Влияние банковского кредитования на финансово-хозяйственную деятельность организации

Актуальность темы работы обусловлена тем, что на сегодняшний день одним из важнейших направлений развития экономики России является совершенствование системы банковского кредитования хозяйствующих субъектов. Для организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность, банковский кредит – ценный источник дополнительных ресурсов, используя который, они способны значительно расширить производство товаров и услуг, стимулировать обращение продукции. В условиях рыночной экономики, неотъемлемой чертой которой является конкуренция, предприятие обязано осуществлять затраты не только на поддержание текущей деятельности, но и на ее совершенствование.

---

Наши авторы сделают кандидатскую диссертацию под ключ. цена вас не напугает.

---

Таким образом, банковское кредитование, решая проблему дефицита ресурсов, в значительной мере способствует развитию деятельности предприятий, при этом способно снизить их платежеспособность и финансовую устойчивость, что составляет проблему исследования. Решением этой проблемы в практическом аспекте занимаются собственники различных предприятий. Теоретическими основами и направлениями решения проблемы финансирования деятельности организаций занимались в разные периоды времени такие отечественные ученые, как И.А. Бланк, В.В. Ковалев, Н.П. Любушин, А.Д. Шеремет и другие. Тем не менее, до сих пор не выработано единой методологии оценки влияния банковского кредитования на финансово-хозяйственную деятельность организаций, что определяет практическую задачу исследования. Цель исследования – оценить влияние банковского кредитования на финансово-хозяйственную деятельность организации на примере ООО «Чудо Ларецъ». Задачи исследования:  изучить понятие, виды и особенности банковского кредитования организаций;  выявить особенности влияния банковского кредитования на финансово-хозяйственную деятельность организации;  сформировать методику оценки влияния банковского кредитования на финансово-хозяйственную деятельность организаций;  провести общую характеристику деятельности организации;  оценить финансовое состояние организации;  разработать мероприятия по снижению влияния банковского кредитования на финансово-хозяйственную деятельность организации. Объект исследования – финансово-хозяйственная деятельность организации. Предмет исследования – банковское кредитование в финансово-хозяйственной деятельности организации. Методы исследования: изучение и анализ научной литературы, синтез, обобщение, сопоставление, метод финансовых коэффициентов, прогнозирование. Теоретико-информационной основой исследования послужили учебные пособия и периодические издания отечественных специалистов в сфере анализа финансово-хозяйственной деятельности организаций: И.А. Бланка, В.В. Ковалева, Г.В. Савицкой, А.Д. Шеремета и др. Теоретическая значимость исследования заключается в формировании методики, позволяющей оценить влияние банковского кредитования на финансово-хозяйственную деятельность организации. Практическая значимость исследования заключается в оценке влияние банковского кредитования на финансово-хозяйственную деятельность ООО «Чудо Ларецъ», разработке мероприятий по повышению платежеспособности предприятия, а так же в возможности применения предложенных рекомендаций на практике. Структура работы: введение, две главы, заключение, список литературы и приложения.

Банковское кредитование – это предоставление кредитором (банком) заемщику (субъекту предпринимательской деятельности) денежных средств (кредита) установленного размера согласно условиям соответствующего договора. В зависимости от потребностей юридических лиц выделяют следующие виды кредитов: универсальный; целевой; для инвестиционных проектов; на ведение текущей деятельности; овердрафт; факторинг; ипотеку; лизинг. Основными целями привлечения банковского кредита для предприятия являются:  пополнение необходимого объема постоянной части оборотных активов. В настоящее время большинство предприятий, осуществляющих производственную деятельность, не имеют возможности финансировать полную эту часть оборотных активов за счет собственного капитала;  обеспечение формирования переменной части оборотных активов. Какую бы модель финансирования активов не использовало предприятие, во всех случаях переменная часть оборотных активов частично или полностью финансируется за счет заемных средств;  формирование недостающего объема инвестиционных ресурсов. Целью привлечения заемных средств в этом случае выступает необходимость ускорения реализации отдельных реальных проектов, обновление основных средств (финансовый лизинг) и т. п.;  обеспечение социально-бытовых потребностей своих работников. В этих случаях заемные средства привлекаются для выдачи ссуд своим работникам на индивидуальное жилищное строительство, обустройство садовых и огородных участков и на другие аналогичные цели;  другие временные нужды. Принцип целевого привлечения заемных средств обеспечивается и в этом случае, хотя такое их привлечение осуществляется обычно на короткие сроки и в небольших объемах. С одной стороны, банковское кредитование – это фактор успешного функционирования предприятия, который способствует быстрому преодолению дефицита финансовых ресурсов, свидетельствует о доверии кредиторов и обеспечивает повышение рентабельности собственных средств. С другой стороны, предприятие обременяется финансовыми обязательствами. Одна из главных оценочных характеристик эффективности управленческих финансовых решений – величина и эффективность использования заемных средств. ООО «Чудо Ларецъ» является предприятием розничной торговли. Компания реализует следующие виды продукции: напитки, пищевые продукты, цветы, книги, растения. С целью оценки влияния банковского кредитования на финансово-хозяйственную деятельность организации были рассчитаны показатели платежеспособности и финансовой устойчивости. В течение трех лет уровень ликвидности и финансовой устойчивости предприятия падает из-за сокращения собственного капитала и увеличения кредиторской задолженности. Величина долгосрочных обязательств увеличивается, однако объем краткосрочных обязательств по-прежнему превышает долгосрочную. Это свидетельствует о неуверенности компании в возможности произвести выплаты по своим задолженностям. Поэтому с целью снижения нагрузки со стороны кредиторов было предложено: рефинансирование задолженности и установление программы учета на базе 1С, которая позволит контролировать ее состояние. Первое мероприятие сократит кредиторскую задолженность на 14 млн. руб. Второе мероприятия высвободит денежные средства в размере 808 тыс. руб. Рост показателей платежеспособности и сокращение периода оборачиваемости задолженности, а так же упрощение бухгалтерского учета и анализа кредиторской задолженности, свидетельствуют о том, что разработанные рекомендации окажутся эффективны для ООО «Чудо Ларецъ». Таким образом, цель курсовой работы достигнута, задачи решены.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 08.12.2020) // [Электронный ресурс]. – Консультант-плюс. – Режим доступа : http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ (дата обращения : 04.03.2021). 2. Алиева, М. Ю. Факторы формирования капитала организаций [Текст] / М. Ю. Алиева // Актуальные вопросы современной экономики. – 2019. – № 6-2. – С. 505-510. 3. Бланк, И. А. Управление прибылью [Текст] : учебник / И. А. Бланк. М. : Ника-Центр, 2016. – 544 с. 4. Зотова, Е. В. Методика оптимизации структуры капитала [Текст] / Е. В. Зотова // STUDIUM. – 2016. – №3 (40). – С. 1-4. 5. Лаврушин, О. И. Осуществление кредитных операций [Текст] : учебник / О. И. Лаврушин. – М. : КНОРУС, 2017. – 242 с 6. Любушин, Н. П. Экономический анализ [Текст] : учебник для студентов вузов / Н. П. Любушин. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2016. – 575 с. 7. Маркарьян, Э. А. Экономический анализ хозяйственной деятельности [Текст] : учебное пособие / Э. А. Маркарьян. – М. : КНОРУС, 2016. – 536 с. 8. Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия [Текст] : учебное пособие / Г.В. Савицкая. – М. : ИП «Экоперспектива», 2017. – 420 с. 9. Хунагов, Р. Д. Инструментарий управления структурой капитала организации [Текст] / Р. Д. Хунагов, Т. Г. Гурнович // Вестник Адыгейского государственного университета. Серия «Экономика». – 2016. – №1 (175). – С. 17-23. 10. Шеремет, А. Д., Сайфулин, Р. С. Финансы предприятий [Текст] : учебное пособие / А. Д. Шеремет, Р. С. Сайфулин. – М. : ИНФРА-М, 2018. – 840 с.