Финансовая устойчивость и платежеспособность организации и пути их повышения (на примере Банка ВТБ (ПАО)

Платежеспособность и финансовая устойчивость - это важнейшие характеристики финансовой деятельности в условиях рыночной экономики. Актуальность выбранной темы заключается в том, что анализ платежеспособности и финансовой устойчивости является основой эффективного управления организацией. Цель работы - проведение анализа финансовой устойчивости и платежеспособности на примере ПАО Банк ВТБ и разработка рекомендаций по улучшению качества управления финансовой устойчивости и платежеспособностью коммерческого банка.

---

За выполнение курсовых работ на заказ в Омске на нашем сервисе не придётся краснеть.

---

. Заданную цель необходимо решить с помощью данных задач: - определить сущность анализа финансовой устойчивости и платежеспособности; - обозначить цели и задачи анализа финансовой устойчивости и платежеспособности; - определить методы анализа финансовой устойчивости и платежеспособности; - провести анализ финансовой устойчивости и платежеспособности на примере ПАО Банка ВТБ; - обозначить возможные пути и мероприятия повышения финансовой устойчивости и платежеспособности ПАО Банка ВТБ; - рассчитать экономическую эффективность предложенных мероприятий. Объектом исследования выступает ПАО Банк ВТБ. Предметом исследования выступает совокупность критериев и показателей, которые характеризуют финансовую устойчивость и платежеспособность организации. Границы исследования – 2020-2021 гг. Информационной базой явилась бухгалтерская отчетность организации ПАО Банк ВТБ, законодательные и нормативные источники, авторские и периодические издания. Методологической основой стали работы российских авторов в сфере экономического анализа платежеспособности и финансовой устойчивости: Батраковой Л.Г., Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И. и иных ученых. При написании работы применялись методы общенаучного исследования, логический подход, сравнение изучаемых показателей, метод финансовых коэффициентов, системный подход. Теоретическая значимость работы состоит в исследовании нормативных правовых актов и знакомстве с сущностями управления финансовыми устойчивостями и доходностью, исследовании методов финансового управления финансовыми устойчивостями и доходностью и их взаимосвязи с различными факторами внутреннего и вневедомственного окружения. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, приложений. В первой главе рассматриваются теоретические основы анализа и обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности кредитного учреждения, а также исследованы основные методы и показатели оценки устойчивости банка. Во второй части исследования проводится анализ финансовой ситуации на примере ПАО Банк ВТБ. Приведены общие характеристики ПАО Банк ВТБ и оценки финансовой устойчивости и платежеспособности. В заключительной части этой работы разработаны меры по улучшению финансовой стабильности ПАО Банк ВТБ, а также рассчитана эффективность предлагаемых рекомендаций.

Устойчивость банков в широком смысле рассматривается как стабильность в окружающей ситуации и их экономики, а так же как категория рынка, характеризующая состояние кредитной организации в существующих условиях рынка. Понятие устойчивости и надежности банка включает следующие показатели качества: достаточность или адекватность банка капитала, способность к противодействию неблагоприятным факторам для банка, компенсация ущерба от потерь. Данные характеристики связаны с абсолютным капиталом, который должен быть менее 5 миллионов евро, и минимальными требованиями к капиталу, установленными Банком Российской Федерации. Практический анализ и оценка финансовой устойчивости кредитной организации были произведены на примере ПАО Банк ВТБ. После детального исследования структуры финансовой устойчивости кредитной организации можно сделать следующие выводы. Приоритетным направлением деятельности ПАО ВТБ являются депозиты физических лиц. Объем привлеченных средств физическими лицами, включая индивидуальных предпринимателей, на 31 января 2021 г. составили 10929504, 4 тысячи рублей. Наблюдается сокращение прибыли банка от 572701, 2 тысячи рублей в 2019 году до 404772, 3 тысячи рублей в 2021 году. При этом в 2019-2021 гг. значительно выросли расходы на операционную деятельность банка в 2021 году, которые составили 404958, 5 тысячи рублей. Снизилась и чистая прибыль в течение этого периода, и в сравнении с 2020 г. в 2021 г. - 5895, 7 тыс. рублей. Это, безусловно, отрицательная тенденция. Однако нужно учитывать то, что при такой сложной ситуации не только на территории страны, но и во всем мире, этот показатель находится достаточно на приемлемом уровне. Рост доли долговых ссуд является кредитным риском банка. В 2021 г. банк не принимал активных мер по кредитованию крупным клиентам корпоративных компаний и физических лиц. К концу этого периода кредитный портфель ПАО ВТБ остался неизменным по сравнению с 2020 годом. Также в деятельности банка наблюдается тенденция снижения размера просроченной задолженности. Однако ее доля в кредитном портфеле незначительно уменьшилась. В анализе также были установлены снижения в 2021 году кредитных, депозитных и прочих средств Центрального Банка. Это свидетельствует о расширении независимости кредитной организации от регуляторного финансирования. Анализ финансовых оборотов и статистики за анализируемый период ПАО ВТБ свидетельствует, что существуют неблагоприятные тренды, которые в будущем могут влиять на финансовую стабильность банка. Анализируя финансовое состояние банка, мы можем заметить изменения финансового состояния банка за 2019–2021 гг., которые, в основном, зависят от увеличения расходов, снижения доходов, а также снижения обеспечения привлеченных средств. Благодаря успешному управлению активом и пассивными активами в 2021 году ПАО ВТБ смог сохранить ситуацию и завершить год с положительным чистым доходом. Также банк снизил денежные средства для оптимального контроля наличных остатков. В январе 2021 г. ПАО ВТБ поддерживает достаточное количество резервов для реагирования в случае ухудшения ликвидности банка. В результате разработанных предложений по улучшению экономического положения банка можно сделать следующие заключения. Для того, чтобы повысить поток привлеченных средств в ПАО ВТБ можно предложить такой банковский продукт, как депозит под названием «Стабильный». Предполагается, что данный вклад повысит привлеченные средства физических лиц на 10 %. В целях повышения финансового результата ПАО ВТБ предлагает использовать указанное количество денежных средств для получения кредитов. Исследование показывает, что внедрение новых кредитных продуктов на рефинансирование и внедрение лизинговой операции позволит увеличить количество клиентов, а также увеличить финансовый результат банка. Также в процессе работы предложен уровень инвестиций ПАО ВТБ в неиспользованную прибыль убытка в отчетном периоде дополнительно направлять на сделки по лизингу на 36 месяцев. Таким образом, сумма инвестиций составит 1286,9 млн. рублей. Срок реализации проекта 2,7 лет. Положительные результаты свидетельствуют об эффективности предлагаемых мер. Таким образом, ведение предложенных мероприятий является экономически обоснованным и способствующим повышению финансовой устойчивости ПАО ВТБ.

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395- 1 (принят ГД, СФ РФ 02.12.1990, действующая редакция) [Электронный ресурс] // Консультант плюс - Режим доступа: http://www.consultant.ru 2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ (принят ГД, СФ РФ 30.12.2021 действующая редакция) [Электронный ресурс] // Консультант плюс - Режим доступа: http://www.consultant.ru 3. Андреев В.Г. Как выбрать надежный банк / В.Г. Андреев, Н.Н. Захарова, Д.К. Локтев. - Москва: ЭКСМО, 2021. - 389 с. 4. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов /Л.Г. Батракова - Москва: Логос, 2020 г. 366 с. 5. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация / Л.А. Бернстайн. - Москва: Финансы и статистика, 2019 – 694 с. 6. Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности /С.Ю. Буевич - Москва: КНОРУС, 2021. 160 с. 7. Герасимович А.Н. Анализ банковской деятельности: учебник /. А.Н. Герасимович - Москва: Финансы и статистика, 2020. – 599 с. 8. Гиляровская Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская - Санкт- Петербург: Питер, 2021. - 478 с. 9. Дубенецкий Я.Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях. / Под ред. Я.Н Дубенецкого – Москва: Банковское дело, 2020. – 122 с. 10. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник. / Под ред. Е.П. Жарковской – Москва: Издательство «Омега-Л», 2021. – 325 с. 11. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2020. – 575 с. 12. Иванов В.В. Надежность вашего банка / В.В. Иванов. – Москва: ФБК - ПРЕСС, 2020. - 178 с. 13. Костерина Т. М. Банковское дело / Т.М. Костерина. – Москва: Маркет ДС – Москва, 2020. – 240 c. 14. Лаврушин О.И. Банковская система в современной экономике: учебное пособие / О.И. Лаврушин - Москва: КНОРУС, 2020. - 360 с. 15. Лаврушин О.И. Устойчивость банковской системы и развитие банковской политики / О.И. Лаврушин - Москва: КНОРУС, 2021. - 280 с. 16. Любушин Н.П.Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности / Н.П. Любушин – Москва, 2020. – 576 с. 17. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке / Р.Г. Ольхова. - Москва: КНОРУС, 2021. - 282 с. 18. Садвакасов К.К. Коммерческие банки: Управленческий анализ деятельности / К.К. Садвакасов. - Москва: Ось, 2020. - 191 с. 19. Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков / Е.А.Тарханова. - Тюмень: ВекторБук, 2020. - 186 с. 20. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы её оценки / Г. Г. Фетисов. - Москва: Финансы и статистика, 2021. - 188 с. 21. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам / Г.Н. Щербакова. - Москва: Вершина, 2020. - 464 с. 22. Быков, А.П. Управление глобализацией российской банковской системы как условие экономического роста и финансового суверенитета страны / А.П.Быков // Экономический анализ: теория и практика. - 2021. - №7. - с. 68. 23. Быковская Е.В. Анализ финансовых результатов деятельности банка /Е.В. Быковская //Аудитор. - 2020. - №4. С. 2-4. 24. Герасимова Е.Б. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка // Финансы и кредит. 2020. №22. 25. Губина О.В., Матвеева М.А. Сравнительная характеристика современных методов и моделей прогнозирования банкротства организации. //Научные записки Орел ГИЭТ. №1(3). 2021. С. 5-6. 26. Иванов В.В. Анализ финансового состояния банка / В.В. Иванов // Банковское дело в Москве. - №9. – 2020. - С. 16-18. 27. Миронова Л.Е. Банковское дело. Словарь / Л.Е. Миронова. – Москва: Инфра – М – Москва, 2020. - 412 c. 28. Мостовая Е.В. Как определить финансово-экономическую устойчивость банка / Е.В. Мостовая //Банковский ряд. - 2020. - №6. - С. 34. 29. Мотовилов О. В. Банковское дело / О.В. Мотовилов, С.А. Белозеров. – Москва: Проспект – Москва, 2021. – 408 c. 30. Плещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Под ред. И.В. Плещанской – Москва: ИНФРА-М, 2021. – 320 с. 31. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. / А.Д. Шеремет – Москва: Финансы и статистика, 2021. – 259 с. 32. Аудиторское заключение ПАО «ВТБ-Банк» 31 декабря 2019 года. 33. Аудиторское заключение ПАО «ВТБ-Банк» 31 декабря 2020 года. 34. Аудиторское заключение ПАО «ВТБ-Банк» 31 декабря 2021 года. 35. Официальный сайт ПАО «ВТБ» https://www.vtb.ru/