Управление денежными средствами на предприятии

Актуальность темы работы обусловлена тем, что в условиях современной экономики предприятия правомочны самостоятельно выбирать стратегию и тактику развития. Важным инструментом контроля работы выступает управление денежными средствами, поскольку они являются необходимым элементом финансовой системы. От эффективности их управления зависит экономическое развитие предприятия. Цель исследования – анализ эффективности управления денежными средствами в ООО «Мелитэк». Задачи исследования:  раскрыть понятие, цели и задачи управления денежными средствами на предприятии;  изучить методику анализа денежных средств предприятия;  составить организационно-экономическую характеристику предприятия;  проанализировать методы управления денежными средствами на предприятии;  оценить эффективность управления денежными средствами на предприятии. Объект исследования – ООО «Мелитэк». Предмет исследования – денежные средства ООО «Мелитэк». Методы исследования: изучение и анализ научной литературы; коэффициентный анализ; вертикальный и горизонтальный анализ. Теоретико-информационной основой исследования выступили учебные пособия и периодические издания отечественных и зарубежных специалистов в сфере экономики и финансового менеджмента, бухгалтерская отчетность ООО «Мелитэк» за 2020-2022 гг.

---

На Work5 ответы на билеты заказать в Новосибирске легко.

---

. Структура работы включает введение, две главы, заключение, список использованных источников и приложения.

Денежные средства представляют собой аккумулированные в денежной форме активы организации, находящиеся в ее кассе в виде наличных денег и денежных документов, на банковских расчетных, валютных и специальных счетах, выставленных аккредитивах, чековых книжках, переводах в пути. К целям управления денежными средствами в организации относят: расчет и поддержание оптимального остатка денежных средств на расчетном счете и в кассе организации; ускорение оборачиваемости денежных средств. Для реализации поставленных целей необходимо выполнение следующих задач: формирование и поддержания достаточного объема денежных средств с целью обеспечения реализации потребностей предприятия; рациональное распределение денежных средств предприятия, исходя из установленных целей и направлений их расходования; обеспечение требуемого уровня платежеспособности и рентабельности предприятия в краткосрочной и долгосрочной перспективе. ООО «Мелитэк» является поставщиком исследовательского оборудования и сервисных услуг. На основе анализа управления денежными средствами на предприятии были выявлены следующие проблемы:  предприятия вынуждено привлекать поступления от инвестиционной деятельности и финансовой деятельности для погашения внешних обязательств и выплаты дивидендов;  коэффициенты платежеспособности и рентабельности значительно снизились в 2022 году по сравнению с 2021 годом;  предприятие в обеспечении бесперебойного самофинансирования зависимо в большей степени от своевременности поступления платежей по дебиторской задолженности. Для решения данных проблем предприятию необходимо пересмотреть кредитную политику и условия отсрочки платежей для дебиторов.

1. Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ (ред. от 16.04.2022) «Об обществах с ограниченной ответственностью» [Электронный ресурс]. – Консультант-плюс. – Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_17819/ (дата обращения: 26.04.2023). 2. Богушевич С.В. Управление движением денежных потоков на предприятии / С. В. Богушевич // Синергия наук. – 2021. – № 61. – С. 122-138. 3. Брейли Р. Принципы корпоративных финансов: учебное пособие / Р. Брейли, С. Майерс. – М.: Диалектика, 2019. – 832 с. 4. Ван Хорн Дж. Основы финансового менеджмента: учебное пособие / Дж. Ван Хорн. – М.: Вильямс, 2020. – 1225 с. 5. Воливок О.А. Особенности управления денежными средствами на предприятии / О.А. Воливок, Е.В. Шкатырева // Вестник науки. – 2021. – Т. 2, № 6-1(39). – С. 68-74. 6. Зиятдинова В.В. Оценка эффективности управления денежными средствами предприятия / В.В. Зиятдинова // Вестник Димитровградского инженерно-технологического института. – 2022. – № 3(28). – С. 58-69. 7. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика: учебное пособие / В.В. Ковалев. – М.: Проспект, 2020. – 634 с. 8. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент: учебник и практикум / И.Я. Лукасевич. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2023. – 680 с. 9. Незамайкин В.Н. Финансовый менеджмент: учебник / В.Н. Незамайкин, И.Л. Юрзинова. – М.: Юрайт, 2022. – 467 с. 10. Пайтаева К.Т. Движение денежных средств: роль и место в системе управления финансами предприятия / К.Т. Пайтаева, М.М. Мумаев // Актуальные вопросы современной экономики. – 2020. – № 7. – С. 207-210. 11. Погодина Т.В. Финансовый менеджмент: учебник и практикум / Т.В. Погодина. – М.: Юрайт, 2023. – 351 с.