Комплексный экономический анализ финансовых результатов банковской деятельности

Развитие рыночных отношений, приток иностранного банковского капитала, усиление конкуренции и многие другие объективные факторы требуют от российских коммерческих банков перехода на высокоэффективные формы бизнеса, что, в свою очередь, нецелесообразно без использования современных методов комплексного финансово-экономического анализа деятельности банков. Комплексный финансово-экономический анализ в коммерческом банке включает изучение собственной банковской деятельности, тесно связанной с анализом и оценкой деятельности клиентов, партнеров и заемщиков. Это объясняется высокой зависимостью финансовой устойчивости банка от полноты и своевременности исполнения обязательств указанными группами контрагентов и значительным влиянием оценки уровня риска при формировании мнения о банке. Комплексный финансово-экономический анализ в банковской сфере включает в себя комплекс методологических положений, методических приемов, процедур и методов познания того, как работает коммерческий банк, на основе принципов согласованности, многофакторного исследования, иерархии показателей, оценки нескольких критериев, Последовательность и взаимозависимость. Актуальность данной темы обусловлена тем, что коммерческие банки – это финансовые посредники, задача которых – перераспределение капитала между потребителями и поставщиками. В кредитном учреждении производится аккумулирование средств, которые впоследствии размещаются на денежном рынке и возвращаются с процентами. Коммерческие банки – это лишь одно из звеньев мощной кредитно-финансовой пирамиды, второй уровень банковской иерархии. Такое учреждение можно сравнить с «супермаркетом» по выдаче займов. Единственное, что необходимо для совершения операций – наличие свободных средств.

---

На Work5 заказать курсовую срочно в Краснодаре - не проблема.

---

Целью данной работы является проведение комплексного экономического анализа финансовых результатов банковской деятельности. При этом можно выделить следующие основные задачи: - рассмотреть понятие и факторы эффективности деятельности коммерческих банков; - изучить методику анализа результативности банковской деятельности; - провести факторный анализ доходов (процентных и непроцентных) банковской деятельности; - провести факторный анализ расходов (процентных и непроцентных) банковской деятельности; - провести факторный анализ прибыли банковской деятельности; - провести факторный анализ рентабельности банковской деятельности. Объектом данного исследования выступает ПАО «Сбербанк». Предметом - комплексный экономический анализ финансовых результатов банковской деятельности. В работе использовались общенаучные методы, такие как анализ, синтез. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы.

В ходе выполнения данной работы была поставлена следующая цель: проведение комплексного экономического анализа финансовых результатов банковской деятельности. Для достижения данной цели были решены следующие основные задачи: - рассмотрено понятие и факторы эффективности деятельности коммерческих банков; - изучена методика анализа результативности банковской деятельности; - проведен факторный анализ доходов (процентных и непроцентных) банковской деятельности; - проведен факторный анализ расходов (процентных и непроцентных) банковской деятельности; - проведен факторный анализ прибыли банковской деятельности; - проведен факторный анализ рентабельности банковской деятельности. По результатам выполнения данной работы можно сделать следующие основные выводы: Основная цель комплексного финансово-экономического анализа банка - выявление резервов повышения эффективности кредитной организации, экономически обоснованные рекомендации по их использованию для достижения стратегических целей развития банка, реальных финансово-кредитных потоков, дивидендной доходности по акциям, Развивать рыночную капитализацию и т. д. Комплексная оценка банковской деятельности не может быть сведена к простому анализу счетов и финансовой отчетности банка - внешняя макросреда оказывает существенное влияние на финансовое благополучие банка. В этом контексте первый блок анализа «Макроэкономические условия хозяйственной деятельности коммерческого банка» направлен, с одной стороны, на оценку экономического потенциала региона, в котором работает банк, возможностей для привлечения новых клиентов, спроса на наиболее важные виды банковских продуктов и услуг. для оценки услуг и, с другой стороны, - оценки экономической, политической и социальной ситуации по всей стране с точки зрения стабильности правового регулирования банковской деятельности, устойчивости развития финансовых рынков, доступности и прозрачности информации о партнерах и уровне конкуренции. В рамках анализа макроэкономических и иных условий деятельности банка можно оценить его положение на рынке с целью определения роли объекта анализа в денежно-кредитной сфере страны и региона (позиционирование банка на рынке привлечения) Рублевые и валютные средства компаний и населения, обслуживающие экспортно-импортный бизнес, кредитование секторов экономики, разработка новых банковских услуг и технологий, специализация банка или его филиала на обслуживании определенного сектора экономики или предоставление ограниченного количества операций и услуг (Сбережения, займы, инвестиции и т. д.). Показатели второго блока «Организационно-технический уровень банковских технологий и другие условия банковской деятельности» включают следующие основные направления: Оценка организационной структуры и уровня организации экономической деятельности банка (степень специализации и концентрации, кооперация, организация управления банком, анализ технологического прогресса. Процессы и внедрение новых технологий); технический уровень организации банковского процесса (оценка степени автоматизации обслуживания и обработки, качества рабочих инструментов, механизации, качества продукции и др.); уровень управления производством, т.е. методы управления хозяйственной деятельностью банка (административная эффективность и др.). Таким образом, задачи данной работы можно считать решенными, цель достигнутой.

1. Анализ деятельности коммерческого банка (на основе публикуемой отчетности). учеб. пособие / [сост. Разраб. Л. И. Маслова]; М-во образования и науки Рос. Федерации, Урал. гос. экон. ун-т. – Екатеринбург : [Из-во Урал. гос. экон. ун-та], 2014 – 156 с. 2. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка : Учебник для вузов. – М. : Логос, 2001. – 344 с. 3. Бороненкова, С. А. Комплексный экономический анализ в управлении предприятием: учебное пособие для бакалавров и магистров, обучающихся по направлению подготовки "Экономика" / С. А. Бороненкова, М. В. Мельник. - Москва : Форум, 2016. - 351 с. 4. Бороненкова, С.А. Комплексный финансовый анализ в управлении предприятием: Учебное пособие / С.А.Бороненкова, М.В. Мельник.-Москва : ФОРУМ: ИНФРА-М, 2016- 336 с. 5. Бороненкова, С.А. Комплексный экономический анализ в управлении предприятием: Учебное пособие / С.А.Бороненкова, М.В. Мельник.-Москва : ФОРУМ: ИНФРА-М, 2016-352 с. 6. Климова Н В.. Экономический анализ (теория, задачи, тесты, деловые игры). учебное пособие / Н.В. Климова – Москва: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2013 .287 с. 7. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: учебник и практикум для академического бакалавриата : для студентов вузов, обучающихся по экономическим направлениям и специальностям / [В.И. Бариленко [и др.] 4 под ред. В.И. Бариленко ; Финансовый Ун-т при Правительстве Рос.Федерации. - Москва : Юрайт, 2019. – 455 с. 8. Комплексный экономический анализ: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям подготовки "Экономика" и "Менеджмент" / М. В. Мельник [и др.]. - Москва : ФОРУМ: ИНФРА-М, 2016. - 352 с. 9. Маслова Л.И., Ларионова О.В., Перминова И.М. Экономический анализ учебное пособие и практикум. Стандарт третьего поколения / Л.И Маслова, О.В. Ларионова, И.М. Перминова. Под общ. ред. Л.И. Масловой. Екатеринбург: Издательство Дом «Ажур», 2018. - 258 с. 10. Маслова, Л. И. Экономический анализ: учебное пособие и практикум : для бакалавров / Л. И. Маслова, О. В. Ларионова, И. М. Перминова. - Екатеринбург:[Ажур],2018. - 256с. 11. Мельник, М. В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие для студентов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит", "Мировая экономика", "Налоги с физических лиц" / М. В. Мельник, Е. Б. Герасимова ; Финансовый ун-т при Правительстве Рос. Федерации. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва : ФОРУМ: ИНФРА-М, 2017. - 208 с. 12. Надольская Н.А. Экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия. учеб. пособие / Н.А. Надольская ; М-во образования и науки РФ, Урал. гос. экон. ун-т. - Екатеринбург: [Изд-во Урал гос. экон. ун-та], 2017. − 72 с. 13. Нечеухина Н.С., Черненко А.Ф., Калицкая В.В. Бухгалтерский учет и экономический анализ. учеб. пособие / Н.С. Нечеухина, А.Ф. Черненко, В.В. Колицкая ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Урал. гос. экон. ун-т. – Екатеринбург : [Изд-во Урал. гос. экон. ун-та], 2018. – 190 с. 14. Погорелова, М.Я. Экономический анализ : теория и практика: учебное пособие / М.Я. Погорелова :-Москва : РИОР-ИНФРА-М, 2014 -290 с. 15. Прыкина, Л. В. Экономический анализ предприятия: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки "Экономика" (квалификация «бакалавр») / Л. В. Прыкина. - Москва : Дашков и К°, 2016. - 256 с. 16. Савицкая Г.В. Экономический анализ: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим направлениям и специальностям ) / Г.В. Савицкая. – 15-е изд., испр. и доп. – Москва : ИНФРА-М. 2019. – 587 с. 17. Савицкая, Г. В. Экономический анализ: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим направлениям и специальностям / Г. В. Савицкая. - 14-е изд., перераб. и доп. - Москва : ИНФРА-М, 2017. - 649 с. 18. Стихиляс И.В. Банковское дело : учебное пособие / И.В. Стихиляс, Л.Н. Сахорова. – м. : Издательство «Русайнс», 2017. – 136 с. 19. Флейшер К. Стратегический и коммерческий анализ. Методы и средства конкурентного анализа в бизнесе / Флейшер К., Бенсууссан Б. – М. : БИНОМ. Лаборатория знаний, 2012. – 541 с. 20. Шеремет А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия [: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлениям подготовки 38.03.01 «Экономика», 38.03.02 «Менеджмент» (квалификация (степень) бакалавр) и 38.04.01 «Экономика», 38.03.02 «Менеджмент» квалификация (степень) бакалавр) / А.Д. Шеремет. – 2-е изд., доп. – Москва : ИНФРА-М. 2019. – 374 с