ОРГАНИЗАЦИЯ, ТЕХНОЛОГИЯ И ОТРАЖЕНИЕ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ ОПЕРАЦИЙ ПО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОМУ КРЕДИТОВАНИЮ

Современный коммерческий банк представляет собой универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам широкий спектр услуг. В начале своего возникновения и развития коммерческие банки выполняли лишь традиционные для кредитной организации операции: привлечение депозитов, предоставление кредитов и осуществление расчетов. Но в настоящее время в условиях жесткой конкуренции банков и небанковских кредитных учреждений, коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций с целью получения достаточной для нормального функционирования прибыли. Современные банки являются главными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка, они предлагают клиентам различные виды трастовых и консалтинговых услуг, предоставляют страховые услуги через связанные с ними страховые компании, расширяют операции, связанные с пластиковыми картами, выполняют через представителей операции с недвижимостью и т. д. Актуальность вопросов банковского кредитования в современных условиях связана с несколькими факторами. Во-первых, успешное осуществление кредитных операций приводит к получению банками прибыли, способствующей повышению надежности и устойчивости кредитной организации. Во-вторых, банковскому кредиту присуще важное достоинство, заключающееся в гибком удовлетворении меняющихся потребностей заемщиков в средствах. Таким образом, в развитии системы банковского кредитования заинтересованы как сами банки, так и заемщики. Целью настоящей курсовой работы является выяснение сущности потребительского кредита, а также изучение его организации, технологии и отражение в бухгалтерском учете операций по учету.

---

Хотите узнать, где заказать реферат по информационным технологиям? Конечно же в Work5! Уже более 15 лет мы помогаем студентам с написанием работ!

---

В соответствии с целью исследования поставлены следующие задачи: 1. Изучить теоретические организации потребительского кредитования в РФ на современном этапе. 2. Описать нормативно-правовое регулирование потребительского кредитования в РФ. 3. Рассмотреть сущность и роль потребительского кредитования в современных условиях. 4. Изучить организацию потребительского кредитования, технологию и документальное оформление (на примере ПАО «Московский кредитный банк»). 5. Изучить кредитную политику банка, виды кредитных продуктов для физических лиц. 6. Рассмотреть технологию, документальное оформление и бухгалтерский учёт потребительского кредитования. 7. Провести анализ кредитного портфеля банка за 2020–2022 гг. 8. Описать направления совершенствования развития кредитования физических лиц в России. 9. Выявить проблемы роста просроченной задолженности по потребительским кредитам, причины и пути их решения. Объектом исследования данной курсовой работы являются потребительские кредиты и кредитный портфель коммерческого банка. Предметом исследования выступает ПАО «Московский кредитный банк». Практическое значение курсовой работы заключается в том, что кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и занимает основное место в объеме банковских операций, приносящих доход. В соответствии с поставленными задачами, курсовая работа состоит из введения, 3 глав, заключения и списка литературы. Методологическая основа исследования состоит из научной, учебной литературы отечественных и зарубежных авторов, материалов СМИ и Интернет.

Данная курсовая работа направлена на достижение цели по выяснению сущности потребительского кредита, а также изучение его организации, технологии и отражение в бухгалтерском учете операций по учету. В работе были поставлены и достигнуты все задачи. Так было выяснено, что под системой банковского кредитования понимается совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. Современная система кредитования существует при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой требования к организации не только кредитного процесса, но и к самой системе кредитования в целом. К основным принципам кредитования относятся: срочность и возвратность кредита; дифференцированность; обеспеченность; платность. Потребительское кредитование способствует поддержанию спроса на рынке товаров и услуг, а возможность пополнить собственные средства за счет кредита позволяет физическим лицам повышать качество жизни. Основными кредиторами на рынке являются банки, которые и несут кредитные риски Таким образом, кредитная политика ПАО «Московский кредитный банк» соответствует текущим условиям рынка. Рассматриваемая организация взяла курс на снижение ставок по кредитам. Это делается в первую очередь для того, чтобы привлечь новых клиентов, ведь в условии кризиса граждане стремятся больше сохранять, чем тратить. Поэтому больше требуются спросом услуги по вкладам, чем по кредитам. Этим обуславливается общая тенденция снижения ставок и по кредитам, и по вкладам. Между тем, на основе анализа рынка кредитных услуг по регионам ПАО «Московский кредитный банк» может разработать маркетинговую стратегию по продвижению продуктов, пользующихся большим спросом в конкретном регионе. Таким образом, Московский кредитный банк является одним из ведущих банков Российской Федерации. В условиях кризиса он вырос более, чем в два раза. Его деятельность и охват клиентов отмечается экстенсивным ростом. Банк предлагает кредиты на выгодных условиях. Среди минусов можно отметить не проверенность политики руководства временем. Банк предлагает широкий спектр кредитных продуктов своим клиентам. Было выявлено, что на рынке банковского потребительского кредитования отмечаются две тенденции: растущий спрос на кредиты физических лиц и не снижающийся уровень просроченной задолженности по выданным потребительским кредитам. Последний фактор при неизменной ситуации в дальнейшем может оказать негативное влияние на экономический рост. Такую тенденцию подтверждает анализ кредитных портфелей ряда крупных российских банков. Для изменения ситуации регулятор в I квартале 2023 г. для банков с универсальной лицензией вводит макропруденциальные лимиты, что может привести к потере части потенциальных заемщиков, а с ними процентных доходов. Чтобы избежать развития такого сценария, банкам необходимо расширить использование цифровых технологий, которые позволяют создавать и обрабатывать большой массив данных информационного поля, сформировать портрет клиента, спрогнозировать будущие потребности, создать новые кредитные продукты и разработать индивидуальные условия по ним, активно продвигать в цифровой среде новые продукты. Для этого банкам нужна собственная стратегия и планы развития бизнес-модели цифрового банкинга и подготовки специалистов по овладению компетенциями, позволяющими работать на новой платформе. Особое внимание необходимо уделить формированию компетенций, позволяющих создавать и поддерживать позитивные коммуникации с субъектами разных социальных групп и позиций – партнеров, клиентов, конкурентов. Банки с базовой лицензией регулятором не охвачены нормами лимитирования. Таким образом, для совершенствования предоставления услуг по кредитам банку нужно следить не только за качеством продукта и обслуживания, но и обеспечивать надежную защиту операций. В качестве оптимизации кредитной политики необходимо также снижать стоимости издержек и избегать рисков.

1. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 01.07.2021, с изм. от 08.07.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022); 2. Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 08.03.2022) «О потребительском кредите (займе)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 03.07.2022); 3. Федеральный закон от 20.07.2020 N 211-ФЗ (ред. от 14.07.2022) «О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.12.2022). 4. Федеральный закон от 07.08.2001 г. N 115-ФЗ «О борьбе с легализацией (отмыванием) преступной прибыли и финансированием терроризма» 5. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (в последней редакции) 6. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И «Об обязательных нормативах банков» (в последней редакции) 7. «Положение Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» №283-П от 20.03.2006 г. 8. Указание Банка России от 3 июня 2010 г. № 2459-У «Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» 9. Бегма, Ю. С. Гуманитарная деятельность как фактор изменения характера экономических взаимоотношений // Экономика. Информатика. – 2022. – Т. 49, № 3. – С. 467–473. 10. Городнова, О. Н. Кредитование в условиях экономических санкций и роль уголовно-правовой охраны общественных отношений в кредитной сфере // Юридическая наука и практика: Вестник Нижегородской академии МВД России. – 2022. – № 3(59). – С. 90–95. 11. Зубов, С. А. Кредитование физических лиц в январе-апреле 2022 г // Экономическое развитие России. – 2022. – Т. 29, № 6. – С. 42–45. 12. Медведева, Л. Д. Банковское потребительское кредитование: тренды и развитие // Вестник Алтайской академии экономики и права. – 2022. – № 12–2. – С. 277-283. 13. Романова, Е. В. Российский рынок потребительского кредитования: проблемы, инновации, перспективы // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. – 2020. – № 1(80). – С. 103–106. 14. Собин, А. А. Рынок потребительского кредитования в России: этапы становления, современное состояние и проблемы текущего развития // Современная наука: актуальные проблемы теории и практики. Серия: Познание. – 2020. – № 5–6(56–57). – С. 55–59. 15. Старостина, С. А. Риски в системе потребительского кредитования и способы их регулирования // Интеллект. Инновации. Инвестиции. – 2019. – № 3. – С. 52–56. 16. Трещевский, Ю. И. Анализ и прогнозирование влияния экономических санкций на российскую экономику в краткосрочном периоде - экономико-статистический и экспертный подходы // Теоретическая экономика. – 2022. – № 10(94). – С. 132–147. 17. Щелупова, А. С. Сравнительная характеристика потребительских кредитов банков // – 2022. – № 7. – С. 293–296. 18. Официальный сайт Центрального Банка РФ [Электронный ресурс]: Режим доступа: https://www.cbr.ru/ (дата обращения 26.02.2023 г). 19. Федеральная служба государственной статистики [Электронный ресурс]: Режим доступа: https://rosstat.gov.ru/ (дата обращения 26.02.2023 г). 20. Официальный сайт ПАО «Московский Кредитный Банк» [Электронный ресурс]: Режим доступа: https://mkb.ru/ (дата обращения 26.02.2023 г).