Совершенствование методов оценки кредитоспособности заемщика в России

1.1 Основные понятия и содержание кредитоспособности Понятие кредитоспособности начало формироваться в 18-19 веках, таким учеными, как А. Смит, Д. Кейнс, Н. Бунге и В. Косинсикий. Определение кредитоспособности возникло в связи с появлением кредитных операций, факторами, обеспечивающими кредитоспособность, являлись репутация человека, количество у него крепостных крестьян, а также в качестве залога оценивалось имение, которое находилось в собственности у заемщика. Процесс развития понятия кредитоспособности: 1920-е года - заемщик является кредитоспособным, если он имеет возможность вернуть выданную ему ссуду в установленный срок. Экономисты того времени, в первую очередь обращали внимание на доход, получаемый заемщиком. 1930-1940-е гг. – под кредитоспособностью организаций понималось наличие у них самостоятельного баланса и собственных оборотных средств, а также организации должны стоять на хозрасчете. Для определения кредитоспособности начинают применяться следующие понятия: «не ликвидность баланса», «неплатежеспособность». Организация является неплатежеспособной, если просрочила оплату платежа по ссуде или не осуществила оплату вообще. 1950-1980-е гг.–согласно финансово-кредитному словарю кредитоспособность понимается как наличие необходимых условий для получения ссуды и наличие способности возвратить полученные заемные средства. Кредитоспособность определяется в процессе анализа показателей, которые показывают добросовестность заемщика при осуществлении расчетов по кредитам, которые были выданы ему ранее (кредитная история заемщика). С 1991 г. – Банковская система состоит из двух уровней. Процесс кредитования и определение кредитоспособности заемщика осуществляют коммерческие банки. Разрабатываются методики для реализации кредитного процесса. На сегодняшний день, в законодательстве Российской Федерации и в современной экономической литературе не существует единого точного определения кредитоспособности.

2.1 Анализ и оценка кредитоспособности заемщика финансовыми организациями: обзор подходов и методов оценки Сегодня кредитные заимствования являются важной частью современной капиталистической экономики. Благодаря кредитованию потребители имеют возможность делать приобретения, которые качественно меняют их жизнь. С другой стороны, банки, занимающиеся кредитованием физических лиц, хотят обеспечить собственную финансовую стабильность на занимаемом рынке. В банковской сфере при управлении кредитными рисками одна из ключевых задач — оценка кредитоспособности заёмщиков. Оценка кредитных рисков потенциального заёмщика называется кредитным скорингом (от англ. scoring — «счёт» «подсчёт очков в игре»). Существуют более развёрнутое определение понятия «скоринг», приведём и его. Скоринг – это статистическая процедура, при которой информация о потенциальном заёмщике или текущем клиенте конвертируется в числовое выражение, которое в дальнейшем рассматривается как измерение кредитного риска соответствующего лица (например, риска выплаты долга). Никаких противоречий в приведённых определений нет, но следует уточнить, что оценка кредитных рисков в соответствии с преследуемыми целями может быть разделена на 4 категории (Таблица 3). Данная информация подводит нас к выводу о том, что заёмщик подвергается разным скоринговых оценкам. На практике, оценка невозврата кредита по конкретному заёмщику осуществляется в рамках двух основных подходов — на основе субъективного заключения экспертов или на основе автоматизированных систем скоринга.

3.1 Особенности методики проведения оценки кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк» Активная банковская деятельность по кредитованию физических и юридических лиц неизбежно сопровождается риском невозврата банку суммы долга и начисленных процентов. Основными причинами невозврата занятых средств является ухудшение финансового состояния заемщика, форс-мажорные обстоятельства, осложняющие осуществление его деятельности, потеря незастрахованного имущества, слабый менеджмент и т.д. Для снижения риска невозврата кредита банк должен оценить кредитоспособность лица, которому планируется выдать деньги. Значительное повышение нестабильности экономических условий увеличивает риски банкротства заемщика, что обуславливает необходимость разработки банком эффективной методики оценки кредитоспособности своего клиента. Объектом системного исследования был выбран ПАО «Сбербанк России». Методика оценки кредитоспособности организаций ПАО «Сбербанк России» основана на «Регламенте предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами». Ее суть заключается в проведении экспресс-анализа финансового состояния предприятия с использованием рейтинговых значений. Оценка кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк»: 1. Оценка кредитоспособности заемщиков в ПАО «Сбербанк» основана на анализе множества факторов, таких как финансовые показатели заемщика (доходы, расходы, ликвидность), его кредитная история, качество обеспечения по кредиту, рыночные условия и другие.

В ходе исследования были рассмотрены основные методы оценки кредитоспособности заемщиков в России и выявлены возможности их совершенствования. На сегодняшний день, в условиях возрастающей конкуренции и расширения рынка кредитования, проблема выбора наиболее эффективного метода оценки кредитоспособности становится особенно актуальной. Правильно выбранный метод позволит банкам снизить риски невозврата кредитов, а заемщикам - получить наиболее выгодные условия кредитования. Были изучены методы, основанные на анализе финансовых показателей заемщика, скоринговые модели, рейтинговые системы и метод экспертной оценки. Каждый из этих методов имеет свои преимущества и недостатки, и выбор конкретного метода зависит от специфики банка, его стратегии и целевой аудитории. Основным недостатком существующих методов оценки кредитоспособности является их ориентация на ретроспективные данные и статичные показатели, которые не всегда отражают текущую экономическую ситуацию и возможные изменения в финансовом состоянии заемщика. В связи с этим, предлагается усовершенствовать существующие методы путем включения в анализ прогнозных данных и динамических показателей, что позволит учитывать возможные изменения внешней и внутренней среды заемщика. Также было предложено внедрение новых технологий и инструментов анализа данных, таких как машинное обучение и интеллектуальный анализ данных. Использование этих технологий позволит более точно определить факторы, влияющие на кредитоспособность заемщика, и разработать на их основе новые, более эффективные модели оценки. Были предложены рекомендации по совершенствованию методов оценки кредитоспособности заемщика в России. В частности, было предложено использовать скоринговые модели для оценки кредитоспособности заемщика, проводить анализ финансового состояния заемщика и учитывать данные о задолженности. Также было отмечено, что внедрение предложенных рекомендаций позволит банкам повысить эффективность своей деятельности и обеспечить стабильность финансовой системы. В целом, совершенствование методов оценки кредитоспособности заемщика в России является необходимым условием для обеспечения стабильности финансовой системы и защиты интересов всех участников банковской деятельности. Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика является важным направлением деятельности любого банка, в том числе и ПАО «Сбербанк». Применение прогнозного анализа, использование динамических показателей и внедрение современных технологий обработки данных позволит банку более точно оценивать риски, связанные с выдачей кредитов, и повысит уровень удовлетворенности клиентов. Кроме того, постоянное совершенствование методики оценки кредитоспособности будет способствовать укреплению позиций Сбербанка на рынке банковских услуг и повышению его конкурентоспособности. Рассмотрены особенности методики проведения оценки кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк». Было отмечено, что методика оценки кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк» является эффективной и позволяет банку принимать обоснованные решения о выдаче кредитов. Были предложены рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк». В частности, было предложено использовать скоринговые модели для оценки кредитоспособности заемщика, проводить анализ финансового состояния заемщика и учитывать данные о задолженности. Также было отмечено, что внедрение предложенных рекомендаций позволит банку повысить качество принимаемых решений о выдаче кредитов, минимизировать риски невозврата и обеспечить стабильность финансовой системы. В целом, совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк» является необходимым условием для обеспечения стабильности финансовой системы и защиты интересов всех участников банковской деятельности. Сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности на примере АО «Альфа-Банк», ПАО «Сбербанк» и ПАО «ВТБ» показал, что все три банка используют схожие методики оценки кредитоспособности заемщика. Однако, каждый из банков имеет свои особенности и преимущества в использовании этих методик. Например, АО «Альфа-Банк» уделяет больше внимания анализу финансового состояния заемщика, а ПАО «Сбербанк» и ПАО «ВТБ» используют скоринговые модели для оценки кредитоспособности заемщика. В целом, все три банка используют эффективные методики оценки кредитоспособности заемщика, которые позволяют им принимать обоснованные решения о выдаче кредитов и минимизировать риски невозврата. Таким образом, совершенствование методов оценки кредитоспособности, возможно путем внедрения прогнозного анализа, динамических показателей и современных технологий обработки данных. Это позволит банкам более точно оценивать риски и принимать обоснованные решения о выдаче кредитов, а также повысит уровень удовлетворенности заемщиков и их лояльность к банку.

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) 2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 24.07.2023) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2023) 3. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 25.12.2023) «О несостоятельности (банкротстве)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 05.01.2024) 4. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 12.12.2023) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 21.01.2024) 5. Постановление Правительства РФ от 30.01.2003 N 52 (ред. от 27.11.2014) «О реализации Федерального закона «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей» 6. Приказ Минэкономразвития РФ от 21.04.2006 N 104 (ред. от 13.12.2011) «Об утверждении Методики проведения Федеральной налоговой службой учета и анализа финансового состояния и платежеспособности стратегических предприятий и организаций» 7. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 14.11.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 N 5774) 8. Григорьев, Н. Ю. Понятие, критерии и показатели кредитоспособности заемщика в системе минимизации риска / Н. Ю. Григорьев, Т. Л. Слобцова // Проблемы и перспективы развития инвестиционной деятельности в России : материалы научно-практической конференции, Москва, 20 марта 2020 года. – Москва: Военный университет, 2021. – С. 10-16 9. Ершов, А. И. Совершенствование регулирования бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации в целях развития системы оценки кредитоспособности заемщика / А. И. Ершов, А. А. Щербаков // Russian Economic Bulletin. – 2023. – Т. 6, № 3. – С. 248-252. 10. Давыдова, А. А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика финансовыми организациями: обзор подходов и методов оценки / А. А. Давыдова // Вестник Волжского университета им. В.Н. Татищева. – 2023. – Т. 2, № 1(51). – С. 204. 11. Янюшкин, В. А. Анализ методик оценки кредитоспособности заемщика: российский и зарубежный опыт / В. А. Янюшкин // Актуальные вопросы современной экономики. – 2023. – № 5. – С. 316-325 12. Крутов, Р. А. Преимущества и недостатки кредитного скоринга как метода оценки кредитоспособности потенциального заемщика / Р. А. Крутов // Тенденции развития науки и образования. – 2021. – № 70-3. – С. 45-49. 13. Сиверин, А. С. Методы проведения оценки кредитоспособности юридических лиц / А. С. Сиверин // Актуальные проблемы науки: взгляд студентов, 2023. – С. 122-125. 14. Щербакова, Т. А. Оценка кредитоспособности заемщиков (физических лиц) в современной банковской практике / Т. А. Щербакова, А. В. Наумова // Социально-политические и экономические аспекты развития современного общества, 2022. – С. 152-155. 15. Мамбреян, Л. А. Сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности на примере АО «Альфа-БАНК», ПАО СБЕРБАНК и ПАО ВТБ / Л. А. Мамбреян // Научный форум: экономика и менеджмент. 2021. – С. 32-36.