work5.

---

Объектом исследования в настоящей курсовой работе выступает деятельность дочерней компании ПАО «Сбербанк России» - ПАО «Сбербанк Лизинг». Предметом исследования являются особенности проведения лизинговых операций, проводимых ПАО «Сбербанк Лизинг». Цель исследования – разработать мероприятия по совершенствованию лизинговых операций, проводимых ПАО «Сбербанк Лизинг». Достижение этой цели обусловило постановку и решение следующих задач: 1.Изучить экономическую сущность лизинга; 2.Рассмотерть формы организации лизинговой деятельности коммерческого банка; 3. Дать характеристику финансового состояния банка; 4. Проанализировать лизинговую инфраструктуру банка; 5. Описать финансовое проектирование лизинговой деятельности; 6.Определить лизинговые операции как инструмент повышения конкурентоспособности коммерческого банка. В процессе исследования были использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, материалы научных конференций и семинаров, изучена общая и специальная литература отечественных и зарубежных авторов (В.В. Агаркова, С.Б. Аметовой, К.Д. Бусыгина, О.П. Гущиной, А.Ю. Жданова, Е.Г. Катышевой, В.Е. Кирилловой, Р.В. Лаврова, А.Е. Прудниковой и пр.) в сфере организации лизинговых операций. Методологическую основу исследования образуют принципы диалектики и законы логики, а также положения системного и комплексного подхода в решении поставленных задач. Важным аспектом представленного исследования является применение таких общенаучных методов как группировка, сравнение, анализ, синтез, а также статистических методов обработки информации. Курсовая работа состоит из введения, трех глав и заключения. В первой главе проанализированы теоретические основы лизинговой деятельности коммерческого банка. Вторая глава посвящена анализу лизинговых операций коммерческого банка. В третьей главе предложены направления по совершенствованию лизинговой деятельности коммерческого банка.  

Лизинг является важным финансовым инструментом в рыночной экономике. Важным направлением работы ПАО «Сбербанк России» является осуществление лизинговых операций. Эти операции реализуются через АО «Сбербанк Лизинг», единственным акционером которого является ПАО «Сбербанк России». АО «Сбербанк Лизинг» - это одна из крупнейших российских лизинговых компаний, занимающая третье место в списке лидирующих лизинговых компаний страны по версии РА «Эксперт». Развитие лизинговой инфраструктуры банка реализуется в рамках дочерней компании – АО «Сбербанк Лизинг». Внутренняя инфраструктура лизинговых операций ПАО «Сбербанк России» включает все подразделения банка, обеспечивающие проектирование, организацию и реализацию разно образных лизинговых услуг, оказываемых конкретным клиентам. Характеризуя внутреннюю лизинговую инфраструктуру, можно отметить, что региональная сеть АО «Сбербанк Лизинг» насчитывает более 40 филиалов в крупнейших городах России и дочерние компании в Казахстане и Беларуси. Внешняя инфраструктура определяется выбором оптимального количества участников лизинговой сделки в зависимости от применяемой лизинговой технологии. Характеризуя внешнюю лизинговую инфраструктуру, следует отметить, что АО «Сбербанк Лизинг» финансирует проекты в реальном секторе экономики в целях содействия обновлению, модернизации и расширению основных фондов российских предприятий. Клиентами компании являются предприятия крупного, среднего и малого бизнеса. В рамках лизинговой инфраструктуры АО «Сбербанк Лизинг» реализуются разнообразные лизинговые продукты. В частности, лизинг автотранспорта, лизинг оборудования, лизинг воздушных судов, лизинг подвижного состава, лизинг водного транспорта и лизинг недвижимости. С целью совершенствования лизинговых операций коммерческого банка в АО «Сбербанк Лизинг» предлагается внедрить работу модифицированную методу расчета лизинговых платежей с одновременным учетом бюджета движения денежных средств и бюджета доходов и расходов. Кроме того, предлагается усовершенствовать документальное обеспечение учета лизинговых операций, расширив его за счет графика начисления лизинговых платежей и графика платежей по договору лизинга. Модифицированную методику расчета лизинговых платежей, описанную выше, целесообразно положить в основу локального нормативного акта, регулирующего правила проведения лизинговых операций. С целью повышения конкурентоспособности АО «Сбербанк России» предлагается усовершенствовать механизм внутреннего контроля лизинговых компаний. Механизм использования внутреннего контроля как инструмента повышения конкурентоспособности лизинговой компании предполагает реализацию функций внутреннего контроля, в частности, контроль полномочий, контроль документального оформления и контроль сохранности. Такой контроль должен базироваться на совокупности учетных данных для построения системы внутреннего контроля лизинговых операций. Эти рекомендации позволят осуществлять сбор большей части информации, требуемой, с одной стороны, для формирования отчётности по РСБУ и МСФО и, с другой стороны, как следствие, для организации эффективного внутреннего контроля лизинговых операций в АО «Сбербанк Лизинг».  

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 12.05.2020) / Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, N 32, ст. 3301. 2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 31.10.2019) // Собрание законодательства РФ, N 31, 03.08.1998, ст. 3824. 3. Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 N 164-ФЗ (последняя редакция) [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс. – Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения 11.04.2021). 4. Агарков В.В. Лизинг как перспективная форма привлечения инвестиций // Международная научно-практическая конференция «Социальные, гуманитарно-экономические и юридические науки: современные тренды в изменяющемся мире». – Ставропольский филиал «Московский гуманитарно-экономический институт». – 2015. – С. 13-18. 5. Агарков В.В. Лизинговые операции коммерческих банков // Kant. – 2014. – № 4 (13). – С. 7-9. 6. Алымбаева Ж.К. Банковский маркетинг лизинговых услуг // Наука, техника и образование. – 2016. – № 8 (26). – С. 58-60. 7. Аметова С.Б. Классификация видов лизинга их особенности и его участники // Материалы международной научно-практической конференции «Современные тенденции развития аграрного комплекса». – 2016. – С. 1646- 1650. 8. Анастасова Н.С., Коваленко В.В. Место лизинговых операций в современных условиях развития банковского бизнеса // Региональная экономика и управление. – 2016. – № 2 (09). – С. 10-13. 9. Андреева М.А. Понятие и сущность договора финансовой аренды (лизинга) // Современная наука: теория и практика. – 2014. – Т. 5. – № 1. – С. 113-118. 10. Бахмарева Н.В., Шемонаева К.М. Лизинг: сущность и перспективы // Учет, анализ и аудит: проблемы теории и практики. – 2015. – № 15. – С. 35-39. 11. Бусыгин К.Д. Лизинг как один из экономических механизмов развития предприятий // Экономика и социум: современные модели развития. – 2014. – № 7. – С. 155-173. 12. Ванченко Е.В. Сравнительный анализ лизинга и кредита как источников долгосрочного финансирования // Лизинг. – 2015. – № 2. – С. 7-11. 13. Гущина О.П. Сравнительная оценка лизинга и кредита // Сборник научных трудов «Инновационное развитие регионов в условиях глобализации». – 2015. – С. 42-47. 14. Деружинский Г.В., Пятикоп К.А., Деружинская М.П. Методологические аспекты лизинга // Экономика устойчивого развития. – 2014. – № 1 (17). – С. 63-71. 15. Жданов А.Ю. Развитие лизингового рынка в кризисных условиях // Сборник статей по материалам II Международной студенческой научно-практической конференции «Экономическое развитие России: тенденции, перспективы». – 2016. – С. 62-66. 16. Зотова Ю.А. Сущность, проблемы и перспективы развития возвратного лизинга в России // Российский экономический интернет-журнал. – 2014. – № 4. – С. 6. 17. Идрисова С.К., Абдуллаев А.Ш. Сущность лизинговых операций коммерческих банков и анализ современного состояния лизингового рынка России // Экономика и предпринимательство. – 2016. – № 12-1 (77-1). – С. 1227-1229. 18. Катышева Е.Г. Лизинг как форма привлечения средств для финансирования деятельности горного предприятия // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. – 2014. – № 13. – С. 207-211. 19. Кириллова В.Е. Лизинг – инструмент производственного инвестирования предприятий // Новая наука: финансово-экономические основы. – 2017. – № 1. – С. 128-132. 20. Крутоголова Д.С., Юрханян К.А. Лизинг как способ развития кредитной и инвестиционной деятельности коммерческого банка // Материалы XVI Межвузовской научно-практической конференции «Наука и знание» в рамках исследовательской темы «Инновационные подходы к решению практических профессиональных задач по формированию конкурентоспособных специалистов». Сборник научных трудов «Наука и знание». – 2014. – С. 99-104. 21. Крылова Л.В. Экономическая сущность лизинга // Труд и социальные отношения. – 2014. – № 7. – С. 60-68. 22. Лавров Р.В. Оценка агролизинга как кредитной услуги // АПК: Экономика, управление. – 2015. – № 1. – С. 85-89. 23. Лунева К.С., Муравьева Н.Н. Роль и функции лизинга в современной кредитно-банковской системе // Экономика и социум. – 2016. – № 3 (22). – С. 739-744. 24. Максимова Е.Г. Анализ лизинговых операций коммерческого банка // Сборник докладов участников Студенческой научной конференции «Евразийское пространство: перспективы сотрудничества и взаимодействия». – 2016. – С. 25-30. 25. Машкина Н.А., Маркина С.А., Сергеев П.В. Применение лизинга как альтернативной формы кредитования // Известия Юго-Западного государственного университета. – 2016. – № 3 (66). – С. 138-144. 26. Медеров А.Т. Сущность лизинга как системы экономических отношений // Известия Иссык-Кульского форума бухгалтеров и аудиторов стран Центральной Азии. – 2016. – № 1-2-2 (13). – С. 433-435. 27. Мечик С.В. Лизинг и его роль в современной российской экономике // Экономика и предпринимательство. – 2016. – № 2-2 (67-2). – С. 559- 561. 28. Насырова Л.Х., Кравченко И.А. Сущность договора финансовой аренды (лизинга) // Сборник статей и тезисов докладов XI международной научно-практической конференции студентов, магистрантов и аспирантов «Современное общество: научный взгляд молодых». – 2015. – С. 365-367. 29.Сбербанк. – Официальный сайт. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.sberbank.ru/ru/person (дата обращения 11.04.2021).