Управление активными операциями коммерческого банка» (по материалам ООО КБ «Кубань Кредит»)»

Политика управления активными операциями является основой всей деятельности кредитной организации, она определяет ее объективные параметры и особенности. Политика управления активными операциями разрабатывается коммерческими банками в целях совершенствования практики кредитования, обеспечения возвратности банковских ссуд и устранения риска потерь банками привлеченных средств клиентов и собственного капитала. В настоящее время процесс оптимизации управления активами нуждается в увеличении уровня рентабельности деятельности коммерческих банков. Банки создают и используют способы оптимизации политики управления активами и проводят ее таким образом, чтобы достигнуть поставленную цель, разработать планы, которые определяют дальнейшее состояние вложений банка в целом, защиту от возможных кредитных рисков и осуществление контроля за использованием кредитов, финансовых вложений. Актуальность исследуемой темы заключается в том, что процесс реализации и формирования политики управления активными операциями банка основан на серьезном ее влиянии на устойчивое функционирование и результаты банковской деятельности. Если практика управления вложениями банка несовершенна или вообще отсутствует, это приводит к банкротству и серьезным потерям. Если же политика эффективна, тогда качество активов повышается, увеличивается их доходность и банк закрывает отчетные года с хорошим финансовым результатом. Оценивая степень разработанности темы выпускной квалификационной работы, необходимо отметить, что теоретические и практические аспекты активных операций банка достаточно основательно освещены в работах многих отечественных и зарубежных ученых.

---

Чтобы заказать написание дипломной работы по дизайну нужно всего лишь заполнить форму заказа. Переходите по ссылке, заполняйте форму и мы поможем вам с написанием диплома!

---

. Значительный вклад в разработку исследуемого вопроса внесли такие ученые, как Руднева А. О.[20], Ткач Н. Д., Ткач О.М., Косорукова И.В., Братанов А. А.[16] и некоторые другие авторы. Научные труды перечисленных авторов представляют солидную теоретико-методологическую базу для настоящего исследования. Также использовались электронные ресурсы: Федеральная служба государственной статистики, официальный сайт ООО КБ «Кубань Кредит»[26], официальный сайт Банка России[27]. Целью выпускной квалификационной работы является анализ активных операций коммерческого банка (на примере ООО КБ «Кубань Кредит») и проблемы её формирования. В связи с поставленной целью определен следующий круг задач: - раскрыть основы осуществления кредитных операций в коммерческом банке, их цели и функции; - определить факторы, влияющие на формирование политики управления активами коммерческого банка; - отразить нормативно-правовое регулирование активных операций в РФ, внутренние правила и регламенты кредитной организации процесса размещении финансовых ресурсов; - провести анализ финансовых показателей и качества кредитного портфеля ООО КБ «Кубань Кредит»; - проанализировать активные операции коммерческого банка ООО КБ «Кубань Кредит»; - оценить безопасность жизнедеятельности банка; - разработать рекомендации по совершенствованию активных операций ООО КБ «Кубань Кредит». Объект исследования – ООО КБ «Кубань Кредит». Предметом исследования являются активные операции ООО КБ «Кубань Кредит». Период исследования – 2019-21 гг. Методологическая основа работы представлена базовыми положениями диалектического метода познания, позволяющими отразить взаимосвязь теории и практики. В работе применяются общенаучные методы исследования анализ, логический анализ, обобщение, систематизация, сравнительный методы. В качестве нормативной базы использованы Конституция РФ[0], ФЗ «О банках и банковской деятельности»[2], ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»[3]. На примере ООО КБ «Кубань Кредит» был проведен обобщенный анализ динамики и структуры активов, кредитного портфеля, финансовых результатов, достаточности собственных средств. Только на основе исследования всех указанных элементов была проведен факторный анализ эффективности активных операций. На основании чего и даны рекомендации по освоению сегмента финансовых обязательств и по работе с безнадежными ссудами. Структура выпускной квалификационной работы определена целью и задачами исследования и состоит из введения, трех разделов, включающих в себя восемь подразделов, заключения, списка использованной литературы. Первая глава предполагает исследование теоретических моментов анализа активных операций кредитных организаций в современном рыночном экономическом пространстве России. Для более глубокого анализа финансовых результатов по активным операциям банка во второй главе проводится исследование деятельности ООО КБ «Кубань Кредит. В третьей главе также приводятся рекомендации, которые направлены на повышение размера рентабельности работы банка. Использование активных операций для повышения доходов деятельности коммерческого банка с целью улучшить значения финансовых показателей. Работа имеет практическое значение для специалистов, работающих в коммерческих банках. Также рекомендуется к изучению специалистами по банковскому делу.

В качестве политики управления активами коммерческого банка понимается концепция и набор инструментов, которые непосредственно используются в области коммерческого кредитования для эффективной деятельности. Основная цель предполагает получение прибыли. Главными функциями являются: - обслуживание клиентов (кредитное и расчетное); - привлечение средств денежных во вклады юридических и физических лиц; - ведение, также открытие банковских счетов физических и юридических лиц и т.д. Основными факторами политики управления активными операциями считаются: - внутренние (структуры управления, также собственности), - внешние (конкуренция, ситуация на рынке и т.д.), - макроэкономические общие и т.д. В качестве правового регулирования можно выделить Конституцию РФ; ФЗ РФ (ГК РФ, ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О Центральном банке РФ» и др.), Нормативно-правовые акты ЦБ и т.д. Необходимым условием эффективной организации и развития активных банковских операций является согласованная, объективно отражающая реальные процессы в экономике и в обществе нормативно-правовая база. Организация активных операций является основой банковской деятельности, хотя и вторична по отношению к управлению пассивами. На сегодняшний день не существует специально созданного, кодифицированного кредитного законодательства, но представляется возможным выделить нормативно-правовые акты, регулирующие активные операции полностью или в части. Не вся собранная коммерческими банками денежная масса трансформируется в конченый ссудный капитал. Проводится большая работа по восстановлению его срочности для предоставления заемщикам нужных по сроку кредитов. Таким образом, коммерческий банк с одной стороны нацелен на прибыль, но ограничен в рисках с помощью сильных банковских лимитов, вводимых банков России. Особенность работы коммерческих банков на территории страны – высокая концентрация капитала. Несколько игроков почти на 90% контролируют весь ссудный капитал. Например, таким гигантом является КБ «Кубань Кредит». Рассмотренная в работе эволюция банковского кредитования на примере России в период 2010-21 гг. показывает, что для каждого этапа требуется наличие большой подготовки. Переход от контроля над валютным курсом к таргетированию инфляции проходил в нашей стране более 5 лет. Отметим, что все время Банк России балансирует между интересами общества и коммерческих структур. Если оценивать эффективность развития и перехода между методами кредитной политики с позиции общепринятой экономической науки, то нужно признать эволюцию эффективной. Текущее развитие кредитной политики позволяет государству реализовывать социальные программы, а коммерческим структурам генерировать прибыль. При этом изменения в банковском кредитовании из-за решений ЦБ РФ проходят уже сейчас. Например, в апреле 2022 года регулятор поднял ключевую ставку до 15%, что стало ответом на растущий уровень инфляции. По мнению экономистов это станет барьером для компаний при доступе к финансовым ресурсам. Дорогие кредиты станут фактором, сдерживающим модернизацию отечественной экономики. По анализу динамики активов ООО КБ «Кубань Кредит» за 2020 год можно отметить - снижение вложений в финансовые активы с 19 117 до 12 396 млн. руб. (или на 65,8%); - увеличение чистой ссудной задолженности с 65 948 до 75 054 млн. руб. Одним из основополагающих направлений деятельности банка является кредитование. Осуществляя кредитные операции, банк формирует кредитный портфель. В ООО КБ «Кубань Кредит» кредитный портфель сформирован из кредитов физическим и юридическим лицам. В кредитный портфель ООО КБ «Кубань Кредит» входят кредиты частных и корпоративных клиентов, где основную часть занимает кредитный портфель корпоративных клиентов (около 76,67%). В отношении физических лиц за счет консервативной кредитной политики банк может на высоком уровне держать долю физических кредитов. Ипотечное кредитование оставалось приоритетом ООО КБ «Кубань Кредит» в отчетном году при работе с физическими лицами. Всего за 2020 г. было выдано 12 778,5 млн. руб. ипотечных кредитов. В ходе оценки эффективности формирования и реализации кредитной политики можно сделать вывод, эффективность банка высокая на протяжении 2016-2020 гг. Факторный анализ показал, что рост доходов обеспечивает банку рост доходности. Таким образом, главные усилия банк должен направить на повышение сбыта услуг, например, наращивание объема выдаваемых ссуд или выход в сектор финансовых обязательств. В качестве рекомендаций предлагается - повысить интенсивность работы каждого офиса через повышение сотрудничества с зарплатными клиентами, например, в области кредитования; - выход на рынок финансовых обязательств или его изучение. Так активная рекламная компания в каждом отделении и, как следствие. Наращивание кредитного портфеля обеспечат рост прибыли не менее чем на 2,5 млн. руб. Фактически обладая высокой доходностью, банк не увеличивает потребительскую нишу, стоит на месте. Это грозит приходом конкурентов и потерей доли рынка в регионе.

1. «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) Электронный источник. – URL/http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_300754// (дата обращения: 08.06.2022). 2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (последняя редакция) Электронный источник. – URL/http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_300754// (дата обращения: 08.06.2022). 3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Электронный источник. – URL/http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_300754// (дата обращения: 08.06.2022). 4. Указание ЦБР от 26 декабря 2006 г. № 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» (с изменениями и дополнениями) – Электронный источник. – URL/https://base.garant.ru/12151498// (дата обращения: 08.06.2022). 5. Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П «Положение о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III») // URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70224376/ 6. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. № 4336-У «Об оценке экономического положения банков» // URL: https://base.garant.ru/57746485/(дата обращения: 08.06.2022). 7. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями) – Электронный источник. – URL/https://base.garant.ru/71721612/ (дата обращения: 08.06.2022). 8. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» (с изменениями и дополнениями) // Электронный источник. – URL/http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_300754// (дата обращения: 08.06.2022). 9. Положение Банка России от 29.01.2018 № 630-П (ред. от 19.08.2021) «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 № 51359) – Электронный источник. – URL/http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_300754// (дата обращения: 08.06.2022). 10. Банковское дело и банковские операции : учебник / М. С. Марамыгин, Е. Г. Шатковская, М. П. Логинов, Н. Н. Мокеева, Е. Н. Прокофьева, А. Е. Заборовская, А. С. Долгов ; под ред. М. С. Марамыгина, Е. Г. Шатковской ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Уральский государственный экономический университет. – Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2021. – 567 с. 11. Гюльмагомежова Г.А., Магомедова А.М. Современные методы проведения анализа деятельности коммерческого банка // Эпоха науки. 2020. – с. 149 12. Салин В. Н., Севрук В. Т., Третьякова О. Г. Статистический анализ банковской системы России // Финансы: теория и практика. 2015. №6 (90). - Режим доступа URL: https://cyberleninka.ru/article/n/statisticheskiy-analiz-bankovskoy-sistemy-rossii (дата обращения: 16.06.2022). 13. Землячев С.В. Функции собственного капитала банка // Экономика и бизнес: теория и практика. 2021. №10-1. – с. 78 14. Иванович М. Н. Банковские услуги для юридических лиц: оценка качества и перспективы развития (на примере ООО КБ «Кубань Кредит») // Достижения науки и образования. 2020. №12 (66). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskie-uslugi-dlya-yuridicheskih-lits-otsenka-kachestva-i-perspektivy-razvitiya-na-primere-pao-sberbank (дата обращения: 08.06.2022). 15. Корнийчук Е.В. Проблемы в секторе банковского кредитования населения [Текст] / Е.В. Корнийчук // Современные научные исследования и инновации. – 2019 - №6. – С.19. 16. Косорукова И.В., Братанов А. А. Сравнительный анализ методик стресс-тестирования собственного капитала кредитных организаций // Имущественные отношения в РФ. 2020. №7 (226). 17. Крупнейшие банки России 2020 года// https://brobank.ru/krupnejshie-banki-rossii-2020// (дата обращения: 12.06.2022) 18. Кузнецова Н. А. Активные операции российских банков // Концепт. 2018. №3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/aktivnye-operatsii-rossiyskih-bankov (дата обращения: 08.06.2022). 19. Муравецкий А. Н. Возможности снижения риска кредитного портфеля[Текст] / А. Н. Муравецкий, П. А. Кунташев. //Финансы и кредит. - 2019 - № 16 - С. 61. 20. Руднева А. О. Банковская система России: новая реальность после пандемии // Финансовые рынки и банки. 2021. №5. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskaya-sistema-rossii-novaya-realnost-posle-pandemii (дата обращения: 08.06.2022). 21. Королева К.В. Теоретические основы ликвидности и платёжеспособности коммерческого банка // Инновации и инвестиции. 2017. №6. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/teoreticheskie-osnovy-likvidnosti-i-platyozhesposobnosti-kommercheskogo-banka (дата обращения: 04.05.2022). 22. Управление ликвидностью банковского сектора и процентными ставками денежного рынка. – Электронный источник – URL/https://cbr.ru/StaticHtml/File/102087/Liquidity.pdf (дата обращения: 04.05.2022). 23. Современный словарь иностранных слов: около 20 000 слов. М.: Рус. яз., 2018. С. 28. 24. Халилова Ш. Р. Банковская система России в современной экономике // Интерактивная наука. 2019. №1 (35). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskaya-sistema-rossii-v-sovremennoy-ekonomike (дата обращения: 08.06.2022). 25. Цурова Л.А. Формирование собственного капитала коммерческого банка с позиций современной экономической мысли // Инновации и инвестиции. 2020. №12. – с. 111 26. Сайт ООО КБ «Кубань Кредит» - Электронный источник – URL/https://kk.bank/o-banke/ - (дата обращения 17.06.2022 г.) 27. Сайт Банка России - Электронный источник –URL/https://cbr.ru//- (дата обращения 17.06.2022 г.)