Организация, оформление и учет операций банков по кредитованию физических лиц

Банковская система и определяющий ее элемент — коммерческие банки — составляют основу рыночной экономики. Иными словами, без цивилизованного и надежного банковского дела нет и не может быть эффективной рыночной экономики. В современном обществе банки участвуют во многих видах транзакций. Они не просто организуют деньги и кредитные отчеты; через них финансирование экономики, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг и, в некоторых случаях, посредничество в сделках и управлении активами, выполнение функций консультантов, участие в обсуждении экономических программ.

---

Если вам нужна докторская диссертация на заказ в Омске переходите на сайт Work5.

---

. Кредиторы известны как социально значимые институты, которые постоянно подвергаются повышенному риску. Есть ряд проблем, решение которых во многом зависит от самих банков. Речь идет не только о контроле над риском, но и о контроле самого кредита. Кредит — одна из важнейших категорий в экономике; его исследованиям посвящены труды классиков экономической теории, многочисленные труды российских, советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема до конца не изучена, требует дальнейшего развития в современных условиях, так как своего максимального развития кредитные отношения достигают именно в условиях рыночной экономики. Актуальность исследования обусловлена тем, что в настоящее время существует острая необходимость исследования процесса выдачи кредитов физическим лицам финансово-кредитными организациями в связи с увеличением спроса населения на данный вид банковских услуг. Цель курсовой работы - изучение организации, оформления и учета операций банков по кредитованию физических лиц. Задачи курсовой работы: - изучить теоретические аспекты кредитов, предоставляемые физическим лицам в банке; - проанализировать организацию и оформление кредитного процесса физических лиц в банке ОАО «Россельхозбанк»; - рассмотреть порядок учета операций, по предоставлению кредитов физическим лицам в банке ОАО «Россельхозбанк». Объект исследования: кредитование физических лиц в банках в Российской Федерации. Предмет исследования: операции по кредитованию физических лиц в банках. Методы исследования: анализ литературы, документации; наблюдение, изучение и обобщение; систематизация, классификация. Теоретической базой исследования послужили Конституция РФ, федеральные законы и работы отечественных специалистов в области финансов и банковского дела, таких как: Агарков М.М., Антонов А.А., Комарова С.А., Монахова Т.Н., Капаева Т.И., Непомнящих А.В., Мурычев А.В. и др. Структура работы: введение, три главы, заключение, список использованной литературы.

Кредит играет особую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит поможет вам сэкономить на расходах на распространение. Это достигается за счет: а) снижение затрат на производство, выпуск, учет и хранение банкнот, что делает часть наличных излишними; б) ускорение оборота денежных средств, многократное использование свободных средств; в) сокращение резервных фондов. Интенсивное развитие рынка розничного кредитования в России в последние годы заставляет задуматься о долговечности ускорения роста, каких количественных и качественных показателей рынок может достичь в ближайшие годы, какова будет структура использования полученных кредитов, фонды, которые будут основными участниками рынка. Основными факторами, стимулирующими спрос населения на кредит, являются увеличение реальных располагаемых доходов населения, а также активная маркетинговая и рекламная политика банков, продвигающих свои кредитные продукты, производителей и продавцов товаров, направленная на увеличение продаж. По сравнению с потребительским кредитом уровень риска, связанного с выдачей автокредита, намного ниже. В первую очередь это связано с тем, что автомобиль, купленный в кредит, должен быть в залоге и застрахован, причем, как правило, в страховой компании банка-партнера. По данным банков, активно работающих по программам автокредитования, процентная ставка по данному виду кредита составляет не более 0,5-0,7%. Одним из факторов, который, несомненно, положительно повлияет на темпы роста потребительского кредита, станет усиление конкуренции. Можно предположить, что при сохранении положительной динамики макроэкономических показателей в России степень конкуренции между участниками рынка будет только возрастать, в основном за счет появления на рынке новых крупных игроков. Несомненно, многое решит ситуация с вступлением России во Всемирную торговую организацию. Если наша страна в ближайшие годы вступит в ВТО, доступ иностранных финансовых структур на российский рынок упростится, а сам рынок станет более привлекательным. После вступления России в ВТО ускорится процесс выхода глобальных игроков на рынок потребительского кредитования.

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ, от 01.07.2020 №1-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 03.07.2020, N 31, ст. 4412. 2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-I «О банках и банковской деятельности» (ред. от 29.12.2022) // Собрание законодательства РФ, 05.02.96, N 6, ст. 492. 3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 30.12.2021) // Собрание законодательства РФ, 15.07.2002, N 28, ст. 2790. 4. Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от 05.12.2022) // Собрание законодательства РФ, N 50, 12.12.2011, ст. 7344. 5. Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (ред. от 08.03.2022) // Собрание законодательства РФ, N 51, 23.12.2013, ст. 6673. 6. Указание ЦБ РФ от 08.10.2018 N 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (ред. от 20.04.2022) // Вестник Банка России, 01.02.2019 г., N 7-8. 7. Положение ЦБ РФ от 24.11.2022 N 809-П «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (ред. от 24.11.2022) // Вестник Банка России, N 4-5, 30.01.2023 8. Агарков М.М. Основы банковского права / М.М. Агарков. - М.: Финансы и статистика, 2019. - 364 с. 9. Антонов А.А. Банк сегодня // Вопросы экономики. - 2020. - №3. - С. 14-18. 10. Капаева Т.И. Учет в банках: учебник / Т.И. Капаева. - М.: Инфра-М, 2020. - 576 с. 11. Козлова Е.Л. Бухгалтерский учет в коммерческих банках / Е.Л. Козлова, Е.Н. Галанина. - М.: Финансы и статистика, 2019. – 358 с. 12. Комарова С.А. Кредитные операции банков: учеб.-метод. пособие / С.А. Комарова, Т.А. Якушева, Л.М. Бобренко и др. - Тверь, 2020. - 112 с. 13. Максутов Ю. Кредитные риски: угрозы и пути их нейтрализации // Аналитический банковский журнал. - 2020. - № 10. - С. 46-47. 14. Миронов В.В. Цепная реакция финансового кризиса: что, где, когда? // Банковское дело. - 2019. - № 11. - С. 22-26. 15. Монахова Т.Н. Формирование учетной политики в кредитных организациях / Т.Н. Монахова, М.В. Еремина // Налоговый вестник. - 2019. - № 6. - С. 152. 16. Мурычев А.В. Извлекая серьезные уроки // Банковское дело. - 2020. - № 10. - С. 11-12. 17. Непомнящих А.В. Вопросы совершенствования банковского потребительского кредитования в РФ // Банковские услуги. - 2020. - № 1. - С. 25-36. 18. Нестеренко Г.М. Оценка банком кредитоспособности заемщика / Г.М. Нестеренко, В.С. Ляховский. – М.: Деньги и кредит, 2019. – 218 с. 19. Основы банковского дела / Под редакцией А.Н. Мороза. - М: Финансы и статистика, 2019. - 522 с. 20. Семенов С.К. Бухгалтерский учет и отчетность кредитных организаций / С.К. Семенов. - М.: Экзамен, 2019. – 278 с. 21. Смирнова Л.Р. Бухгалтерский учет в коммерческих банках / Л.Р. Смирнова. - М.: Финансы и статистика, 2020. – 543 с. 22. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк / В.М. Усоскин. - М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2019. - 314 с. 23. Официальный сайт ОАО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс] – Режим доступа: - https://www.rshb.ru/, свободный. (Дата обращения: 09.03.2023) 24. Характеристика ОАО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс] – Режим доступа: - https://www.list-org.com/company/3783087, свободный. (Дата обращения: 09.03.2023)