10. Анализ финансовых результатов: цели, задачи, основные этапы. ОАО СБЕРБАНК РОССИИ

Сегодня активно принимают дополнительные меры по комплексной оценке финансовой устойчивости кредитных организаций на основе международно признанных подходов, включая вопросы качества активов и капитала) кредитных организаций, уровня ликвидности и доходности государственного управления водными ресурсами, включая стратегические аспекты. Не уделяется должного внимания оценке финансовой устойчивости банковской системы в целом. Прежде всего, акцент делается на анализе отдельных кредитных организаций или, в лучшем случае, некоторые итоговые агрегированных показателей банковской системы, а, по сути, оставил без внимания сложные взаимозависимости между отдельными банками, составляющих финансовой группы, холдинга специализированную нишу на рынке банковских услуг. Особенно уязвимы к этой проблеме выглядит на региональном уровне, где в основном представлены мелкими крупнейших банков, не в состоянии существенно повлиять на изменение суммарных показателей банковской системы. Целью предлагаемой работы является выявление содержание методики анализа финансового состояния, анализа финансового положения банка. Задачи исследования: 1. Дать обзор методов анализа финансового состояния банка 2. Рассмотрим характерные обязательных экономических нормативов 3. Дать оценку качества активов и обязательств, надежность и стабильность банка 4. Провести анализ финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО «Сбербанк Пермский край» 5.

---

Если вам нужна докторская диссертация на заказ переходите на сайт Work5.

---

. Предложить пути улучшения финансового состояния АО "Сбербанк Пермский край" Объект исследования - ОАО " Сбербанк " Черноземья» . Предмет исследования - финансовое состояние банка. Методологическую основу исследования составили диалектический метод познания, предопределяют исследовании экономических явлений в их постоянном развитии и взаимосвязи; трудах отечественных и зарубежных ученых в области теории и практики рассматриваются проблемы; нормативными актами банка России по вопросам оценки и управления рисками; - стратегия развития банковской системы России. При написании работы были обобщены и проанализированы публикации в ведущих периодических изданий, используемых методических ноу-хау, коммерческих банков на анализ кредитоспособности клиентов, статистических материалов центрального банка Российской Федерации в последние годы, а также финансовой отчетности ОАО «Сбербанк Пермский край» на 2008-2012 годы Предметом финансового анализа предприятий посвящено множество научных работ и монографий известных российских и зарубежных ученых: Абалкин Л.И., Адам В.Е., Баканова, М.И., Шеремет А.Д., Железнякова, А. Еремин, А. Булатова А.С., Чепурина М.С., Гребнев А.И., А. м. Фридман, Баканова, MI, Горюшкин Николай Иванович Кравченко В.И. Д.И. и другие

Стабильное финансовое положение банка, в свою очередь, оказывает положительное влияние на выполнение производственных планов и обеспечение нужд производства необходимыми ресурсами. Поэтому финансовая деятельность как составная часть хозяйственной деятельности направлена на обеспечение планируемых доходов и расходов ресурсов, выполнение расчетной дисциплины, достижение рациональных пропорций собственного и заемного капитала и наиболее эффективного его использования. Основной целью этого анализа является выявление и устранение недостатков в финансовой деятельности и находить резервы улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности. Анализ начинается с обзора основных показателей деятельности предприятия. В ходе этого обзора, необходимо рассмотреть следующие вопросы: • финансовое положение предприятия на начало и конец отчетного периода; • условия работы предприятия в отчетный период; • результаты работы предприятия в отчетный период; • перспективы финансово-хозяйственной деятельности банка. Анализ рентабельности активов ОАО «Сбербанк Пермского края», подготовленный показатель операционных активов, сравнивая разницу между доходностью активов и операционных активах, судья потенциал роста доходности за счет улучшения структуры активов с учетом требований ликвидности и объективно необходима иммобилизация активов. Из таблицы видно, что коэффициент эффективности использования активов остались практически на уровне предыдущего года, с одновременным существенный рост рентабельности активов. Повышение рентабельности за счет роста комиссионных доходов. В целом проведенный анализ свидетельствует о достижении большинство банком стратегических целей и задач, утвержденных Советом директоров банка в Концепции его развития в 2012 году. Наблюдается динамичный рост и дальнейшее расширение объема операций. Увеличение объема привлеченных ресурсов и активных операций сопровождается увеличением капитала банка. Оценка показателей свидетельствует о наличии у банка резервы роста, что позволит укрепить ее финансовую устойчивость. В третьей главе диплома, в качестве основного предложения по улучшению финансового состояния ОАО " Сбербанк Пермской области" является реализация кобрендовых карт. Описание кобрендового продукта: • Тип карты Visa Classic Unembossed. • Валюта - российские рубли. • Выпуск карты и годового обслуживания – бесплатно • Кредитный лимит в размере до 150 000 рублей. • Ставка 29% годовых, без ежемесячных комиссий. • Комиссия за снятие собственных денежных средств в Банкоматах и пунктах выдачи наличных банка, других банков - 0/1% (мин.250 руб.) • Плата за снятие кредитных средств в Банкоматах и пунктах выдачи наличных банка, других банки - 3.9/3,9% (мин.250 руб.) • Ограничение на размер списания кредита в ATM - 15 000 рублей в месяц. • Проценты, начисленные на остаток счета до 5% годовых. • Минимальная сумма платежа составляет 3% от кредитного лимита, мин.300 рублей • Эффективная процентная ставка, рассчитываемая по методологии центрального банка - 32%. • Исправлено/дифференцированные скидки или бонуса при покупке в Компании. • Бонусы за покупки (за исключением выплат)в размере 10% от суммы покупки в Компании и 1% от суммы покупок за пределами Компании. • Накопленные бонусы могут быть используется для оплаты будущих покупок (призы) в компании в размере 10 очков=1 руб., срок действия бонусов переговоры с Компанией. • В случае, если Компания существует градация типов карт (таких, как серебро, золото и т.д.), статусы, можно выделить тип карты (Visa Classic, Visa Gold). Реализация проекта позволит к концу второго года, чтобы получить доналоговую прибыль в размере $ 11,9 млн. долларов Для достижения безубыточности проекта достаточно release 2 500 кредитной карты, при прогнозном уровне-релиз 6 000 карт.

Нормативно-правовые акты и законы 1. Гражданский Кодекс РФ 2. Налоговый кодекс РФ 3. Федеральный закон 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". 4. Федеральный закон от 2 декабря 1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» 5. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". 6. Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах". 7. Положение Банка России от 24.09.1999 N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков". 8. Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков". 9. Положение Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности". 10. Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т "О типичных банковских рисках". 11. Указание Банка России от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов". 12. Указание оперативного характера от 17.01.2005 N 2-Т "О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении". 13. Письмо Банка России от 24.05.2005 N 76-Т "Об организации управления операционным риском в кредитных организациях". 14. Письмо Банка России от 30.06.2005 N 92-Т "Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах". 15. Письмо Банка России от 24.03.2005 N 47-Т "О Методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях". 16. Письмо Банка России от 23.03.2008 N 26-Т "О Методических рекомендациях по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)". 17. Письмо Банка России от 13.09.2005 N 119-Т "О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях". 18. Письмо Банка России от 07.02.2008 N 11-Т "О перечне вопросов для проведения кредитными организациями оценки состояния корпоративного управления". 19. Основополагающие принципы эффективного банковского надзора (Базельские основополагающие принципы) // Вестник Банка России. - М., 1998. N 45(300). 20. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы (Базель II). Рабочий перевод размещен на сайте ЦБ РФ (www.cbr.ru/analitics/bank_system). Учебная литература 21. Балабанов И.Т. Пассивные операции банков. - М: Финансы и статистика, 2009. 220с. 22. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 2009. 890с. 23. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. 110с. 24. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Часть четвертая. Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности. Москва, Инфра-М, 2011. 98с. 25. Общая теория денег и кредита. Учебник для ВУЗов/Под ред. Е.Ф.Жукова—Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011. 320с. 26. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. 650с. 27. Дробозина Л.А. Финансы, денежное обращение, кредит. М.:, 2008 г.. 28. Кунгурякова Е.Н., Синявина М.С. Финансы и кредит: Курс лекций. – М.: Дашков и К, 2009. 410с. 29. Питер С. Банковский менеджмент. - М.: "Дело ЛТД", 2011. 980с. 30. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2011. 890с. Периодическая пресса 31. Банковский бюллетень, Москва, Агентство банковской информации еженедельника "Экономика и жизнь", 2008 -№8. 32. Вестник Банка России / Центральный банк РФ. - 2 июня 2008. - № 30 (682) 33. Вестник Банка России / Центральный банк РФ. - 4 июня 2009. - № 32 (610) 34. Вестник Банка России / Центральный банк РФ. - 1 июня 2010. - № 32 (610) 35. Антонов А.А. Банк сегодня // Вопросы экономики. – 2011. - №3. 36. Ларионова И. Кредитные риски // Экономика и жизнь. - 2010. - № 41. 37. Марьин С. Управление кредитными рисками -основа надежности банка // Экономика и жизнь. - 2010. -№ 23. 38. Журнал " Профиль ", № 9, 2010