Оценка финансового состояния страховой организации (на примере"АльфаСтрахования")

Актуальность темы выпускной квалификационной работы. На современном шаге неувязка денежной стойкости страховых компаний приобретает особенное значение для обычного функционирования современной экономики, так как возможность воплощения страхования для высокой защиты сообщества, направленного на обеспечение экономической безопасности, непрерывности и стабильности публичного воспроизводства в условиях оживленная, финансовая среда находится в зависимости от ее решения. Любая деятельность сопровождается определенным риском, который нужно учесть, как раз эту потребность призваны удовлетворять страховые компании. Эти и прочие нюансы вызывают необходимость изучения задачи денежного положения страховой компании и поиска новых подходов к его оценке в наше время. Цель исследования – выпускная квалификационная работа направлена на поддержку методических подходов к оценке финансового положения страховой организации и выявлению областей, требующих улучшения. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:  Изучить сущность оценки финансового состояния страховой организации,  Рассмотреть систему показателей оценки финансового состояния страховой организации,  Рассмотреть методические подходы к оценке финансового состояния страховой компании,  Провести оценку показателей доходов и расходов, прибыли «АльфаСтрахования»,  Провести расчет основных показателей, характеризующих финансовое состояние «АльфаСтрахования»,  Разработать мероприятия по совершенствованию деятельности страховой компании. Объект исследования – АльфаСтрахование.

---

На Work5 вы можете заказать недорого контрольную работу в спб и не переживать за качество.

---

. Предметом исследования является совокупность организационно-экономических отношений, возникающих в процессе управления финансовым состоянием страховой организации. Теоретической основой выпускной квалификационной работы являются нормативные правовые акты Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, регулирующие финансовую деятельность отечественных страховых организаций, монографии отечественных и зарубежных авторов, публикации в научных журналах, научные труды и практические конференции и семинары. Нормативно-правовую базу исследования составляют: федеральные законы; договоры и соглашения о разграничении предметов ведения и полномочий между органами государственной власти Российской Федерации. Методологическую основу выпускной квалификационной работы составляют: анализ динамики и структуры бухгалтерской отчетности страховой компании, анализ рентабельности страховой организации, анализ убыточности и финансовой устойчивости. Структура работы состоит из введения, трех глав, девяти параграфов, заключения и списка использованных источников. Первая глава исследования посвящена изучению теоретических основ оценки финансового состояния страховой организации, во второй главе проводится анализ деятельности страховой компании «АльфаСтрахование», в третьей главе даны рекомендации по совершенствованию деятельности «АльфаСтрахование». Область возможного практического применения результатов исследования – совершенствование деятельности «АльфаСтрахование», а также использование материала ВКР для анализа и оценки финансового состояния других страховых компаний.

Особого внимания в настоящее время заслуживает деятельность страховых компаний, невыполнение обязательств которыми может привести к тяжелейшим экономическим и социальным последствиям для всего общества. По результатам анализа первой главы мы определили, что финансовая устойчивости является очень значимой категорией в организации страховой деятельности. Она характеризует способность страховщика своевременно и полностью выполнить свои платежные обязательства, вытекающие из заключенных договоров страхования или в силу закона, а также обязательства перед акционерами, налоговой службой и др. Определяется достаточностью страхового тарифа, а также соразмерностью ресурсов страховщика принимаемым обязательствам. Оценку финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика проводят на основе расчетов соотношения собственных средств организации и ее обязательств. Можно согласиться с мнением Пятницкой Д. В. что отрицательная платежеспособность страховой организации может иметь негативные финансовые последствия для всех участников страховых отношений. Для собственников это может означать потерю инвестиционного капитала, а для клиентов – снижение привлекательности страхования. Кроме того, неплатежеспособность одной страховой компании может привести к неплатежеспособности других страховщиков и прочих участников страховых отношений, вследствие договоров перестрахования. Обязательным условием платежеспособности является достаточность собственного капитала. Уставный капитал должен соответствовать требованиям законодательства. В выпускной квалификационной работе была выявлена высокая платежеспособность ООО «АльфаСтрахование». Для этого была проведена оценка финансового состояния компании, определены основные факторы, а также сделан анализ финансового состояния, в частности проанализированы вопросы достаточности собственного капитала, перестрахования, инвестиционной политики и сбалансированности страхового портфеля. Чистая прибыль по итогам 2022 года, согласно отчетности по РБСУ, составила 721 млн рублей, по МФСО – данные на сайте страховщика отсутствуют (по состоянию на 6 апреля 2016 года). Размер и состояние активов страховщика позволяют покрывать страховые обязательства. Отклонение фактического размера свободных активов от нормативного на конец 2022 г. составило 1 712 млн руб. или 70%. По сравнению с данными на начало года произошло также увеличение отклонения фактического размера свободных активов от нормативного на 748 млн руб. В целом, нормативное соотношение активов и обязательств соответствует Указанию о порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения капитала и принятых обязательств. На начало года страховой фирмой были сформированы резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни. На долю резерва незаработанной премии приходилось 34,5% общей суммы резервов. Резерв произошедших, но не заявленных убытков составил 36,2%, а на резерв заявленных, но неурегулированных убытков приходилось 21,4% общей суммы резервов. Стабилизационный резерв составил 7,9% [15]. На конец года структура страховых резервов незначительно изменилась. Величина резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни на конец 2020 г. уменьшилась на 2 393,4 млн руб. Данное снижение вызвано уменьшением резерва произошедших, но неурегулированных убытков. По результатам проведенного анализа разработаны предложения по укреплению платежеспособности ООО «АльфаСтрахование», повышения ее финансовой устойчивости, а именно: - разработаны пути привлечения клиентов и, соответственно, страховых премий за счет актуализации страховых услуг, методов их продвижения и совершенствования тарифной политики. В результате чего предложено мероприятие по повышению доли низкоубыточных видов в структуре портфеля. Таким мероприятием явилось внедрение нового продукта страхования – страхование имущества физических лиц со скидкой для владельцев загородной недвижимости, что позволит увеличить сбор страховой премии на 2 645 тыс. руб. или на 0,5%, при том, как выплаты увеличатся на 29 тыс. руб. или на 0,007%, что заметно не изменяет структуру выплат. Данное мероприятие является эффективным и позволяет достичь увеличения доли страхования имущества физических лиц в страховом портфеле. Таким образом, ООО «АльфаСтрахование» имеет реальные возможности для поддержания платежеспособности. Можно также добавить, что в начале 2023 годе компания поменяла свою страховую стратегию. Значительно сократилось обязательное страхование автогражданской ответственности, так как произошел рост тарифных ставок и ужесточение требований. Также компания проводила политику сокращения агентского сектора.

1. АльфаСтрахование [Электронный ресурс]/ — Режим доступа: https://alfastrahoms.ru/alfa/report?utm_referrer=https%3A%2F%2Fyandex.ru%2F, свободный 2. Организационная экономика. Практика: учебник для вузов / Л. А. Чалдаева; под редакцией Л. А. Чалдаева, А. В. Шаркова. – Москва: Изд-во Юрайт, 2021. – 299 с. 3. Руднев, В. Д. Политическая экономия (экономическая теория): учебник для бакалавров / В. Д. Руднев. - 2-е изд. – Москва: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2020. – 704 с. 4. Страхование и риск-менеджмент: Учебник для бакалавров / Г.В. Чернов; под редакцией Г.В. Чернов. - 2-е издание, исправленное. и дополнительно - М.: Юрайт Верлаг, 2017. - 767 с. 5. Страховая отрасль: Учебник и практикум для СПО / отв. ред.А.Ю. Анисимов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт Верлаг, 2019. - 218 с. 6. Страховка. Практикум: учеб. Учебник для бакалавров / Л.А. Орланюк-Малицкая; и изд. Л.А.Орланюк-Малицкая, С.Ю. Янов. – М.: Юрайт Верлаг, 2019. – 575 с. 7. Суринов, А.Е. Экономическая статистика в страховании: учебник для бакалавров / А.Е. Суринов. - 2-е издание, исправленное. и дополнительно - М. : Юрайт Верлаг, 2019. - 276 с. 8. Сухарев О. С. Теория экономики. Современные проблемы: учебник для вузов / О.С. Сухарев. – Москва: Изд-во Юрайт, 2021. – 215 с.