Анализ и оценка финансового состояния банка ВТБ

Актуальность выбранной темы заключается в том, что коммерческие банки – это одно из важнейших звеньев в рыночной экономике. Изучение, анализ и финансовое регулирование показателей финансового состояния, а также методы его укрепления в настоящее время необходимы для коммерческих банков как индикаторам всей банковской системы. В условиях роста рыночной активности предпринимательского сектора, растет востребованность банковских услуг. Это обусловливает рост конкурентоспособности банковского сектора. Банк, обладающий высоким уровнем финансовой устойчивости, гарантирует себе конкурентоспособность на рынке, поскольку вкладчики охотнее доверят ему свои денежные средства, а кредиторы не будут сомневаться в гарантии выполнения банком взятых на себя обязательств. Качество и результаты оценки финансового состояния позволяют выявить наличие преимуществ банка перед конкурентами, либо, напротив, его проблемные зоны, которые необходимо исправить. Анализ и оценка финансового состояния коммерческого банка позволяют выработать стратегию его развития, обосновать управленческие планы и решения для повышения эффективности ведения деятельности.

---

Если вы хотите заказать написание реферата по рекламе и PR, переходите по ссылке, заполняйте форму заявки и мы сделаем самый лучший реферат!

---

. Цель работы – анализ финансового состояния банка ПАО «ВТБ» и разработка мероприятий по его совершенствованию. Задачи исследования:  раскрыть понятие и факторы, определяющие финансовое состояние коммерческого банка;  изучить систему показателей и методику анализа финансового состояния коммерческого банка;  проанализировать методы оценки банковских рисков;  провести организационно-правовую характеристику ПАО «ВТБ»;  проанализировать финансовое состояние банка;  провести анализ банковских рисков;  сформулировать мероприятия по совершенствованию финансового состояния банка;  оценить эффективность предложенных мероприятий. Объектом исследования – ПАО «ВТБ». Предмет исследования – финансовое состояние ПАО «ВТБ». Методы исследования: изучение и анализ научной литературы, синтез, обобщение, сопоставление, сравнение, вертикальный и горизонтальный анализ, метод финансовых коэффициентов, планирование. Информационной базой исследования послужили нормативно-правовые акты и инструкции ЦБ РФ, справочно-правовая система «Консультант плюс», учебные пособия и периодические издания отечественных и зарубежных специалистов, отчетность ПАО «ВТБ» за 2017-2019 гг. Вопросы обеспечения устойчивого финансового состояния коммерческих банков достаточно широко изучаются современными отечественными и зарубежными специалистами, так можно выделить труды: У.В. Байрама, И.И. Можанова, О.А. Антонюк, Е.А. Тарханову и др., что свидетельствует о высокой степени разработанности данной темы. Данные ученые рассматривают и предлагают разнообразные подходы к оценке финансового состояния коммерческого банка. В настоящее время экономисты всего мира и России в частности не могут сойтись в едином мнении касательно данного понятия. Причиной тому послужил тот факт, что финансовое состояние зависит от многих как внутренних, так и внешних факторов и, как следствие, отражает множество явлений банковской деятельности. Практическая значимость проведенного исследования заключается в изучении и систематизации теоретических аспектов анализа финансового состояния коммерческого банка для оценки его банковских рисков, а так же в разработке мероприятий по улучшению финансового состояния ПАО «ВТБ» и в возможности применения рекомендаций на практике с целью повышения доходности банка. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, основной части, заключения, списка использованных источников и литературы и приложений. Основная часть содержит теоретический обзор, раскрывающий тему выпускной квалификационной работы, аналитический раздел, позволяющий выполнить оценку текущего состояния объекта исследования, проектную часть, содержащую перечень мероприятий по совершенствованию предмета исследования с расчётами, подтверждающими их экономическую целесообразность. В первой главе исследования раскрыты теоретические основы анализа финансового состояния коммерческого банка. В частности, изучено его понятие и сущность, обозначены факторы, оказывающие влияние. Рассмотрены показатели, которые применяются для оценки финансового состояния коммерческого банка. Изучены банковские риски, их виды и методы оценки, пути минимизации. Во второй главе проведен анализ финансового состояния банка ПАО «ВТБ» на основе группы показателей. Была проведена организационно-правовая характеристика банка. Было оценено финансовое состояние и банковские риски коммерческого банка на основе показателей финансовой устойчивости. В третьей главе разработаны мероприятия по повышению финансового состояния ПАО «ВТБ» и оценена их эффективность, включая расчет прогнозных значений финансовой устойчивости банка.

В результате изучения теоретических основ анализа финансового состояния банка были сделаны следующие выводы. Главным показателем, характеризующим финансовое состояния банка, является уровень его финансовой устойчивости. Финансовая устойчивость коммерческого характеризует такое состояние капитала банка, при котором банк, свободно управляя денежными средствами, способен обеспечить бесперебойность и эффективность процесса осуществления своей финансовой деятельности на рынке. Финансовое состояние коммерческого банка находится под влиянием внутренних факторов и внешних факторов. К первой группе относятся: выбор стратегии и приоритетов развития, прогнозирование финансовых потребностей, возрастание на расширенной основе количественных и качественных параметров банковской деятельности, способность к мобилизации финансовых ресурсов, противодействие рискам, экономия затрат, внутренняя инфраструктура, маркетинг и качество управления, ориентация на развитие современных банковских технологий, организация банковского дела. Ко второй группе относятся: макроэкономические факторы, государственные целевые ориентиры банковской деятельности, спрос и предложение, платежеспособность, развитие конкурентной среды, степень развитости денежного рынка и возможность привлечения финансовых ресурсов, состояние денежного обращения, состояние банковской системы и экономики банков-партнеров, законодательное и нормативное обеспечение, состояние внешней банковской инфраструктуры, доверие к банкам. Финансовое состояние коммерческого банка характеризуется уровнем достаточности капитала, ликвидностью активов, уровнем риска осуществляемых операций. В целом, в современной теории и практике управления финансовой устойчивостью банка используются следующие показатели: группа показателей оценки качества и структуры капитала; группа показателей оценки совокупных активов; группа показателей оценки эффективности управления банком, его операциями и рисками; группа показателей оценки рентабельности и доходности; группа показателей оценки ликвидности активов. Банковские риски представляют вероятность неблагоприятного исхода операций, проводимых кредитными организациями, или непредвиденных ситуаций. Деятельность каждого банка основана на рискованности, начиная с возможности потерь из-за невозврата кредитных ресурсов и заканчивая убытками от стихийных бедствий. В банковские риски входят: кредитные риски, возникающие из-за предоставления займов корпоративным и частным клиентам; риски, связанные с процентными факторами; валютный риск, формируемый из-за угрозы утраты части стоимости активов кредитной организации в результате колебаний курсов валют, в стоимости которых отражены активы или пассивы банка. В целом классификация банковских рисков достаточно разнообразна, однако все они способны оказать негативное влияние на финансовое состояние коммерческого банка. В методы оценки банковских рисков включают экспертный метод анализа; аналитический метод; статистический. Банк ВТБ (публичное акционерное общество) – один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Банк ВТБ обслуживает таких клиентов, как физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Руководство текущей деятельностью ПАО «ВТБ» осуществляется единоличным исполнительным органом Банка – президентом – председателем правления и коллегиальным исполнительным органом Банка – правлением. Исполнительные органы подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету Банка. Ведущим владельцем акций банка является Правительство РФ, у него имеется контрольный пакет акций – 60,9% капитала банка. Анализ динамики основных финансовых результатов деятельности банка ПАО «ВТБ» показал, что рост доходов за 2017-2019 гг., и одновременное сокращение их темпов роста. К негативным факторам следует отнести падение прибыли после налогообложения в 2018 году до убытка в размере 6 699 066 тыс. руб., однако в 2019 году ситуация улучшилась, и прибыль составила 41 897 728 тыс. руб. При анализе финансового состояния и банковских рисков было выявлено, что в целом все показатели финансовой устойчивости с 2017 по 2019 года являются удовлетворительными. Однако в 2018 году показатели доходности таковыми признаны не были, так как банк получил убыток. В связи с чем, были разработаны следующие рекомендации по повышению финансовой устойчивости: – совершенствование системы оценки кредитоспособности заемщиков; – совершенствование системы электронного документооборота; – совершенствование программ кредитования малого бизнеса. Первое мероприятие позволит сократить просроченную ссудную задолженность на 34,8 млрд. руб. Второе мероприятие позволит получить чистый процентный доход банка в размере 14,01 млрд. руб. Третье мероприятие позволит получить доход в размере 12,69 млрд. руб. В результате данных мероприятий финансовая устойчивость по показателям доходности вырастит. Прибыльность активов, которая в 2018 году имела отрицательное значение, станет 2,30 %. А прибыльность капитала составит свыше 30 %. Значение данной работы для автора заключается в систематизации теоретических основ оценки финансового состояния банка и в применении их на практике. Для банка значимость проведенного исследования заключается в выявлении рисков потери доходности, которые подрывают его финансовое состояние. Таким образом, цель работы достигнута, задачи решены.

1. Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 03.08.2020) «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» (Зарегистрировано в Минюсте России 27.12.2019 N 57008) // [Электронный ресурс]. – Консультант Плюс. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_342089/ (дата обращения: 09.12.2020). 2. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2018 год и период 2019 и 2020 годов (утв. Банком России) // [Электронный ресурс]. – Консультант Плюс. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_282452/ (дата обращения: 09.12.2020). 3. Указание Банка России №1379-У от 16.01.2004 г. «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (ред. от 25.10.2013) // [Электронный ресурс]. – Консультант Плюс. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_46275/ (дата обращения: 09.12.2020). 4. Указание Банка России №2005-У от 30.04.2008 г. «Об оценке экономического положения банков» (ред. от 11.11.2016) // [Электронный ресурс]. – Консультант Плюс. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_77421/ (дата обращения: 09.12.2020). 5. Указание Банка России №766-У от 31.03.2000 г. «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» (ред. от 21.12.2000) // [Электронный ресурс]. – Консультант Плюс. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_8681/ (дата обращения: 09.12.2020). 6. Байрам У.Р. Преимущества и недостатки методик оценки финансовой устойчивости коммерческих банков / У.Р. Байрам, А.В. Парамонов, С.И. Зикирияев // Символ науки, 2016. – № 6 (18). – С. 135-140. 7. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров / Г.Н. Белоглазова. 3-е изд., пер. и доп. – М.: Юрайт, 2017. – 652 с. 8. Белозеров С.А. Банковское дело: учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2017. – 408 c. 9. Всяких Ю.В. Управление финансовыми рисками в коммерческом банке как основа его финансовой устойчивости / Ю.В. Всяких, А.И. Давыдова. // Молодой ученый, 2015. – № 23 (103). – С. 501-504. 10. Герасимова В.Д. Анализ финансового состояния банка: учебное пособие / В.Д. Герасимова. – М.: КНОРУС, 2018. – 356 с. 11. Гусев А.Е, Добашина И.В. Анализ эффективности методики Кромонова для оценки финансовой устойчивости банка / А.Е. Гусев, И.В. Добашина // «Теория и практика современной науки», 2017. – № 5 (23). – С. 25. 12. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебное пособие. / О.И. Лаврушин – М: КноРус, 2017. – 232 с. 13. Лаврушин О.И. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова. – М.: КНОРУС, 2016. –302 с. 14. Можанова И.И., Антонюк О.А. Финансовая устойчивость коммерческих банков и нефинансовых организаций: теоретический и практический аспекты / И.И. Можанова, О.А. Антонюк // Финансы и кредит, 2015. – №4 (580). – 85 с. 15. Тавасиев А.М. Банковское дело: учебник / А.М. Тавасиев. – 3-е изд., пер. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2018. – 646 с. 16. Тарханова Е.А. Теоретические подходы к определению устойчивости коммерческого банка / Е.А. Тарханова // Экономический анализ: теория и практика, 2015. – №5 – 46 с.