При изучении финансовой устойчивости было выявлено, что финансовая устойчивость предприятия – это его способность осуществлять свою деятельность и развиваться, сохранять равновесие активов и пассивов в быстро меняющейся внутренней и внешней среде, которая дает гарантию на его платежеспособность и инвестиционную привлекательность в пределах возможного уровня его небезопасности.
Платежеспособность предприятия – это его способность вовремя и в полном объёме отвечать по своим обязательствам перед бюджетом, кредитными организациями, поставщиками и прочими юридическими и физическими лицами в пределах осуществления нормальной финансово-хозяйственной деятельности.
Платежеспособность организации отражает финансовую устойчивость в краткосрочной перспективе.
Наиболее общее распространение для анализа финансовой устойчивости получили абсолютные и относительные показатели. Так, к абсолютным показателям финансовой устойчивости относится степень обеспеченности запасов, когда собственный оборотный капитал сопоставляется с запасами. К относительным показателям финансовой устойчивости относятся коэффициенты: независимости, маневренности, концентрации заемного капитала, мобильности и т.д. К относительным показателям платежеспособности относятся показатели абсолютной, текущей и промежуточной ликвидности.
Оценка платежеспособности и финансовой устойчивости осуществляется согласно данным бухгалтерской отчетности, основываясь на результаты, которые были получены в ходе проведения финансового анализа. Бухгалтерский баланс является наиболее важной формой бухгалтерской отчетности. Он определяет в денежной оценке финансовое состояние компании на определенную дату. Согласно содержанию баланса можно определить структуру и, непосредственно, состав имущества, наличие денежных средств, инвестиций, уровень мобильности, состояние материальных запасов и другие характеристики
При анализе имущественного положения АО «Сибирско-Уральская энергетическая компания» было выявлено, что существенными строками баланса выступают основные средства и дебиторская задолженность. За 2017-2019 года доля дебиторской задолженности в структуре активов выросла почти на 5 % с 13,70 % до 18,79 %. Однако к положительному моменту относится то, что в структуре пассивов наибольшую долю составляет собственный капитал, свыше 60 %, краткосрочные обязательства составляют наименьший удельный вес.
Проведенный анализ платежеспособности выявил, что все показатели платежеспособности соответствуют нормативным значениям. Однако по показателю абсолютной ликвидности в 2018 году был зафиксирован низкий результат, 0,12, что связано со стремительным сокращением краткосрочных финансовых вложений.
Проведенный анализ финансовой устойчивости продемонстрировал нехватку собственного капитала для формирования внеоборотных активов. Однако компания АО «Сибирско-Уральская энергетическая компания» находится на втором уровне финансовой устойчивости, ее финансовое состояние определяется как стабильное.
Так же было выявлено, что дебиторская задолженность почти в 3 раза выше кредиторской задолженности, что в будущем может подорвать платежеспособность и финансовую устойчивость АО «Сибирско-Уральская энергетическая компания». Деятельность энергетических компаний часто сопровождается высокими рисками со стороны дебиторов, поэтому своевременное предупреждение ее возникновения и грамотный анализ способны снизить данные факторы.
Проведенный анализ платежеспособности и финансовой устойчивости, свидетельствует о необходимости разработки мер по совершенствованию управления дебиторской задолженностью. Управление дебиторской задолженностью не ограничивается напрямую изменением конкретных показателей, оно должно рассматриваться комплексно с эффективным руководством высшего управляющего.
АО «Сибирско-Уральская энергетическая компания» рекомендовано разработать автоматизированную систему на базе нейронных сетей по оценке вероятности взыскания задолженности:
первая сеть сопрягается с программными комплексами формирования поисковых запросов, интернет-парсинга, с их помощью осуществляет сбор и типизацию необходимых сведений;
вторая сеть, анализируя эти сведения и производя их сопоставление с соответствующей базой данных, вводимой в нейросеть, делает искомый вывод о вероятности взыскания.
Затраты на данное мероприятие составят 7 722 000 руб. Сумма высвобожденных денежных средств в результате снижения дебиторской задолженности – 1 707 667 тыс. руб.
Следующим мероприятием является факторинг дебиторской задолженности в размере 3 500 000 тыс. руб. с целью обеспечения равного соотношения с кредиторской задолженностью. Сумма высвобожденных денежных средств составит 3 055 500 тыс. руб.
После внедрения данных мероприятий соотношение между задолженностями составит 1,02, а коэффициент абсолютной ликвидности вырастит с 0,29 до 0,99, что свидетельствует об эффективности мероприятий.
Таким образом, цель работы достигнута, задачи решены.
60 страниц
83% уникальность
2021 год
49 просмотров
