Методы оценки и регулирования кредитного риска коммерческого банка

Актуальность исследования. В современных условиях финансово-хозяйственной деятельности коммерческие банки подвержены различным видам рисков. В Российской Федерации отмечается рост уровня банковских кредитных рисков, что является следствием роста кредитования коммерческих предприятий с низким уровнем финансовой устойчивости, а также высоким уровнем рисков в отдельных отраслях хозяйствования. Роль банковской системы в современной экономике Российской Федерации оценивается достаточно высоко. Это можно объяснить с помощью следующих положений: 1. Коммерческие банки управляют системой расчетов и платежей народного хозяйства. 2. Привлекают финансовые ресурсы физических и юридических лиц и используют их для финансирования отраслей экономики и потребительское кредитование. 3.

---

Многих не устраивает цена реферата по политике на заказ. У нас вы можете получить качественный реферат по низкой цене. К тому же мы даем скидку в 1000 рублей на первый заказ!

---

Способствуют перераспределению финансовых ресурсов в экономике. 4. Большую часть сделок осуществляют с помощью депозитов, кредитных и инвестиционных операций. Процедура управления рисками в коммерческих банках - сложная проблема, это многостадийный процесс идентификации, оценки и контроля уровня риска. Управление рисками при проведении активных и пассивных операций банков приобретает все большее значение. Актуальность исследования отражает тот факт, что существующая в коммерческих банках методика управления рисками хоть и достаточно разработана, но все же технически сильно отстает от западных коммерческих банков. Некоторые банки только начинают внедрять технологию риск-менеджмента, другие банки используют ограниченную систему инструментов управления рисками. В настоящее время существует тенденция к распространению методов и принципов управления рисками в коммерческих банках, в таких условиях любое управленческое решение может оказать влияние на уровень доходности, ликвидности и рискованности. Кроме того, современные банки для повышения доходности и ликвидности активных операций, формируют кредитный портфель из различных видов кредитов. Для того чтобы правильно сформировать такой портфель, необходимо правильно оценить степень риска, результате чего и появилось такое понятие как «кредитный риск», включающий в себя совокупность риска ликвидности, процентного, инфляционного, кредитного и других видов риска. Современный рынок банковских услуг, находящийся сегодня в кризисном состоянии, наглядно демонстрирует актуальность рассматриваемого вопроса. Теоретическая значимость исследования состоит в обобщении методик управления кредитными рисками в коммерческом банке. Выпускная квалификационная работа имеет большую практическую значимость, так как может быть использована как руководство для диагностики и формирования системы управления кредитными рисками в банке. Объектом исследования является ПАО «ВТБ». Предметом исследования является управление кредитными рисками ПАО «ВТБ». Цель написания выпускной квалификационной работы – разработать предложения по совершенствованию системы управления кредитными рисками ПАО «ВТБ». Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: - рассмотреть теоретические аспекты управления кредитными рисками банка, понятие и методы управления; - охарактеризовать понятие кредитного портфеля и проанализировать современное состояние банковского сектора России; - провести анализ деятельности ПАО «ВТБ» по предоставлению кредитов и практику управления кредитными рисками в банке; - проанализировать качественные и количественные показатели управления кредитными рисками; - разработать предложения по совершенствованию системы управления кредитными рисками и мероприятия по снижению кредитных рисков ПАО «ВТБ», а также оценить их эффективность. Теоретическая база исследования. В ходе написания работы были использованы теоретические разработки и исследования управления банковскими рисками таких авторов, как Аникина И.Д., Бланк. И.А., Бригхем Ю., Букато, В.И., Волошин, И. В., Герасимова, Е. Б. и др., материалы периодической печати, электронные ресурсы. Периодические издания в области управления банковскими рисками, в частности, кредитными рисками коммерческого банка представлены журнальными и газетными статьями Герасимовой, Е. Б., Гитман Л.Дж., Джонк М.Д., Дамодаран А., Дмитриевой И. Н., Касимова Ю.Ф., Лаврушина О.И. Сомкова М.Ю., Фирсова А.В., Пахомова А.А. и др. В данных работах отражены проблемы управления кредитными рисками банков. Методологической основой исследования является общенаучные методы исследования, системный подход, анализ и синтез, статистические наблюдения, экспертные оценки и др. Информационное обеспечение исследования составили нормативно-правовые акты, инструкции Банка России и ПАО «ВТБ». Структура выпускной квалификационной работы определяется ее содержанием и задачами и состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников.

В результате проведенного исследования получены следующие аналитические выводы. Кредитный риск банков характеризует риск невозврата основного долга по кредиту, процентного вознаграждения и риск утраты залогового обеспечения. Управление кредитным риском банков строится с учетом рекомендаций Базельского комитета, стандартов управления рисками COSO ERM, ИСО 31000: 2009 и FERMA и включает такие основные процедуры как предварительный анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика; текущий мониторинг кредитов; диверсификация ссудного портфеля банка; формирование резервов для покрытия возможных потерь по ссудам. Современное состояние ресурсной и капитальной базы российских коммерческих банков показывает, что в 2021-2022 годах происходит наращивание источников собственного капитала банков. Депозитные источники ресурсной базы, представленные вкладами физических лиц и депозитами юридических лиц, занимают высокий удельный вес в структуре привлеченных средств банков. Но для развития российской экономики нужно повысить уровень капитализации банков и искать возможности расширения ресурсной базы банков за счет увеличения депозитных источников, межбанковских кредитов, в том числе, искать механизмы управления кредитным риском банков. Основные операции, определившие финансовый результат Банка в 2021 году, сосредоточены в следующих областях: 1. Кредитование предприятий и организаций различных форм собственности и размеров бизнеса, частных предпринимателей, финансовых институтов и физических лиц; 2. Предоставление банковских гарантий; 3. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов; 4. Операции с собственными векселями; 5. Биржевые операции с государственными и корпоративными ценными бумагами; 6. Операции с иностранной валютой; 7. Операции с банковскими картами. ПАО «ВТБ», являясь кредитной организацией, придерживается тенденций развития, присущих данной отрасли в целом. Благоприятная экономическая конъюнктура, высокая деловая репутация и эффективность управления Банком способствуют развитию и деятельности Банка в соответствии с общими тенденциями развития банковского сектора экономики. Основными причинами данных изменений стали: - реализация успешных маркетинговых программ, привлекших новых клиентов; - разработка и внедрение новых видов вкладов с более привлекательными для вкладчиков условиями; - реализация возможности открытия вклада через систему «Он-лайн банк»; - активное продвижение банковских услуг на сайте Банка. Кредитный портфель характеризуется с одной стороны умеренными рисками, а с другой – доходностью, соответствующей рыночным показателям. Банк активно совершенствует собственную тарифную политику, основное направление которой - снижение затрат клиентов по банковским операциям и стимулирование их к приобретению комплексных банковских продуктов, что способствовало формированию более привлекательного образа Банка у существующих и потенциальных клиентов, росту доходов и рентабельности клиентского обслуживания за счет роста объемов клиентских операций. Используя многолетний опыт работы с международными пластиковыми картами, Банк сохраняет позиции на российском рынке пластиковых карт, осуществляя розничную и оптовую торговлю данным банковским продуктом. В процессе исследования рассмотрена методика оценки кредитоспособности юридического лица с помощью определения финансового состояния малых и средних предприятий - юридического лица, которая проводится в ПАО «ВТБ». Данная методика предназначена для определения финансового состояния предприятия, обратившегося в Банк с целью получения кредита, на основе балансовых данных. Основной источник информации для осуществления данного анализа – форма № 1 «Бухгалтерский баланс» и форма № 2 «Отчет о финансовых результатах». Оценка финансового состояния клиентов малого и среднего бизнеса включает следующие этапы:  анализ структуры баланса;  анализ финансовых коэффициентов;  определение рейтинга предприятия. Решение о предоставлении кредита принимает кредитный комитет Банка. Несмотря на это, анализ процесса кредитования в Банке ПАО «ВТБ», позволяет выявить некоторые проблемы. Проблемы кредитной политики банка  Рост просроченной задолженности  Несовершенство методики оценки платежеспособности малых и средних предприятий  Нарушение принципов кредитования Для решения выявленных проблем и совершенствования кредитования в банке предлагается усовершенствовать методику проведения оценки кредитоспособности клиентов малого и среднего бизнеса и снижения рисков банка. В результате проведенного исследования можно сформулировать следующие предложения: 1. Использовать расширенный набор финансовых коэффициентов, поскольку применение ограниченного их количества снижает качество проводимого анализа; 2. Анализировать динамику изменения финансового положения заемщика на протяжении нескольких отчетных периодов, а не по последнему балансу; 3.Страхование кредитов. Страхование предполагает полную передачу риска его не возврата организации, занимающейся страхованием. Все расходы, связанные со страхованием, как правило, относятся на ссудополучателей; 4. С целью повышения скорости принятия решений, а также экономии рабочего времени работников банка и, таким образом, повышение эффективности процесса оценки кредитоспособности вообще необходимо использование экспресс методики оценки кредитоспособности. 5. Использовать экспресс оценку кредитоспособности как первый этап оценки, что позволит на ранних стадиях процесса оценки кредитоспособности отсеять заемщиков с низкой кредитоспособностью.

1. Письмо Банка России от 07.08.2006 № 106-Т «О Рекомендациях по проведению анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе» – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 07.03.2023). 2. Балдин К.В. Управление рисками в инновационно-инвестиционной деятельности предприятия / К.В.Балдин. - М.: Дашков и К, 2022. - 420 с. 3. Лаврушин, О.И. Банковские риски : учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцова. –3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2022. – 292 с. 4. Банковский надзор: европейский опыт и российская практика / Под ред. М. Олсена; перевод с англ.- М.: Представительство Европейской комиссии в России, 2021. - 372 с. 5. Батышев, А.А. Модель управления правовым риском кредитной организации в сфере корпоративного кредитования / А.А.Батышев, А.М.Семко. - Банковское право. 2022. № 3. С. 7 - 12. 6. Волков, А.А. Управление рисками в коммерческом банке: Практическое руководство /А.А. Волков. - М.: Омега-Л, 2021. - 156 с. 7. Воробьев, С.Н. Управление рисками в предпринимательстве / С.Н.Воробьев, К.В. Балдин - М.: Дашков и К, 2021. - 482 с. 8. Глушкова, Н. Б. Банковское дело / Н. Б.Глушкова. - Москва, 2022. - 432 с. 9. Каравайкина, Е.Е. Кредитная экспансия и управление кредитом / Е.Е. Каравайкина. – М., 2022. - 264 с. 10. Кондратьева, Е.М. Правовой риск-менеджмент во внешнеторговых контрактах // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований/ Е.М. Кондратьева. -2021. № 9 - 2. С. 374 - 377. 11. Лаврушин, О.И. Кредитная экспансия и управление кредитом/ Под ред. проф. О.И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2020. – 360 с. 12. Пыхтин, С.В. Правовые риски кредитования крестьянских (фермерских) хозяйств // Юридическая работа в кредитной организации /С.В.Пыхтин. -2022. № 4. С. 29 - 46. 13. Рахматуллина, Л.Э. Кредитный риск: понятие и некоторые проблемы правового регулирования // Вестник арбитражной практики /Л.Э. Рахматуллина. - 2022. № 1. С. 35 - 40. 14. Рождественская, Т.Э. Понятие правового риска в документах банка международных расчетов // Банковское право /Т.Э. Рождественская.- 2021. № 6. С. 12 - 17. 15. Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией : учеб.пособие / А. М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2020. – 638 с.