Управление активами и пассивами коммерческого банка на примере АО Почта банк

Коммерческие банки играют главную роль в системе финансового посредничества и значительно превосходят остальных финансовых посредников по своему экономическому потенциалу. Любая экономика держится на объективных экономических законах, одним из которых является закон денежного обращения. Оборот денег происходит под влиянием финансовых институтов, и прежде всего банков, которые создают основу для денежного оборота и связаны со всеми отраслями и секторами экономики.

---

Курсовая работа по проектированию информационных систем на заказ - это то, что нужно для уставшего студента. Если не хотите писать работу самостоятельно, оставляйте заказ у нас на сайте и мы обязательно вам поможем!

---

. Управление активами и пассивами коммерческих банков является неотъемлемой частью банковской деятельности несколько десятилетий. Проблемами управления активами и пассивами коммерческого банка являются достижение определенного объема прибыли, минимизация или ограничение рисков, формирование определенной структуры баланса банка. Применяя к каждой ситуации определенные методы и инструменты управления активами и пассивами, коммерческие банки могут эффективно решать различные стратегические задачи. Актуальность темы исследования заключается в том, что нестабильность на финансовых рынках последних лет показала, что активы и пассивы, наращенные без тщательного отбора и контроля, ведут к неустойчивой в долгосрочном периоде структуре баланса, возникновению дополнительных рисков в банковском секторе. От грамотного распределения финансовых ресурсов банка в решающей мере зависит состояние и эффективное развитие банковского сектора в целом. Целью данной работы является изучение и исследование теоретических и практических основ управления банковскими активами и пассивами. Для достижения указанной цели были поставлены следующие основные задачи: • изучить теоретические основы управления активами и пассивами в банке; • рассмотреть активные и пассивные операции коммерческого банка; • рассмотреть подходы к управлению активами и пассивами; • дать характеристику финансовой деятельности АО «ПОЧТА БАНК» • исследовать отчетность банка; • провести анализ управления ликвидностью банка АО «ПОЧТА БАНК». Объектом исследования курсовой работы является АО «ПОЧТА БАНК» Предметом исследования является процесс организации управления активами и пассивами в коммерческом банке.

В ходе проделанной курсовой работы были достигнуты поставленные цели и задачи, а именно: проведено исследование теоретических основ управления активами и пассивами коммерческого банка, изучены активные и пассивные операции коммерческого банка, рассмотрены подходы и методы управления активами и пассивами, а также риски, возникающие при этом; проведен анализ финансовой деятельности и ликвидности АО "ПОЧТА БАНК", возникающего при управлении активами и пассивами. Активы и пассивы коммерческого банка находятся в тесной взаимосвязи друг с другом. Действуя на кредитных рынках, совершая операции с ценными бумагами, обслуживая своих клиентов, банки постоянно держат под контролем свои пассивы, следя за наличием свободных ресурсов, сроком востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если скорость поступления денежных средств падает, банку приходится пересматривать свою политику управления активными операциями, отказываться от выгодных предложений, погашать часть выданных кредитов, продавать ценные бумаги и т.д. Управление ликвидностью представляет собой сложный процесс, конечной целью которого становится определение эффективного соотношения активных и пассивных операций кредитной организации при условии полного и своевременного выполнения обязательств, выполнения основных нормативных показателей ликвидности, а также обеспечение устойчивости банка в кризисных явлениях. Управление ликвидностью призвано найти компромисс между обеспечением устойчивости и стремлением к высокой доходности. Решение всех вышеперечисленных задач требует не только детального анализа состояния внутренней среды банка, но и постоянного мониторинга внешней среды. Комплексное управление активами и пассивами является относительно новым направлением банковского финансового менеджмента, к которому активно подключаются коммерческие банки России, сформировавшие и реализующие прогрессивную банковскую политику. Основная задача управления активами и пассивами состоит в формировании структуры баланса банка, обеспечивающей равновесие в достижении целей - с одной стороны, необходимого и достаточного уровня ликвидности, а с другой - долгосрочной стабильности с точки зрения доходности операций и прироста капитала в рыночной оценке. Формирование банковских ресурсов отражается в пассивной части баланса. Анализ структуры пассивов позволяет получить ценную информацию для осуществления контроля за их состоянием, своевременного принятия мероприятий для усовершенствования их структуры с целью обеспечения достаточной прибыльности банковских операций. Управление активными операциями банка состоит в целесообразном размещении собственных и привлеченных средств банка с целью получения наивысшей доходности. Именно от качественного управления активными операциями зависит ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Объектом исследования в данной работе была деятельность АО «ПОЧТА БАНК». Анализируя риски Почты Банка, было выявлено, что он подвержен различным рискам, в том числе риску ликвидности. Проанализировав данный риск за 2020 год можно сделать вывод, что в основном по всем критериям ликвидности у него положительная тенденция, нормативы ликвидности соблюдаются, средства на корреспонденстком счете в ЦБ РФ растут.

1. Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 03.08.2020) "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (Зарегистрировано в Минюсте России 27.12.2019 N 57008). Режим доступа: http://www.consultant.ru 2. Инструкция Банка России от 28 декабря 2016 г. N 178-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями" (с изменениями и дополнениями). Режим доступа: http://base.garant.ru. 3. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция): http://www.consultant.ru. 4. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ (последняя редакция): http://www.consultant.ru 5. Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность АО «ПОЧТА БАНК» на 30 июня 2021 г. [электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.pochtabank.ru/upload/images/documents/data/Pochta_Bank_IFRS_2Q2021.pdf 6. Годовой отчет за 2020 год АО «ПОЧТА БАНК» [электронный ресурс]. Режим доступаhttps://www.pochtabank.ru/upload/images/documents/annualreport_2020.pdf 7. К. А. Умарова, А. Т. Идирисова. Управление активами и пассивами в коммерческом банке//Международный научный журнал "Инновационная наука" - 2021-№5-с.110-112 [Электронный ресурс]-Режим доступа: https://cyberleninka.ru 8. Т. А. Фролова. Банковское дело: конспект лекций [Текст]: Учебное пособие - 2006 г. 9. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=150000001 10. Портал банковского аналитика [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://анализбанков.рф/index.php 11. Управление активами и пассивами коммерческого банка. Теория [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://studentlib.com