Под кредитной деятельностью понимается совокупность активных и пассивных операций в банковской деятельности, которые обеспечивают банку достижение постановленных целей и направлены на рациональное распределение кредитных ресурсов в условиях установленных ограничений.
Главными нормативно-правовыми документами, регулирующими кредитную деятельность коммерческих банков, выступают положения Банка России. Основные нормативы ликвидности банковской деятельности установлены Центральным Банком Российской Федерации и обязательны к соблюдению всеми коммерческими банками на территории нашей страны.
Для анализа кредитной деятельности коммерческого банка необходимо оценить общее финансово-экономическое положение банка, оценить соблюдение банком нормативов ЦБ РФ, провести анализ динамики и структуры ссудной задолженности, определить долю просроченной задолженности, оценить качество кредитного портфеля банка.
Сегодня ПАО «Ак Барс» Банк осуществляет обслуживании свыше 3,2 млн. частных лиц и более 66 тыс. корпоративных клиентов. Проведенный анализ финансового состояния ПАО «Ак Барс» Банк позволил выявить негативную тенденцию следующих показателей с 2018 по 2020 года:
падение уровня доходных активов с 86,01 % до 83,74 %, однако показатель остается в пределах нормы, предусмотренной на уровне 76-83 %;
увеличение доли активов с повышенным риском с 35,68 % до 40,92 %, данный показатель отражает уровень рискованности проводимой банком кредитной политики. ПАО «Ак Барс» Банк превышает нормативное значение показателя, установленного на уровне 20 %, почти в 2 раза;
повышение доли сомнительной задолженности с 4,17 % до 4,78 %, однако ее уровень остается в пределах нормативного значения в 5 %;
снижение кредитной активности за последние три года с 56,90 % до 49,35 %, что ниже нормативного значения, 55 %;
падение коэффициента использования привлеченных средств за три года с 74,15 % до 63,30 %;
сокращение доступности банка к внешним источникам финансирования за три года с 3,94 % до 0,76 %. Значение менее 20 % говорит о недоверии к ПАО «Ак Барс» Банк со стороны других банков.
В структуре ссудной задолженности ПАО «Ак Барс» Банк основную долю занимают кредиты, которые были выданы юридическим лицам, не смотря на сокращение их удельного веса с 44,09 % до 40,17 %.
Однако было зафиксировано повышение удельного веса кредитов, которые были выданы физическим лицам, с 23,77 % до 33,91 %. Наибольший удельный вес принадлежит ипотечным кредитам, которые увеличились за три последних года с 14,67 % до 23,06 % в общей сумме ссудной задолженности.
За счёт неравномерного увеличения составляющих кредитного портфеля банка меняется его структура. За последние три года наблюдается ориентация исследуемого банка на сферу розничного кредитования. Розничный кредитный портфель банка вырос за три года с 22,38 % до 32,02 % по итогам года.
При анализе кредитов, распределенных по уровню качества выданных суд, за 2019-2020 года был сделан вывод о том, что доля корпоративных кредитов, по которым установлено неудовлетворительное качество, выросла до 24,97 %, а кредиты хорошего качества снизились с 21,73 % до 7,63 %.
Динамика просроченной задолженности заёмщиков в ПАО «Ак Барс» Банк так же показала разнонаправленный характер. В 2018 году удельный вес задолженности со сроком просрочки до 30 дней составлял 6,64 %, а в 2020 году – почти 21 %. При этом снизилась доля задолженности со сроком просрочки от 31 до 90 дней с 21,71 % до 3,93 %. Просроченная задолженность на срок более полугода занимают основную долю на протяжении трех лет.
Таким образом, цель работы достигнута, задачи решены.
25 страниц
89% уникальность
2022 год
28 просмотров
