Доходы, расходы, прибыль коммерческого банка и пути их оптимизации

Банковская система сегодня признана важной областью национальной экономики развитых стран. Осуществляя свою деятельность на основе государственной денежно-кредитной политики, коммерческие банки регулируют денежный поток, влияя на скорость оборота, эмиссию, общую массу, включая количество денег в обращении. Актуальность изучаемой темы заключается в том, что основной целью деятельности коммерческого банка является получение максимальной прибыли при одновременном обеспечении устойчивого функционирования в долгосрочной перспективе и сильной позиции на рынке. Сумма прибылей или убытков, понесенных банком, концентрированно отражает результаты всех его активных и пассивных операций. Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает центральное место в анализе деятельности коммерческого банка. Сумма прибыли в основном зависит от полученных доходов и суммы понесенных расходов. Качество управления доходами и расходами коммерческого банка зависит от его операционной эффективности и финансового положения на рынке. Степень научной разработанности проблемы. Вопрос управления рентабельностью кредитной организации многократно становился предметом интересна многочисленных ученых.

---

Если вам нужна контрольная работа заказать её можно, заполнив форму на сайте Work5.

---

Наиболее существенный вклад содержится в трудах Г. Брайана, X. Дегера, В.В. Бочарова, О.В. Грядовой, А.Г. Грязновой, Н.Е. Егоровой, В.В. Киселева, О.И. Лаврушина, И.В. Ларионовой, Р. Г. Ольховой, и др. Объектом исследования выступает особенности доходов, расходов, прибыли коммерческого банка. Предмет – теоретические особенности деятельности коммерческих банков. Цель курсовой работы – изучить теоретические особенности доходов, расходов, прибыли коммерческого банка и выявить пути их оптимизации. Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи: 1) раскрыть сущность коммерческого банка, цель и принципы его деятельности; 2) рассмотреть классификацию, состав и структуру доходов коммерческого банка; 3) рассмотреть классификацию, состав и структуру расходов коммерческого банка; 4) изучить порядок формирования и использования прибыли коммерческого банка; 5) выявить пути оптимизации доходов, расходов и прибыли коммерческих банков в Российской Федерации. Структура работы обусловлена целями и задачами исследования. Курсовая работа включает в себя введение, пять параграфов, заключение, список использованной литературы.

Коммерческий банкинг является основным звеном платежно-расчетного механизма, неотъемлемой частью государственной кредитной системы, посредством которой на основе рыночных механизмов перераспределяется капитал между предприятиями и отраслями. Основным показателем, характеризующим финансовый результат коммерческого банка, является чистая прибыль, представляющая собой конечный финансовый результат его деятельности. Размер чистой прибыли банка зависит от размера его доходов, размера его расходов и суммы уплаченного в бюджет налога. Получение максимальной прибыли при длительном сроке эксплуатации считается основной целью коммерческой деятельности банка. Прибыль демонстрирует финансовую стабильность, по-видимому, является источником увеличения собственного капитала банка. Чистая прибыль распределяется по основным направлениям: отчисления в накопительные фонды (пополнение уставных и других фондов); отчисления в Фонд специального назначения (потребление); отчисления в резервный фонд; выплата дивидендов акционерам (участникам). Рентабельность коммерческого банка следует рассматривать в связи с показателями ликвидности, структурой активов и обязательств на балансе. Банк должен иметь оптимальное соотношение между прибыльностью, ликвидностью, владением кредитным портфелем и рисками. Для повышения качества вы можете предложить следующие области: - внедрение технологии управления доходностью; - разработка программы сокращения эксплуатационных расходов. Управление прибыльностью-это планирование, оценка и контроль, а также интерпретация прибыльности организаций, услуг и отношений с клиентами. Управление доходностью включает в себя мониторинг определенных типов статистики. Прибыль банка может оцениваться по четырем направлениям – по организационным подразделениям, по продуктам, по счетам (клиентам) и (в некоторых случаях) по каналам распределения. Программа сокращения операционных расходов осуществляется по следующим категориям: персонал, расходы на аренду, командировочные и представительские расходы, расходы на маркетинг и рекламу, экономические расходы, централизация функций, аутсорсинг, автоматизация, модификация (оптимизация) бизнес-процессов. Также важно понимать, что программа сокращения расходов может быть эффективно разработана только в том случае, если затраты будут должным образом учтены и распределены по подразделениям банка. Без этого элемента принимать управленческие решения в этом направлении и сравнивать показатели конкретного банка с рынком просто невозможно. Следовательно, доходы, расходы и прибыль коммерческого банка являются финансовыми результатами его деятельности. В этом случае конечный результат-прибыль-определяется как разница между доходами и расходами. Таким образом, цель работы достигнута, задачи выполнены.

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 30.12.2021). 2. Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (ред. от 19.08.2021). 3. Адаменко А.А. Сущность расчетов, их виды и формы. Задолженность организации / А. А. Адаменко, Т. Е. Хорольская, Л. В. Болтышева// Естественно-гуманитарные исследования. - 2019. - № 23 (1). - С. 57-62. 4. Антоненко С.В. Рост конкуренции банковских систем и систем электронной коммерции/ С. В. Антоненко// Экономика. Социология. Право. - 2019. - № 2 (14). - С. 9-15. 5. Антюфьев А.Г. Банковские инновационные продукты Российских коммерческих банков/ А. Г. Антюфьев, Е. М. Табачный// Наука и образование сегодня. - 2019. - № 1 (36). - С. 20-21. 6. Афанасьева О.Н. Особенности влияния ключевой ставки банка России на процентные ставки коммерческих банков по кредитам/ О. Н. Афанасьева// Банковское дело. - 2019. - № 10. - С. 18-23. 7. Белянчикова Т.В. Формирование системы показателей оценки кредитных организаций/ Т. В. Белянчикова// Экономика и предпринимательство. - 2019. - № 1 (102). - С. 983-986. 8. Беспалова О.В. Актуальные вопросы осуществления кредитных операций коммерческими банками/ О. В. Беспалова, Ю. В. Белоус, Ю. Г. Мельникова, О. В. Палкина // Финансовая экономика. - 2019. - № 9. - С. 3-6. 9. Борисов А.В. Безналичные расчеты с использованием банковских карт/ А. В. Борисов// Современные научные исследования и инновации. - 2019. - № 3 (95). - С. 11. 10. Гадршина Ю.А. Кредитный портфель коммерческого банка/ Ю. А. Гадршина// Вектор экономики. - 2019. - № 1 (31). - С. 58. 11. Гантимурова Д.С. Процентная политика коммерческих банков/ Д. С. Гантимурова // Теория и практика научных исследований: психология, педагогика, экономика и управление. - 2019. - № 1 (5). - С. 113-119. 12. Гогохия Д.Ш. К вопросу об устройстве и возможностях современной банковской системы/ Д. Ш. Гогохия// Вопросы экономических наук. - 2019. - № 4 (98). - С. 14-22. 13. Гончарова Н.А. Денежно – кредитное регулирование экономики РФ Центральным Банком/ Н. А. Гончарова, Л. Б. Задонская, Р. Е. Мартыненко// Валютное регулирование. Валютный контроль. - 2019. - № 8. - С. 29-33. 14. Горчакова Э.Р. Анализ депозитного портфеля коммерческого банка/ Э. Р. Горчакова// Актуальные вопросы современной экономики. - 2019. - Т. 1. - № 3. - С. 203-210. 15. Дахненко С.С. Направления денежно – кредитной политики зарубежных стран, связанные с повышением устойчивости финансовой системы и конкурентоспособности банковского сектора/ С.С. Дахненко, Е. Л. Венгеровский// Банковское право. - 2019.- № 1.- С. 49-54. 16. Дибирова М.М. Основные тенденции развития банковской системы России на современном этапе/ М. М. Дибирова, М. Ш. Магомедов// Наука среди нас. - 2019. - № 4 (20). - С. 309-313. 17. Мартыненко Н. Н. Банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник для среднего профессионального образования / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева; под редакцией Н. Н. Мартыненко. — 2-е изд., испр. и доп. — Москва: Издательство Elibrary. 2022. — 217 с. 18. Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие / А. М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К0», ЭБС Znanium. 2020. - 640 с.