Привлеченные ресурсы коммерческого банка: виды и сравнительная характеристика 

Актуальность темы исследования. Кредитная организация является специфическими предприятием, так как специализируется на оказании посреднических услуг, связанных с приобретением финансовых и иных ресурсов для последующей их продажи физическим и юридическим лицам, которым они необходимыми. В связи с данной спецификой деятельности для кредитной организации важны как активные, так и пассивные операции. При этом пассивные операции оказывают непосредственное влияние на объем ресурсной базы банка и затрагивают все масштабы деятельности кредитной организации. Ресурсы банка состоят из собственных ресурсов и привлеченных средств. Современная структура ресурсной базы коммерческого банка характеризуется незначительной долей собственных средств, назначением которых является обеспечение устойчивости банка, страхование рисковых вложений и определение границ развития активных и пассивных операций коммерческого банка. Основу ресурсной базы банка составляют привлеченные средства, устойчивость которых является одним из факторов ликвидности банка. Банковская сфера в условиях пандемии коронавируса, а также под влиянием ограничительных во всем мире, переживает серьезный упадок. Во времена всех предыдущих кризисов мировая экономика никогда не останавливалась мгновенно.

---

У Work5 подготовка курсовых работ не занимает много времени.

---

В настоящее время огромное количество работников теряет рабочие места вследствие сокращения доходов предприятий и их банкротства. И хотя, во втором квартале 2020 года большинство ограничений были сняты, а в третьем - четвертом кварталах началось восстановление экономической активности, наступивший кризис внес существенные изменения в структуру банковской отрасли во многих странах. Следовательно, главная цель коммерческого банка – это выбрать структуру банковского капитала, которая в наименьших затратах на формирование банковских ресурсов будет способствовать в поддержании стабильности уровня дивидендов и доходов, и репутации банка на хорошем уровне, достаточном для привлечения им необходимых денежных ресурсов на выгодных условиях. Создание оптимальной ресурсной базы коммерческого банка является важной составляющей процесса обеспечения заданного уровня ликвидности и прибыльности банковской деятельности. Индивидуальная структура банковских ресурсов зависит от степени специализации банка, универсализации осуществляемых банковских операций, специфики деятельности банка, что подтверждает актуальность темы. В современной экономике банковский сектор и его устойчивость имеют ключевое значение для обеспечения стабильного экономического развития страны, поэтому проблема эффективного регулирования банковской деятельности с целью обеспечения стабильности и развития банковской системы является одним из важнейших, актуальных и дискуссионных вопросов. Объектом настоящего исследования является политика банков в области формирования ресурсов коммерческого банка. Предмет исследования выступает система денежных отношений, возникающая в процессе реализации банковской политики формирования пассивов. Целью исследования заключается в исследовании сбалансированной банковской политики формирования пассивов с учетом актуальных рисков и ограничений, обусловленных кризисными явлениями в финансово-экономической сфере. Для достижения поставленной цели предполагается решить следующие основные задачи:  раскрыть понятие собственных и привлеченных ресурсов банка, представить их сравнительную характеристику;  рассмотреть структуру привлеченных ресурсов банка;  представить сравнительную характеристику, структуру и анализ привлеченных ресурсов ЦБ ФРС, Японии, Китай, Дании, Швейцарии;  оценить политику формирования привлеченных ресурсов ЦБ ФРС, Японии, Китай, Дании, Швейцарии и последствия ее проведения для населения, бизнеса, банковской системы, ВВП, прибыли, сбережений;  рассмотреть проблемы и перспективы расширения привлеченных ресурсов коммерческих банков. Теоретической основой исследования стали современные работы российских и зарубежных авторов, посвященные процессам формирования ресурсов кредитной организации и отражения в учете данных операций. В частности, особенности формирования банками своей ресурсной базы исследовались в трудах следующих ученых: Г. Асхауера, И. Бланка, Л.С. Горомовой, И.И. Дубровиной, Е.А. Фоминой, Р.К. Каламова, И.И. Кутбулатова и других. По их мнению, на эффективное управление и формирование ресурсами банков влияет нестабильность банковской системы, нехватка долгосрочных и дешевых финансовых ресурсов и преобладание краткосрочных ресурсов над долгосрочными. Главными истопниками при написании работы стали отчеты ЦБ ФРС, Японии, Китай, Дании, Швейцарии. Теоретическая значимость работы состоит в проведении аналитического исследования сложных экономических вопросов, а практическая в приобретении навыка формирования самостоятельных выводов и рекомендаций по исследуемому вопросу. Также практическая значимость исследования заключается в возможности дальнейшего использования работы в учебном процессе, а также для более углубленного понимания современной теории и практики финансово-правового регулирования банковской деятельности. Методологическая основа исследования. В ходе исследования использовались общенаучные методы познания: диалектический, исторический, анализа, синтеза, дедукции, индукции, комплексный, системный, а также философский, формально-логический и др. Теоретической основой исследования послужили труды таких ученых, как А.С. Асташов, И.В. Ларионова, С.Е. Дубова, Е.М. Дудник, П.П. Князев, М.Н. Клименко, Р.Ю. Луговцов, А.А. Гогин, Г.Н. Гогина, И.В. Ларионова, А.А. Помулев и др. Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав и пяти параграфов, заключения, списка использованных источников, а также приложений.  

В заключении работы необходимо обозначить полученные выводы согласно цели и задачам во введении. Согласно изученной информации в различных исследованиях и научных статьях ресурсы коммерческого банка – это собственный капитал банка и привлеченные средства, источником которых являются денежные средства физических и юридических лиц, формируемые за счет пассивных операций банка на возвратной основе, и впоследствии используемые банком для осуществления активных операций. В зависимости от состава и эффективности использования ресурсов зависит результат деятельности банка и его конкурентоспособность, а текущая и будущая стратегия банковской деятельности зависит от степени рационального использования ресурсов банка. Так как кредитные организации осуществляют свою деятельность в рамках определенного сектора рынка, а именно в сфере кредитно-денежных и финансовых отношений, то данный факт определяет предмет деятельности банка и процесс формирования его ресурсной база, которая может быть представлена следующими видами ресурсов: денежные средства, валютные ценности и иные финансовые инструменты. На законодательном уровне ресурсная база кредитной организации строго регулируется и в существующий комплекс законодательных актов постоянно вносятся изменения и в основном оказывающие значительное влияние на деятельность банков, в том числе в рамках банковского законодательства определены направления формирования и использования банковских ресурсов. Наличие необходимых ресурсов и способность их мобилизации является определяющим условием успешного функционирования любой финансовой организации. В отношении кредитных организаций, которые имеют явно выраженную финансовую направленность своей деятельности, проблемы привлечения финансовых ресурсов, диверсификации источников финансирования и формирования эффективной ресурсной базы являются наиболее актуальными. В зависимости от направлений деятельности банков, состава клиентов и состояния рынка может различаться структура финансовых ресурсов у разных банков. Общим фактором для всех банков является то, что основой финансовых ресурсов являются привлеченные средства. Они составляют около 70–80 % всех банковских ресурсов. В настоящее время модель формирования пассивов в банковских системах стран является достаточно единообразной и включает следующие особенности:  широкое использование гарантированных государством облигационных займов, размещаемых в основном на внутреннем рынке (средние ставки размещения составляют около 3-5% в зависимости от срока и других параметров);  установление жестких правил досрочного изъятия существенной части средств населения, которые хранятся в виде банковских вкладов, в том числе в рамках системы пенсионных накоплений;  широкое использование возможностей института кредитной кооперации на муниципальном и региональном уровнях. В рамках работы сделан вывод, что, следуя рекомендациям Базеля III и принимая вектор на ужесточение регулятивных требований, регуляторы банковских систем развивающихся стран сдерживают деловую активность кредитных организаций и сокращают денежное предложение, расширяя возможности извлечения прибыли для финансовых организаций, действующих в слабо регулируемой, либо нерегулируемой зоне. Также в ходе анализа осуществления банковской политики зарубежных стран в области формирования пассивов выявлен ряд лучших практик, к которым относятся:  расширение использования проектных, инфраструктурных и иных видов облигационных заимствований для фондирования банков;  внедрение института долгосрочных, неизымаемых досрочно, вкладов населения и депозитов (как минимум, в части суммы вклада по договору);  стимулирование институтов кредитной кооперации на местном уровне с использованием института региональных банков. Проведенный в рамках работы анализ изменений в политике привлечения ресурсов позволяет сделать вывод, что центральные банки продолжили смягчение денежно-кредитной политики, поддерживая уровни процентных ставок и сохранение программ покупки активов. На мировых финансовых рынках доходность государственных облигаций поднялась со дна, что банки они могут сократить покупку облигаций на фоне опасений по поводу недавнего повышения инфляции. Мировые акции качнулись на высоких уровнях, а индекс доллара США восстановился из-за усиления финансовых рисков в Китае и неясного пути ФРС. При этом риски продолжают нависать над перспективами развития мировой экономики, в том числе неравномерный прогресс вакцинации и большее влияние нового штамма вируса, давление на некоторые страны с развитой экономикой постепенно снимать смягчения денежно-кредитной политики, потенциальный стихийные бедствия в связи с изменением климата и повышенных геополитических конфликтов. В случае материализации и/или усиления данных рисков, они могут ослабить восстановление мировой экономики и подорвать финансовую стабильность. Следовательно, мировая экономика находится в процессе устойчивого, но неравномерного восстановления от пандемии, так как рост спроса опережает рост предложения, а инфляция быстро растет почти повсеместно. Но экономическое воздействие вируса ослабевает, по крайней мере на данном этапе. В рамках ключевых развивающихся рынках центральные банки повышают ставки, причем некоторые из них агрессивно. В настоящее время является основным макро-риск устойчивый высокий уровень инфляции, требующий непредвиденных корректировок политики. Не верное понимание динамики инфляции крупными центральными банками может усугубить текущее положение. Так как инфляционное давление не будет временным, то центральные банки должны вмешаться более решительно, чем раньше. Пандемия высветила важность государственной поддержки при системном шоке несмотря на то, что большинство банков укрепили свои балансы после мирового финансового кризиса. Сроки прекращения поддержки правительствами зависят от силы восстановление экономики. Вмешательство государственных органов помогло банкам как прямо и косвенно. Домохозяйства и корпорации извлекли выгоду из обширных финансовых поддержка, в результате которой глобальные суверенные заимствования достигли около 16 триллионов долларов.  

1. Банковское регулирование и надзор: учебник / И.В. Ларионова, С.Е. Дубова [и др]; Финансовый университет при Правительстве РФ. Москва: КНОРУС, 2019. – 288 с. 2. Бадыкова А.М. Управление ресурсами коммерческого банка // Начало в науке. Сборник материалов VI Международной научно-практической конференции школьников, студентов, магистрантов и аспирантов. В 2-х частях. Ответственные редакторы К.Е. Гришин, Н.А. Кузьминых. – 2019. – С. 138-140. 3. Быковская В.Н. Пути решения проблем увеличения собственного капитала коммерческого банка в условиях конкуренции // Современная экономика: актуальные вопросы, достижения и инновации. сборник статей XXXII Международной научно-практической конференции. – 2019. – С. 53-55. 4. Василенко В.В. Ресурсы коммерческого банка // Экономико-правовые перспективы развития общества, государства и потребительской кооперации. сборник научных статей II международной научно-практической интернет-конференции, посвященной 55-летию университета. Под научной редакцией Ж. Ч. Коноваловой и Т. С. Алексеенко. – 2019. – С. 88-90. 5. Галанов В. А., Галанова А. В. Закон о рынке ценных бумаг как закон о финансовых рынках // Вестник Российского экономического университета имени Г. В. Плеханова. – 2018. – № 1 (97). – С. 69. 6. Громова Л.С., Дубровина И.И. Особенности формирования привлеченных ресурсов коммерческого банка // Сборник студенческих работ кафедры «Финансы и банковское дело». Отв. ред. Я.Ю. Радюкова. Тамбов. – 2019. – С. 105-113. 7. Кузнецова В.В. Международный опыт пропорционального банковского регулирования // Электронный вестник. Серия: Государственное управление. 2018. № 69. С. 80-102. 8. Лисюткина И.А. Вопросы теории формирования и использования ресурсов российского коммерческого банка // Интеграция науки и практики: взгляд молодых ученых. Сборник научных трудов VI научно-практической конференции магистрантов и аспирантов. Редколлегия: Л.Ф. Попова [и др.]. – 2020. – С. 173-175. 9. Помулев А.А. Проблемные аспекты внедрения современных технологий в коммерческом банке // Российский экономический интернет-журнал. 2020. № 2. C. 46. 10. Сергеева В.Ю. Формирование ресурсов коммерческого банка // Инновации в развитии научных и творческих направлений образовательного процесса. международный конкурс курсовых, научно-исследовательских и выпускных квалификационных работ. Кемерово. – 2020. – С. 21-23. 11. Фомина Е.А., Камалов Р.К., Кутлубулатов И.И. Современные аспекты формирования финансовых ресурсов коммерческих банков // Евразийский юридический журнал. – 2020. – № 2 (141). – С. 470-471. 12. Balance of Payments Quarterly, Republic of China (Taiwan) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.cbc.gov.tw/en/cp-535-1061-0EBCA-2.html (дата обращения: 29.11.2021). 13. Bank of Japan Annual Review 2021 [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.boj.or.jp/en/about/activities/act/data/ar2021.pdf (дата обращения: 03.12.2021). 14. Board of Governors of the Federal Reserve System, news release, «Federal Reserve Board releases results of annual bank stress tests, which show that large banks continue to have strong capital levels and could continue lending to households and businesses during a severe recession,» June 24, 2021, [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.federalreserve.gov/ newsevents/pressreleases/bcreg20210624a.htm (дата обращения: 02.12.2021). 15. Board of Governors of the Federal Reserve System, SR Letter 19-3/CA Letter 19-2, «Large Financial Institution (LFI) Rating System», at [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.federalreserve.gov/supervisionreg/srletters/sr1903.htm (дата обращения: 03.12.2021). 16. Board of Governors of the Federal Reserve System, «Community Bank Access to Innovation through Partnerships» (Washington: Board of Governors, September 2021) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.federalreserve.gov/publications/files/community-bankaccess-to-innovation-through-partnerships-202109.pdf (дата обращения: 02.12.2021). 17. BOJ frоm Home [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.boj.or.jp/en/announcements/education/ouchi.htm (дата обращения: 02.12.2021). 18. Digitalization Of Markets: Framing The Emerging Ecosystem [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.spglobal.com/ratings/en/research/pdf-articles/210916-digitalization-of-markets-framing-the-emerging-ecosystem-100494872 (дата обращения: 03.12.2021). 19. Financial System Report [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.boj.or.jp/en/research/brp/fsr/index.htm (дата обращения: 03.12.2021). 20. Functions and Operations of the Bank of Japan [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.boj.or.jp/en/about/outline/foboj.htm (дата обращения: 28.11.2021). 21. Giles, Chris, Prepare for Emerging Markets Debt Crisis, Warns IMF Head, Financial Times, March 31, 2021 [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.ft.com/content/487c30f4-7f21-4787-b519-dde52264d141 (дата обращения: 29.11.2021). 22. Global Economic Effects of COVID-19. Updated November 10, 2021 [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://sgp.fas.org/crs/row/R46270.pdf (дата обращения: 01.12.2021). 23. Global Credit Outlook 2022: Aftershocks, Future Shocks, And Transitions [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.spglobal.com/ratings/en/research/pdf-articles/211201-global-credit-outlook-2022-aftershocks-future-shocks-and-transitions-100772320 (дата обращения: 01.12.2021). 24. Monetary-policy instruments [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.nationalbanken.dk/en/monetarypolicy/instruments/Pages/default.aspx (дата обращения: 03.12.2021). 25. Open market operation [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.cbc.gov.tw/en/cp-475-846-A2FD4-2.html (дата обращения: 29.11.2021). 26. Platt, Eric and Colby Smith, Economists Trim Forecasts and Investors Feel Jitters Over Delta Variant, Financial Times, August 19, 2021. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.ft.com/content/c21958ff-80d2-4b3b-863c-c492b361b2a4 (дата обращения: 29.11.2021). 27. Press Release, Board of Governors of the Federal Reserve System, September 22, 2021; Smith, Colby and Kate Duguid, The Fed Prepares to Tighten: Five Takeaways From its Latest Meeting, Financial Times, September 22, 2021. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.ft.com/content/1cc28b4c-63ea-44c5-a0af-af681ee6a4a4 (дата обращения: 29.11.2021). 28. Proposed Interagency Guidance on Third-Party Relationships: Risk Management, 86 Fed. Reg. 38,182 (July 19, 2021) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.govinfo.gov/content/pkg/FR-2021-07-19/pdf/2021-15308.pdf (дата обращения: 29.11.2021). 29. PR Brochure «Bank of Japan: Its Functions and Organization»: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.boj.or.jp/en/announcements/education/boj_pamphlet.htm (дата обращения: 03.12.2021). 30. Trading Economics [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://tradingeconomics.com (дата обращения: 01.12.2021).