Формы безналичных расчетов, проблемы их развития

В современных условиях, характеризующихся развитием электронных технологий, безналичные расчёты охватывают подавляющую часть всего денежного оборота. Степень развития безналичного оборота служит определённым показателем общего уровня экономического развития и зрелости финансовой инфраструктуры и кредитных организаций. Безналичный денежный оборот представляет собой совокупный оборот без использования наличных денег, осуществляемый посредством перечисления платежей по банковским счетам. Распространение таких расчётов особенно прослеживается в настоящее время, становится наиболее предпочтительней платежей наличными деньгами. Рынок платёжных инструментов и технологий находится в постоянном развитии. Однако для введения новых инструментов необходимо определить их соответствие потребностям пользователей платёжных услуг. Под платёжным инструментом понимается способ осуществления платёжной операции, включая формы безналичных расчётов и электронных платежей, то есть по существу это форма распоряжения или послания о переводе денежных средств в пользу бенефициара (получателя платежа).

---

Многих не устраивает цена реферата по государственному и муниципальному управлению на заказ. У нас вы можете получить качественный реферат по низкой цене. К тому же мы даем скидку в 1000 рублей на первый заказ!

---

. Благодаря техническому прогрессу, происходит развитие безналичных расчётов, совершенствование имеющихся и возникновение новых форм и способов платежей. В настоящее время безналичные расчёты с использованием платёжных карт широко применяются на практике, однако их правовая природа до настоящего времени до конца не исследована. Система безналичных расчётов играет важную роль в развитии национальной экономики, в частности, способствует уменьшению доли теневого сектора экономики и устойчивости денежного обращения, развития современных электронных технологий и повышению активности населения как участника банковской системы страны и т.п. При этом важность таких расчётов проявляется также в удовлетворении банковской системы деньгами, которые открывают дополнительные возможности для инвестирования, получения прибыли, повышение прозрачности и надёжности всей национальной финансовой системы. Актуальность темы связана с тем, что в настоящее время обозначилась острая потребность в изучении и внедрении всеми участниками рыночных отношений механизмов функционирования новых форм безналичных расчётов. Безналичные расчёты приобретают особую актуальность в условиях рыночной экономики, поскольку позволяют заметно увеличить эффективность банковской деятельности и снизить до минимума затраты на банковские операции. Цель курсовой работы – проанализировать основные формы проведения безналичных расчётов в российской экономике. В соответствии с целью исследования поставлены следующие задачи:  рассмотреть понятие, формы и преимущества безналичных расчётов;  дать характеристику механизмов безналичных расчётов;  провести анализ безналичного денежного обращения в России;  выявить проблемы и перспективы развития безналичных расчётов в Российской Федерации. Поставленные задачи обусловили структуру курсовой работы. Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы. Предмет курсовой работы - безналичный расчёт в современном обществе. Объектом данной работы является система безналичных расчётов в Российской Федерации. При подготовке курсовой работы использовались такие методы исследования как: анализ и синтез, сравнение и наблюдение, обобщение и систематизация изученного материала. Теоретическая основа исследования. Важную роль в процессе подготовки курсового исследования сыграли труды таких ученых как М.А. Грицкив, Д.Н. Девятловский, Л.В. Ермакова, В.А. Мальцев, Н. А. Султанова, А.М. Юсупова, а также исследования следующих авторов: Аида Б.М., Бабина К.И., Давтян М.С., Добролежа Е.В., Редкокашина В.С., Дюдикова Е. И., Захарова А.Ю., Кардашян М.А., Степанян С.В., Тиньгаева В.Б. и др. Эмпирическая база исследования - статистические данные и аналитические материалы Центрального банка России, информационными ресурсами INTERNET; материалами, размещенными в справочных правовых системах «Консультант Плюс». Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемых источников. Во введении обоснована актуальность темы, сформулированы цели, задачи исследования. В первой главе рассмотрены основные формы безналичных расчетов, а также проведен анализ статистических данных использования различных форм безналичных расчетов по данным Банка России. Во второй главе определены теоретические основы осуществления безналичных расчетов платежными поручениями, по инкассо, расчеты платежными картами. В третьей главе выявлены проблемы и перспективы развития основных форм безналичных расчетов. В заключении подведен итог результатов исследования, сделаны выводы и разработаны рекомендации, направленные на дальнейшее развитие безналичных расчетов в Российской Федерации.

В настоящее время проблема организации безналичных расчётов в Российской Федерации продолжает оставаться одной из самых важных и актуальных, она непосредственно затрагивает круг интересов практически всех субъектов рынка. Безналичные расчёты в условиях современного развития имеют огромное значение, поскольку они способствуют концентрации денежных ресурсов в банках, стабильному обороту средств в народном хозяйстве, сокращению наличных денег, необходимых для экономии издержек обращения. Безналичные расчёты – это денежные расчёты, производимые путём записей на счетах в банках, когда денежные суммы списываются со счета плательщика и зачисляются на счёт получателя. Безналичные расчёты организовываются по определённой системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчётов, требований, предъявляемых к их организации, определённых конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчётов и связанного с ними документооборота. В зависимости от вида расчётных документов, способа платежа и организации документооборота в банке у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчётов: расчёты платёжными поручениями, аккредитивную форму расчётов, расчёты чеками, расчёты платёжными требованиями-поручениями, зачёт взаимных требований, расчёты пластиковыми карточками. Определение наиболее выгодного метода системы безналичных расчётов осуществляется путём оценки существующих условий. Особенностью безналичных расчётов является то, что обязательным субъектом расчётных отношений является банк или ряд банков. В случае, если одной из сторон расчётных правоотношений является гражданин, то расчёты могут производиться без каких-либо ограничений. Понятие безналичных расчётов можно рассмотреть в двух значениях. В широком смысле данное понятие определяется как процесс погашения денежных обязательств путём перечисления безналичных средств. В узком смысле "безналичные расчёты" трактуются как общественные правоотношения, которые возникают в результате возникновения права требования владельца счета к обслуживающему банку о перечислении с определённого банковского счета некоторой денежной суммы по указанным реквизитам в определённый срок и за вознаграждение, а также корреспондирующая данному праву обязанность банка. В соответствии со статьёй 862 ГК РФ безналичные расчёты осуществляются в форме расчётов по аккредитиву, по инкассо, платёжными поручениями и чеками, а также иными способами, предусмотренных законом или банковскими правилами. Проведённый анализ безналичного денежного обращения в России показал, что в настоящее время активными темпами развивается и закрепляется практика совершения в Российской Федерации безналичных расчётов. Это вызвано как развитием информационно-телекоммуникационных систем и их внедрением в деятельность коммерческих банков, так и необходимостью снижения доли наличных денег, которые ограничивают рост экономики. Развитие безналичных расчётов продолжается в настоящее время. Система безналичного расчёта не стоит на месте, она стремительно развивается. Просматривается положительная динамика безналичных расчётов, но, несмотря на это в России их доля в общем объёме расчётов значительно ниже, чем в развитых странах, где этот показатель варьируется в пределах 90 - 98 %. Однако существуют определённые проблемы, которые сдерживают процесс развития системы безналичных расчётов. В первую очередь, это менталитет россиян. Многие россияне не готовы отойти от привычных расчётов наличным денежными средствами, перейти на современные системы расчётов таких, как карты. В перспективе доля безналичных расчётов будет просматриваться тенденция роста, однако для этого необходимо стабилизировать безналичное денежное обращение и решить вышеупомянутые проблемы. Российская экономика в последние несколько лет переориентируется на безналичную основу функционирования. Это подтверждается существованием ряда тенденций в сфере проведения безналичных расчётов. Так, обслуживание клиентов переходит на удалённые каналы (электронные системы), в том числе среди населения, малых и средних предприятий. Расширяются возможности привязки банковских карт к электронным кошелькам. А регулирующие органы проводят девертикализацию законодательства, благодаря чему создаются институциональные условия для эффективного функционирования эквайринговой системы. Таким образом, цифровизация сектора банковских услуг и, в частности, расширение перечня электронных услуг способствовали популяризации среди физических лиц использования безналичных платежей. В то же время в сфере безналичных расчётов существуют две основные проблемы. Первая из них заключается в распространении мошенничества, в результате которого преступным путём овладевают денежными средствами физических и юридических лиц. Вторая проблема является косвенной причиной первой – низкий уровень финансовой грамотности среди населения. У людей, как правило, старшего возраста отсутствуют элементарные навыки пользования электронными услугами и достаточный уровень технического обеспечения. Увеличение объёмов безналичных расчётов в общем итоге способствует повышению значения денег в народном хозяйстве России, а также постепенному и последовательному развитию путей к условиям рынка, увеличению процента взаимодействия совокупного предложения на те или иные товары, а также формированию платёжеспособного спроса. Кроме того, положительным образом должно сказаться развитие национальной платёжной системы «Мир», а вместе с ней и национального законодательства.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996г. №14-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 1996. - №5. - Ст.410. 2. Федеральный закон от 27.06.2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (в ред. от 29.12.2014 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2011. - № 27. - Ст. 3872. 3. Положение Банка России от 24.12.2004 г. № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием» (в ред. от 14.01.2015 г.) // Вестник Банка России. - 2005. - № 17. 4. Положения Банка России от 19.06.2012г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (в ред. от 19.05.2015 г.) // Вестник Банка России. - 2012. - № 34. 5. Аида Б.М. Правовое регулирование безналичных расчетов // Государственная служба и кадры. - № 3/2019. – с. 117 – 119. 6. Бабина К.И. Перспективы развития безналичных расчётов в Российской Федерации // Региональные и муниципальные финансы: приоритетные направления развития. - № 7(18)/2018. – с. 134 – 138. 7. Грицкив М.А. Инкассо как способ расчетов // Исследование различных направлений современной науки. - № 23(04)/2018. – с. 72 - 75. 8. Гугкаева С.С., Цораев З.О., Тавасиева З.Р. Проблемы и перспективы развития системы безналичных расчётов в Российской Федерации // Взгляд молодых учёных на проблемы устойчивого развития. - № 27(05)/2019. – с. 137 – 145. 9. Давтян М.С. Перспективы развития безналичных расчётов в Российской Федерации // Молодой исследователь Дона. - № 6(21)/2019. – с. 128 – 131. 10. Девятловский Д.Н. Принципы организации безналичных расчётов // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2018. – № 12. – с. 107-109. 11. Добролежа Е.В., Редкокашина В.С. Проблемы развития безналичных расчётов в Российской Федерации // Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. – Том 14, № 1-2(7) /2018. – с. 628 – 633. 12. Дюдикова Е. И. Теоретические аспекты категории «безналичные расчёты» // Молодой учёный. - 2017. - №48. - с. 75-77. 13. Ермакова Л.В., Гудкова О.В. Пластиковые карты как финансовый инструмент // Научное обозрение. Экономические науки. – № 3/2018. – с. 27-31. 14. Захарова А.Ю., Антонова Н.А. Расчеты платежными поручениями // Традиционная и инновационная наука: история, современное состояние, перспективы. – № 11(01)/2019. – с. 166 – 169. 15. Кардашян М.А. Развитие системы безналичных расчётов в России // Форум молодых учёных. - № 4(32)/2019. – с. 465 - 469. 16. Мальцев В.А. Особенности правового регулирования основных форм безналичных расчетов в Российской Федерации // Проблемы экономики и юридической практики. - № 2/2016. – с. 232 - 238. 17. Степанян С.В. Безналичный расчётов в Российской Федерации // Юридический факт. - № 79/2019. – с. 7 – 9. 18. Султанова Н. А. Использование банковских карт в системе расчетов // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2015. – № 8. – с. 96 – 100. 19. Тиньгаева В.Б. Развитие форм безналичных расчётов в России: проблемы и перспективы // Новая наука: современное состояние и пути развития. - № 6-1/2016. – с. 188 – 191. 20. Федотова Г.В., Фомичева Е.В. Правовое регулирование безналичных расчетов в России // Экономическая безопасность: правовые, экономические, экологические аспекты. - № 29(03)/2017. – с. 263 - 267. 21. Фокин В.В. Проблемы и перспективы развития в России безналичных розничных платежей // Вопросы науки и образования. - № 1(12)/2018. – с. 6 – 14. 22. Цыганкова О.Н., Лазич Ю.В. Безналичные платежи: проблемы и перспективы развития в России // Beneficium. - № 3(28)/2018. – с. 92 - 95. 23. Юсупова А.М. Основные принципы безналичных расчётов. Формы безналичных расчётов // Наука: общество, экономика, право. - № 4/2019. – с. 213 – 219. 24. Борисов А.В. Безналичные расчеты с использованием пластиковых карт // Современные научные исследования и инновации. 2019. № 3 [Электронный ресурс]. URL: http://web.snauka.ru/issues/2019/03/88886 (дата обращения: 11.11.2020). 25. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.cbr.ru/ (дата обращения: 11.11.2020).