Особенности открытия расчетных и текущих счетов в коммерческом банке

Можно сказать, что различные коммерческие банки, обслуживающие компании и организации, выполняют достаточно широкий круг определенных операций. Так, например, они могут активно привлекать различные денежные вклады, депозиты, осуществлять кассовое обслуживание, а также производить расчеты по поручению своих клиентов, банков-корреспондентов. Ключевой функцией коммерческих банков можно назвать именно выдачу определенных средств на финансирование капитальных вложений по поручению клиентов, а также распорядителей данных инвестируемых средств. Также коммерческие могут выпускать ценные бумаги и платежные документы, чеки и векселя, различные акции и облигации. Они имеют право покупать и продавать, а также хранить ценные бумаги и платежные документы, выдавать поручительства, приобретать право требования на поставку продукции, принимать риски при исполнении определенных требований. Все коммерческие банки имеют право приобретать внутри государства, а также и в зарубежных странах драгоценные металлы и камни, различные изделия из них. Банке могут осуществлять определенные валютные операции. Они привлекают, размещают средства, а также проводят управление ценными бумагами именно по поручению своих клиентов, оказывают различные консультационные услуги по операциям в банке и по организации кредитования и прочее. Различные коммерческие банки являются составной частью всей целостной банковской системы. Они должны обеспечивать различными кредитными ресурсами клиентов. Определенные программы социально-экономического развития всего государства, или же конкретного региона, намеченные для осуществления и развития приоритетных отраслей экономики, также могут обеспечиваться средствами коммерческих банков. Коммерческие банки, которые организованы именно на началах членства, осуществляют свою работу в соответствии с некоторыми законами, которые приняты по организации акционерных обществ и прочих хозяйственных товариществ. При рассмотрении работы коммерческих банков нужно отличать учредителей банков, а также их участников. Рассмотрим данные различия. Учредителями являются юридические, физические лица, которые организуют банки, а также участвуют в них своими средствами, то есть они вносят свои средства в создание так называемого уставного капитала банка. Что же касается участников банков, то они являются юридические или же физическими лицами, которые хранят средства в данных банках, то есть они держат свои вклады и депозиты, а также осуществляют какие-либо операции. Хотелось бы отметить, что в составе учредителей могут быть также и прочие банки, компании, различные организации, простые граждане. Иностранными учредителями могут становиться иностранные юридические лица или же отдельные граждане. Все клиенты коммерческого банка должны быть всегда уверены в том, что такой кредитный орган, где они хранят некоторое количество своих средств, через который они производят различные денежные операции, является финансово-устойчивым и прочным. Коммерческие банки должны сохранять некоторую тайну по операциям, вкладам и счетам клиентов, а также корреспондентов. Между разными коммерческими банками широко развиты различные межбанковские операции. То есть на договорных началах они могут размещать и привлекать денежные средства в форме определенных депозитов, совершать прочие взаимные операции. Если у банка ощущается недостаток ресурсов для кредитования, то он обращаются за получением кредитов в Центральный банк.

Рассмотрим пассивные операции коммерческих банков, то есть это определенная деятельность банка по активному аккумулированию, как собственных, так и привлеченных средств для их размещения. Таким образом, пассивные операции являются операциями по мобилизации определенных средств, а это привлечение кредитов и вкладов, как депозитных, так и сберегательных, получение различных кредитов от прочих банков, а также эмиссия собственных ценных бумаг банке. Те средства, которые банк получат в результате своих пассивных операций, являются фундаментом для непосредственной банковской деятельности. Ключевыми пассивными операциями коммерческого банка являются именно депозитные. Рассмотрим сущность данных операций. Депозитными операциями являются срочные, бессрочные вложения всех клиентов банка. Те средства, которые хранятся на счетах до востребования, то есть бессрочные вклады, предназначены именно для осуществления определенных текущих платежей. Данные текущие платежи могут осуществляться наличными или же через банк с помощью чеков и кредитных карточек или же аккредитивов. К различным пассивным операциям коммерческих банков можно также отнести следующее:  создание, а также увеличение собственного капитала именно за счет определенных отчислений от прибыли;  эмиссия ценных бумаг, а также размещение их на открытом рынке;  различные депозитные операции;  межбанковские займы, как на внутреннем, так и внешнем рынке. Далее следует рассмотреть различные активные операции коммерческих банков, то есть это определенные операции по размещению привлеченных, а также собственных средств коммерческого банка для получения дохода или же создания условий для проведения различных банковских операций. То есть активные операции коммерческих банков являются в первую очередь именно кредитными операциями, инвестиционными операциями, а также операциями по формированию имущества банка. Хотелось бы отметить, что активные операции банков являются также операциями по выдаче различного рода кредитов. Часто встречающимся видом кредита, который выдается банками, является именно краткосрочная ссуда экономическим агентам, как правило, для финансирования покупки различных товарно-материальных ценностей. Данная ссуда выдается под реальное обеспечение или же без него, однако всегда для ее получения требуется наличие определенных отчетных финансовых документов, которые характеризуют финансовое положение заемщика, для того, чтобы банк мог в любой момент повести оценку вероятности своевременного погашения ссуды. Таким образом, можно говорить о том, что различные операции коммерческих банков, которые и сегодня продолжают быть так называемыми «рабочими лошадками» во всей банковской системе, делятся на три ключевые группы: пассивные, активные, комиссионно-посреднические, а также доверительные.

Хотелось бы отметить, что после открытия клиентом определенного счета в коммерческом банке данный банк предоставляет ему некоторый набор услуг, которые связаны с:  открытием, а также ведением расчетного и текущего, прочих счетов клиента;  организацией, а также проведением различных безналичных расчетов;  выполнением различных операций с наличными деньгами клиента. Определенный порядок открытия, а также круг тех операций, которые осуществляются с расчетного или же текущего счета, четко регламентируется Центральным банком РФ. Механизм функционирования определенного счета, например, возможность овердрафта и прочее, определяется именно коммерческим банком по согласованию с клиентом. Данный механизм закрепляется определенным договором по расчетно-кассовому обслуживанию. Именно в соответствии с данным договором банк берет на себя некоторые обязательства. Перечислим их:  проведение по счету клиента различных видов банковских операций, которые предусмотрен действующим законодательством страны;  обеспечение сохранности денежных средств, которые поступают на счет клиента;  проведение операций по списанию определенных средств со счета клиента по различным безналичным расчетам именно по его поручению;  обеспечение конфиденциальности информации о всей хозяйственной деятельности клиента, а также всех операциях, которые проводятся по его счету;  выдача клиенту определенной выписки с его счета. Можно сказать, что расчетный и текущий или же другой счет может открываться какому-либо клиенту за отдельную плату, а также бесплатно. За различные услуги по расчетному обслуживанию определенный банк взимает с клиента установленную плату в том размере, который установлен договором. Вообще открытие расчетного счета в банке именно бесплатно подразумевает, что банк сможет предоставлять определенному клиенту достаточно широкий спектр других, платных, услуг. Все это компенсирует различные затраты на бесплатное проведение всех операций по расчетному счету. По законодательству РФ, а именно по Закону РФ «О банках и банковской деятельности» (ст. 30), клиент может свободно выбирать банк для расчетно-кассового обслуживания, а также может открывать такое количество счетов, какое ему необходимо. Именно на основании договора могут открываться:  расчетные счета различным коммерческим организациям, а также гражданам, которые имеют статус предпринимателя;  текущие счета различным бюджетным организациям и, часто, филиалам и представительствам, а также отделениям и прочим обособленным подразделениям юридических лиц именно на основании их ходатайства с указанием, какого рода операции по данным счетам будут производиться.

Различные расчетные счета открываются абсолютно всем компаниям в не зависимости от формы собственности, которые работают на принципах коммерческого расчета, имеют статус юридического лица. Хотелось бы отметить, что владелец данного счета может распоряжаться всеми средствами на счете, а также иметь свой отдельный баланс. Он выступает самостоятельным плательщиком различных причитающихся с него платежей в бюджет, а также самостоятельно вступает в различные кредитные взаимоотношения со всеми банками. Таким образом, можно сказать, что он обладает полной экономической и юридической независимостью. Для того, чтобы открыть расчетный счет в учреждения коммерческого банка нужно предоставить определенные документы. Рассмотрим их: 1. Заявление об открытии определенного расчетного счета по некоторой установленной форме. Данное заявление должно быть подписано лицами, которые имеют право 1-й и 2-й подписи. Они должны быть идентичных подписям, которые указаны в карточке с образцами подписей. Заявление должно быть скреплено оттиском печати определенного юридического лица; 2. Документ о регистрации компании, который заверен органом исполнительной власти; 3. Копия учредительного договора о создании компании, она должна быть заверена нотариально; 4. Документ, который подтверждает полномочия директора компании, а это протокол собрания учредителей или же контракт; 5. Документ, который подтверждает полномочия бухгалтера компании, то есть приказ о приеме на работу или же контракт; 6. Две карточки с образцами подписей первых должных лиц компании с оттиском его печати; 7. Справка от налоговой инспекции о постановке компании на учет для взимания налогов; 8. Справка о постановке компании на учет в пенсионном фонде; 9. Регистрационная карточка статистических органов. Данные документы должны сдаваться главному юрисконсульту или же главному бухгалтеру коммерческого банка. После проведения экспертизы документов коммерческий банк открывает компании расчетный счет с присвоением определенного номера. Хотелось бы отметить, что открытие расчетного счета сопровождается также заключением между компанией и коммерческим банком договора о расчетно-кассовом обслуживании, именно в соответствии с которым коммерческий банк берет на себя различные обязанности. Рассмотрим обязанности клиента коммерческого банка:  соблюдение всех требования различных нормативных актов;  хранение всех денежные средства только на счете в банке;  представление в банк в определенные сроки бухгалтерской, а также статистической отчетности;  предварительное письменное уведомление банка о закрытии счета, а также об изменении организационно-правовой формы компании. Можно сказать, что расчетно-кассовое обслуживание клиентов проводится коммерческим банком именно на платной основе. В договоре с клиентом предусматривается раздел о стоимости услуг банка, а также порядке расчетов за данные услуги. В договоре также предусматривается и ответственность сторон за невыполнение всех взятых на себя обязательств, также фиксируются размеры штрафов за нарушения с обеих сторон, может предусматриваться определенный порядок разрешения споров, и срок его действия, прочие дополнительные условия.

Открытие текущего счета в коммерческом банке является первоочередным условием для того, чтобы начать вести хозяйственную деятельность. Конечно же, перед тем, как открыть текущий счет, необходимо выбрать подходящий банк. При выборе финансового института нужно отталкиваться от его финансовой устойчивости и надежности. Будет лучше, если часть акционерного капитала принадлежит иностранным инвесторам. Этот факт свидетельствует о том, что банку можно доверять. Ведь никакой зарубежный бизнесмен не станет вкладывать свои собственные деньги в банк, который находится на грани банкротства. Определившись с банком, можно начинать собирать пакет документов, который представлен:  заявлением на открытие счета;  копиями устава, протокола общего собрания, учредительного договора, а также свидетельства о госрегистрации;  приказом о назначении главного бухгалтера, если его приняли в штат;  справками о присвоении кодов из Госкомстата и постановки на учет;  копиями документов, которые подтверждают регистрацию в Пенсионном фонде и других фондах социального страхования;  карточками с образцами подписей директора и главного бухгалтера, а также оттиском печати. После того, как предоставлен полный пакет документов, остается ждать. Обычно в течение трех дней предприятию присваивается текущий счет. Но перед непосредственным использованием текущего счета в целях ведения бизнеса, нужно еще подписать договор с банком. В нем указываются обязательства банка и клиента. В частности, финансовый институт обязан предоставлять все виды банковских услуг, предусмотренные законодательством, выдавать чековую книжку, предоставлять выписку по счетам в конце месяца, гарантировать сохранность денежных средств. Кроме того, в договоре может быть прописана возможность получения овердрафта на пополнение оборотных средств. Также в договоре прописывается стоимость открытия текущего счета и его обслуживания.

В заключении хотелось бы отметить, что все цели и задачи, поставленные в данной контрольной работе, были успешно выполнены, а именно были изучены коммерческие банки и их деятельность, рассмотрены активные и пассивные операции коммерческих банков, изучено открытие расчетного счета в коммерческом банке, определен порядок открытия текущего счета в коммерческом банке. Можно сказать, что различные коммерческие банки, обслуживающие компании и организации, выполняют достаточно широкий круг определенных операций. Так, например, они могут активно привлекать различные денежные вклады, депозиты, осуществлять кассовое обслуживание, а также производить расчеты по поручению своих клиентов, банков-корреспондентов. Ключевой функцией коммерческих банков можно назвать именно выдачу определенных средств на финансирование капитальных вложений по поручению клиентов, а также распорядителей данных инвестируемых средств. Хотелось бы отметить, что после открытия клиентом определенного счета в коммерческом банке данный банк предоставляет ему некоторый набор услуг, которые связаны с: открытием, а также ведением расчетного и текущего, прочих счетов клиента; организацией, а также проведением различных безналичных расчетов; выполнением различных операций с наличными деньгами клиента. Определенный порядок открытия, а также круг тех операций, которые осуществляются с расчетного или же текущего счета, четко регламентируется Центральным банком РФ. Различные расчетные счета открываются абсолютно всем компаниям в не зависимости от формы собственности, которые работают на принципах коммерческого расчета, имеют статус юридического лица. Хотелось бы отметить, что владелец данного счета может распоряжаться всеми средствами на счете, а также иметь свой отдельный баланс. Он выступает самостоятельным плательщиком различных причитающихся с него платежей в бюджет, а также самостоятельно вступает в различные кредитные взаимоотношения со всеми банками. Таким образом, можно сказать, что он обладает полной экономической и юридической независимостью. Открытие текущего счета в коммерческом банке является первоочередным условием для того, чтобы начать вести хозяйственную деятельность. Конечно же, перед тем, как открыть текущий счет, необходимо выбрать подходящий банк. При выборе финансового института нужно отталкиваться от его финансовой устойчивости и надежности.

1. Банковское дело. Справочное пособие. / Ю.А. Бибичева. – М.: Экономика, 2013. – 407 с. 2. Ефимова, Е.Г. Экономика для юристов: Учебник; М.: Флинта, 2013. - 472 c. 3. Ковалева, А.М. Финансы: Учебное пособие; М.: Финансы и статистика, 2013. - 336 c. 4. Колесников В.И. Банковское дело: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2013.– 464 с. 5. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник для вузов, обучающихся по экономическим специальностям. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 672 с. 6. М. Ершов. Банковская система и развитие российской экономики // Мировая экономика и международные отношения. – 2013. - №3. 7. Н.Е. Егорова, А.М. Смулов. Предприятия и банки. – М.: Дело. – 2013. 8. Сенчагов В.К., Архипова А.И. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник.– М.: «Проспект», 2013– 496 с. 9. Деятельность коммерческих банков. – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://econtool.com/deyatelnost-kommercheskih-bankov.html 10. Открытие, переоформление и закрытие счета в банке. – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.gzkodeks.ru/article/bank/otkritie_pereoformlenie_i_zakritie_scheta_v_banke/ 11. Открытие расчетных, текущих и других счетов клиентам. – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://antireider.msk.ru/bankovskoe-delo/otkritie-raschetnih-tekuschih-i-drugih-schetov-klientam.php 12. Открытие текущего счета в банке. – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://beprime.ru/otkrytie-tekushhego-scheta-v-banke/ 13. Порядок открытия счетов банке. Закрытия счетов в банке. – [Электронный ресурс] – Режим доступа: ttp://www.banki-delo.ru/2011/01/%D0%BF%D0%BE%D1%80%D1%8F%D0%B4%D0%BE%D0%BA-%D0%BE%D1%82%D0%BA%D1%80%D1%8B%D1%82%D0%B8%D1%8F-%D1%81%D1%87%D0%B5%D1%82%D0%BE%D0%B2-%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%B5-%D0%B7%D0%B0%D0%BA%D1%80%D1%8B%D1%82/