Статистический анализ прибыли и рентабельности коммерческого банка

В современных экономических условиях деятельность каждого хозяйственного субъекта является предметом внимания обширного круга участников рыночных отношений, заинтересованных в результатах его функционирования. На сегодняшний день формирование рыночной финансово-кредитной системы требует от банков повышения эффективности деятельности, конкурентоспособности банковских инструментов и услуг на основе внедрения достижений научно-технического прогресса, эффективных форм хозяйствования и управления банковской деятельностью в целом. Чтобы обеспечивать выживаемость в современных условиях, управленческому персоналу необходимо, в первую очередь, уметь реально оценивать экономическое состояние как своего банка, так и существующих потенциальных конкурентов. Конкурентоспособность банку может обеспечить исключительно правильное управление движением финансовых ресурсов и капитала, находящихся в распоряжении. Современная экономика в большинстве стран мира, включая Россию, является рыночной с элементами государственного регулирования и контроля, и банковский сектор, входящий в экономическую систему, не является исключением. Банковский сектор является одним из драйверов в современной экономике, поэтому между его участниками происходит жесткая конкуренция за долю на рынке по таким показателям как клиентская база, постоянная клиентская база, активы, комиссионные и процентные доходы. Чем выше доля, тем больше у банка доходов, а благодаря эффекту масштаба затраты банка снижаются, а прибыль увеличивается, что и является основной целью деятельности банка – максимизация прибыли. Современная банковская система включает в себя различные элементы системы, указанные в статье 1 Федерального закона от 02.12.

---

Любая контрольная на заказ во Владивостоке доступна с помощью нашего сервиса.

---

.1990 №395-1 (в редакции от 08.01.2020). В такие элементы входят Банк России, кредитные организации и представительства иностранных банков . Современные условия ведения банковского бизнеса требуют от руководства банка принятия профессиональных и верных решений. Но принятие такого верного решения, от которого зависит судьба банка и всех связанных с ним субъектов, невозможно без обладания всей необходимой информацией: не просто готовой отчетностью банка, а проанализированной отчетностью, включая анализ прибыли и рентабельности банка. Постепенное уменьшение числа кредитных организаций является одним из доказательств того, что насколько сложно принять правильное управленческое решения. Так, на 1 февраля 2020 года в России было 438 кредитных организаций, хотя 1 января 2018 года - 561, 1 января 2017 года – 623, для сравнения, 1 января 2007 года – 1189 . Цель данной работы – проведение анализа прибыли и рентабельности кредитной организации, а именно, банка ПАО «ФК «Открытие». Актуальность проведения такого анализа заключается в неустойчивости экономики России, колебания величины доходов населения, коммерческих организаций, от чего зависит прибыль и рентабельность как отдельно взятого банка, так и всей банковской системы. Для того, чтобы достигнуть поставленной цели, необходимо решить следующие задачи по ходу проведения курсовой работы:  раскрытие понятия анализа прибыли и рентабельности банка;  рассмотрение общих характеристик финансовых показателей банка ФК «Открытие» за период с 1 января 2017 года по 1 октября 2019 года;  изучение и применение способов проведения анализа прибыли и рентабельности;  сформулировать краткие выводы по результатам проведенного анализа прибыли и рентабельности банка ПАО «ФК «Открытие» за периоды с 1 января 2017 года по 1 октября 2019 года; Предмет исследования в курсовой работе – эффективность привлечения банком ПАО «ФК «Открытие» ресурсов и их размещения; Объект исследования ‒ комиссионные доходы и расходы, процентные доходы и расходы, операции с ценными бумагами, чистая прибыль. Структура курсовой работы представлена введением, двумя главами, заключением и списком использованных источников. В ходе данной работы были использованы теоретические и методологические методы анализа, а именно методы сравнения, анализа и группировки данных.

Таким образом, для управления процессами денежного обращения, кредитования и банковских расчетов в экономике требуется располагать оперативной и достоверной информацией о состоянии и движении денежных средств по счетам банковских предприятий. Разносторонняя, достоверная, оперативно получаемая и обрабатываемая информация, объективно отражающая экономический климат в стране, обстановку в регионах и разных сферах экономической деятельности, налоговую и таможенную политику государства, конъюнктуру цен, спроса и предложения на финансовых рынках, необходима для принятия управленческих решений как на государственном уровне, так и для успешной коммерческой деятельности в разных секторах экономики, в том числе и банковском секторе. Значимость разносторонней информации для успешной и эффективной деятельности как банковской системы в целом, так и для отдельных банков трудно переоценить. Это обусловлено многообразием их связей с клиентами и акционерами, партнерами и конкурентами, Центральным банком и органами власти, населением, средствами массовой информации. В условиях продолжающейся рыночной нестабильности и кризиса в банках проблема выявления их надежности становится особенно актуальна, требуется верно оценить положение того либо иного банка, сделать банковскую систему более «прозрачной» и предсказуемой. Помимо того, что итоги проводимого анализа разрешают предостеречь потребителей банковских услуг от проблемных банков, сами кредитные учреждения нуждаются в объективной и надежной системе оценки текущего и, возможно перспективного положения, так как, эффективность управления коммерческим банком определяет возможность выполнять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства, чего невозможно добиться, не имея оперативной информации. Подводя итоги выполненной курсовой работы, можно подчеркнуть следующие выводы:  были даны понятия прибыли и рентабельности банка, на их основании определены способы проведения анализа прибыли и рентабельности банка;  рассмотрена динамика изменений показателей бухгалтерского баланса прибыли и рентабельности банка «ФК «Открытие» за периоды с 1 января 2017 года по 1 октября 2019 года;  проведён горизонтальный анализ показателей бухгалтерского баланса, проведённый анализ выяснил то, что в целом (без учёта отдельных показателей), прирост доходов банка опережал прирост расходов, а обязательные резервы снижались, устойчивость банка повышалась;  также, проведённый анализ выяснил то, что за анализируемый период рентабельность активов, собственного капитала (собственных средств) и заёмного капитала (заёмных средств) увеличивалась

1. О порядке регулирования и анализе деятельности коммерческих банков. Инструкция НБУ от 28.08.2009 г. - 368. 2. Батракова А.Г. Экономический анализ деятельности коммерческих банков - М., 2006 г. 3. Брагин Л.А Экономика торгового предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2007. - С. 172. 4. Бутиц Ф.Ф., Герасимович А.М. Анализ деятельности коммерческих банков. - 2001 г. 5. Герасимович А.М. Анализ банковской деятельности - К.: КНЭУ, 2006г. 6. Мелентьева В. Анализ рентабельности торговых предприятий // Аудитор. - 2005. - № 4. 7. Мальцева Т. С. Анализ финансовых результатов коммерческого банка // Молодой ученый. — 2018. — №16. — С. 156-160. 8. Торговое дело: экономика, маркетинг, организация. - М.: ИНФРА-М, 2004. - С.580. 9. Банк России. О динамике развития банковского сектора Российской Федерации в январе 2018 года [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://cbr.ru/Collection/Collection/File/8559/din_razv_18_01.pdf. 10. Банки.ру: Закрывшиеся банки – ликвидация, отзыв лицензий, банкротство [Электронный ресурс] - Режим Доступа: https://www.banki.ru/banks/memory/. 11. Интернет-портал «Выберу» / Финансовый сервис для сравнения банков / [Электронный ресурс] Режим доступа : URL : https://www.vbr.ru/banki/open/, (Дата обращения 02.06.2022). 12. Информационно-аналитического материал «О методике анализа финансовых результатов банка» (утверждено Банком России 04.09.2000) / Консультант Плюс [Электронный ресурс] - Режим Доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_15342/. 13. Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П (ред. от 28.02.2019) "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (Зарегистрировано в Минюсте России 20.03.2017 N 46021) (с изм. идоп., вступ. в силу с 01.01.2020) / Консультант Плюс [Электронный ресурс] - Режим Доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_213488/. 14. Сайт Банка России / Статистика / Банковский сектор / Информация о банковской системе Российской Федерации – 2020г [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://cbr.ru/statistics/bank_system_new/cr_inst_branch_010118/. 15. Сервис по проверке контрагентов Аудит-ит / [Электронный источник] Режим доступа : URL : https://www.audit-it.ru/contragent/1027739019208_pao-bank-fk-otkrytie, (Дата обращения 03.06.2022). 16. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (в редакции от 27.12.2019) "О банках и банковской деятельности" / Консультант Плюс [Электронный ресурс] - Режим Доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/.