Форензик-экспертиза в современных российских компаниях

Кража со взломом - это акт проникновения в помещение путем прорыва, включая полное или частичное разрушение преграды. Как правило, взломы совершаются в основном в запертых помещениях и транспортных средствах, где ломаются и разрушаются двери, окна, стены, заборы, потолки и т.д., а также замки, засовы, задвижки и т.д. Однако с развитием технологий электронные хранилища и каналы передачи информации все чаще становятся объектом проникновения, а роль инструмента проникновения и препятствия на пути преступника играют куски кода, которые пишут одни умельцы и переписывают другие. Такие вторжения зачастую гораздо более разрушительны и необратимы, чем обычные вторжения.

---

Если вам нужно изготовление презентации для вашей работы, вам могут помочь специалисты Work5.

---

. Если раньше, чтобы ограбить банк, нужно было нарядиться в носки, шапку, очки, поддельные котята, парики или нос, шарф и т.д., войти в помещение в подходящее время, угрожать сотруднику или взломать сейф, думать, куда положить мешки с деньгами, как и куда их отнести, кого взять с собой, например, рассчитать свои силы и время и т.д., то сегодня можно сделать то же самое, просто взломав хранилище данных с удаленного устройства и переведя деньги на нужные счета. Или перепрограммировать банкомат на выдачу купюр большего номинала. В роли маски теперь выступают не носки и шапки, а алгоритмы шифрования, логины и пароли, а оружием может быть код вредоносного ПО, который каким-то образом попадает в абсолютно каждый уязвимый компьютер или телефон в мире. Теперь можно даже взломать автомобиль, не повредив его и не оставив практически никаких следов. Эта тема особенно актуальна, поскольку методы, инструменты и гаджеты, используемые для совершения преступлений, меняются, становятся все более изощренными и незаметными. Поэтому, помимо уже хорошо изученных и интегрированных алгоритмов обнаружения, фиксации и изъятия следов орудий взлома, криминалистика вынуждена сталкиваться с совершенно новыми процессами и явлениями, требующими разработки новых подходов и алгоритмов. Целью данной работы является подробное изучение существующих в настоящее время методов обнаружения, фиксации и изъятия орудий и инструментов взлома в зависимости от типа орудий взлома и оставляемых ими следов. Для достижения этой цели необходимо решить следующие основные задачи: - изучить понятие кражи со взломом и способы кражи со взломом; - классифицировать инструменты и орудия взлома; - определите и классифицируйте типы следов орудий взлома; - определите существующие методы обнаружения инструментов и орудий взлома; - изучить методы и технические средства удаления инструментов и орудий взлома; - определить способы и технические средства обнаружения следов инструментов и орудий взлома; - рассмотрите вопросы вторжения в компьютер (криминалистика). Предметом изучения являются киберпреступления в области финансов. Объектом изучения является форензик-экспертиза. Работа состоит из введения, трёх глав, заключения и списка использованных источников и литературы

В работе был проанализирован вопрос защиты конфиденциальной информации и существующие подходы к выявлению и оценке угроз информационной безопасности на коммерческом предприятии. По статистике, наибольшее количество утечек конфиденциальной информации происходит в коммерческих организациях. Высокий процент утечек в коммерческом секторе можно объяснить конкуренцией и массовыми увольнениями. Оба фактора способствуют увеличению числа утечек конфиденциальной информации. Однако такому важному виду деятельности, как выявление и оценка угроз, уделяется недостаточно внимания. В данной работе использовались существующие методики классификации угроз, уязвимостей информационной безопасности, моделирования нескольких угроз, оценки угроз. По результатам анализа подходов к выявлению и оценке угроз был сделан вывод, что перечисленные методы должны применяться комплексно и весь процесс должен быть детально проработан с учетом специфики объекта защиты (коммерческого предприятия). В результате этой работы были разработаны научно-методические рекомендации по построению системы защиты конфиденциальной информации от инсайдерских утечек. В ходе работы над данной диссертацией были получены следующие результаты: - Рассмотрено состояние дел в области информационной безопасности коммерческого предприятия; - Рассмотрены научные основы и методологические принципы выявления и оценки угроз информационной безопасности. - Проанализированы существующие подходы к выявлению и оценке угроз информационной безопасности. Судебный аналитик изучает все информационные потоки внутри компании, а также коммуникации с внешними сторонами, такими как клиенты, поставщики, регулирующие органы, инвесторы и другие заинтересованные стороны. На основе этой оценки консультанты Forensic оценивают качество существующих отношений, определяют, могут ли они стать основой для мошенничества, и вносят предложения по регулированию процесса обмена информацией.

1. Гусарова Л. В., Хамидуллина Г. Р., Ягудина Г. Г. Судебно-бухгалтерская экспертиза. — М.: Бухгалтерский учет, 2008. - 104 с. 2. Жадан В.Н. Проблемы доказывания фактов преднамеренного банкротства предприятий // Пробелы в российском законодательстве. Юридический журнал. 2013. № 1. С. 194-197. 3. Зинковский М.А. Преднамеренное банкротство в условиях национального экономического кризиса // Современное право. 2015. № 6. С. 137-140. 4. Индикаторы наличия экономических правонарушений в финансово-хозяйственной деятельности организаций / Р. А. Корнилович и [др.]. Рязань, 2016. С. 185. 5. Коноваленко С. А. Формы и содержание аналитических материалов, рекомендуемые для оценки документальной информации, исследуемой на наличие признаков экономических правонарушений // Роль бухгалтерского учета, контроля и аудита в обеспечении экономической безопасности России : сб. научных трудов / под общей ред. Т. А. Сигуновой. М., 2016. С. 37–45. 6. Коноваленко С. А., Корнилович Р. А. Признаки экономиче- ских правонарушений, выявляемые при анализе бухгалтерской от- четности в ходе проверки финансово-хозяйственной деятельности кредитных учреждений // Экономика и предпринимательство. 2015. № 11-1(64-1). С. 561–569. 7. Коноваленко С. А., Корнилович Р. А. Признаки экономических правонарушений, выявляемые при исследовании банковской отчетности, представляемой на нерегулярной основе // Экономика и предпринимательство. 2016. № 2-1 (67). С. 212–214. 8. Коноваленко С. А., Корнилович Р. А. Формирование системы индикаторов наличия экономических правонарушений в финансовокредитной сфере // Экономика и предпринимательство. 2015. № 11-1 (64-1). С. 81–85. 9. Коноваленко С. А., Панин Д. А. Межгосударственное сотрудничество в противодействии мошенничеству в банковском секторе экономики // Профессионал. 2018. № 3 С. 16–20. 10. Коноваленко С. А., Панин Д. А., Лошаков А. С. Состояние преступности в банковском секторе экономики. международный опыт борьбы с ней // Социально-экономические и правовые меры борьбы с преступлениями и иными правонарушениями : материалы межрегиональной науч.-практ. конф. Рязань, 2018. С. 112–127. 11. Корнилович Р. А., Коноваленко С. А. Признаки экономических правонарушений, выявляемые при исследовании бухгалтерских документов правоохранительными органами в кредитной сфере // Финансовая политика государства: современные тенденции и перспективы : сб. материалов Всерос науч.-практ. конф с международным участием. 2016. С. 53–67. 12. Международный стандарт аудита (МСА) 240 «Ответственность аудитора в отношении мошенничества в ходе аудита финансовой отчетности» (Международная федерация бухгалтеров, 2006). — Текст: электронный // Информационный портал «Юрист»: [сайт]. URL: http://online.zakon.kz/Document/?doc_id=30209254&doc_id2=30209254#pos=1;- 8&pos2=71;0. 13. Мошенничество в программах лояльности или история о потерянной прибыли. — Текст: электронный // Ритейлпроф: [сайт]. — URL: https://retailprof.ru/general/moshennichestvo-v-programmah-lojalnosti-ili-istorija-o- poterjannoj-pribyli/. 14. Противодействие мошенничеству: какие меры принимают компании? Российский обзор экономических преступлений за 2018 год. — Текст: электронный // PwC: [сайт]. — URL: https://www.pwc.ru/ru/forensic-services/assets/PwC-recs-2018-rus.pdf. 15. Рубцова Е. В., Бахаева А. А. Соотношение понятий «корпоративное мошенничество» и «хищение активов организации ее сотрудниками»: теоретический подход и зарубежный опыт // Инновационное развитие экономики. – 2017. – №. 3. – С. 265-270. 16. Сверчков В.В., Воронов С.С. Преднамеренное банкротство юридического лица или индивидуального предпринимателя: механизм преступного поведения и особенности квалификации // Вестник Нижегородской академии МВД России. 2013. № 21. С. 156-160. 17. Середа И.М., Бирюкова Е.А. Некоторые проблемы квалификации преднамеренного банкротства по субъекту преступления // Российский следователь. 2012. № 14. С. 12-17. 18. Судебно-бухгалтерская экспертиза: учеб. пособие для студентов вузов / [Р. Российская и др.]; под ред. Е. Р. Российской, Н. Д. Эриашвили. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. — 351 с. 19. Суйц В. П., Анушевский И. И. Форензик-экспертиза: сущность и основные методы организации финансовых расследований в компаниях // Вестник Московского университета. Серия 6. Экономика. 2019. №3. с. 1-6. 20. Тен А.Н. Определение момента окончания неправомерных действий при банкротстве и преднамеренных банкротств // Бизнес в законе. Экономико-юридический журнал. 2016. № 5. С. 133-137. 21. Швецов Д. В. Базар, ярмарка, лавка, магазин: генезис форм розничной торговли // Terra Economicus. – 2011. – №. 3. – 9 с. 22. Ященко А.С. Преднамеренное банкротство: проблемы квалификации и разграничения смежных составов преступлений // Вестник Брянского государственного университета. 2015. № 3. С. 178-181. 23. Albrecht W. Steve, Albrecht Conan C., Albrecht Chad O. Fraud Examination, Southwestern Cengage Learning, 2012. - 696 р. 24. Dorrell Darrell D., Gadawski Gregory A. Financial Forensics: Body of Knowledge, John Wiley & Sons, Inc., 2012. - 704 р. 25. Golden Thomas W., Skalak Steven L., Clayton Mona M. A guide to forensic accounting investigation, John Wiley & Sons, Inc., 2006. — 565 р. 26. Sutherland, Edwin H. White Collar Crime / Foreword by Donald R. Cressey. — Westport, Conn.: Greenwood Press, 1983. — 272 p. 27. Manning George A. Financial Investigation and Forensic Accounting, CRC Press, Taylor & Francis Group, LLC, 2011. - 792 р. 28. Report to the Nations 2018. Global study on occupation fraud and abuse. — Текст: электронный // Association of Certified Fraud Examiners: [сайт]. — URL: https://www.acfe.com/report-to-the-nations/2018/#download.