Проведенный анализ основных экономических показателей хозяйственной деятельности организации показал следующее.
Среднегодовая стоимость ОПФ в отчетном периоде составила 3078 млн. руб., что на 4,5% больше, чем в базовом периоде и на 0,9% меньше, чем в плановом периоде.
Эффективность использования основных фондов в отчетном периоде была ниже, чем в базовом.
Так, фондоотдача снизилась с 1,10 руб. до 1,09 руб. выручки на 1 руб. стоимости ОС, а фондоёмкость продукции увеличилась с 0,91 руб. до 0,92 руб.
На плановый период предусмотрен рост фондоотдачи до 1,16 руб. и снижение фондоёмкости до 0,86 руб.
Движение основных средств в анализируемом периоде характеризуется низким уровнем. То есть обновление основных средств на предприятии практически не происходит, что подтверждается низкими значениями коэффициентов ввода и выбытия ОПФ. Данный факт объясняется тем, что на предприятии основные средства с низким уровнем износа, то есть не требующие замены или модернизации по причине физического износа.
Среднесписочная численность работников предприятия в отчетном периоде составила 355 человек, что меньше, чем в предыдущем периоде на 7 человек. В плановом периоде ожидается дальнейшее сокращение персонала ещё на 5 человек.
Среднегодовая выработка на одного работника в отчетном периоде составила 2008 тыс.руб., что на 0,4% больше, чем в базовом периоде. В плановом периоде выработка должна составить 2006 тыс.руб.
Средняя заработная плата выросла в отчетном периоде на 2% и составила 416,6 тыс. руб. в год или 34,7 тыс.руб. в месяц. На следующий год запланирован рост зарплаты на 1,4%.
Так, как темпы роста среднегодовой заработной платы опережают темпы роста производительности труда, можно говорить о неэффективном использовании трудовых ресурсов на предприятии.
Полная себестоимость одного изделия в отчетном периоде составила 62 197 руб., что на 11,4% больше, чем в базовом. На рост себестоимости оказали влияние увеличение закупочных цен на материалы и комплектующие и рост постоянных расходов. В плановом периоде себестоимость изделия увеличится до 64 528 тыс.руб. или на 3,7%.
Выручка от реализации продукции в отчетном периоде составила 14 734 тыс.руб., что на 9,3% больше, чем в базовом периоде. Плановая выручка на следующий период должна увеличиться на 4,3% и составить 15 361 руб.
Сумма маржинального дохода в анализируемом периоде увеличивается, а значит увеличивается доходность производства. Так в базовом периоде маржинальный доход составил 6 820 тыс.руб., в отчетном 7 476 тыс.руб., в плановом 7 806 тыс.руб.
Критический объем производства в базовом периоде составлял 156 изделий при фактическом выпуске 210 шт., в отчетном периоде 153 изделия при факте 206 штук, в плановом периоде 154 изделия, при плане 207 штук. То есть предприятие имеет запас прочности около 25%.
Чистая прибыль предприятия в базовом периоде составляла 3 450 тыс.руб. В отчетном периоде чистая прибыль увеличилась на 4%, в следующем периоде планируется рост 3,6%.
Несмотря на рост абсолютных показателей финансовых результатов, относительные показатели прибыльности в анализируемом периоде снизились. Рентабельность производства составила в отчетном периоде 30,46%, в базовом 28,97%, в плановом 28,79%. Рентабельность продаж за весь анализируемый период составляла 13,04%, рентабельность основного капитала 0,14% в базовом и отчетных периодах, 0,15% в плановом.
Инвестиционный проект с первоначальной стоимостью 6235 тыс.руб. может быть рекомендован к реализации, так, как индекс доходности больше единицы, Чистая дисконтированная стоимость проекта составит 5 091 тыс.руб., срок окупаемости без учета дисконтирования 3 года, с учетом дисконтирования 3,5 года.
35 страниц
84% уникальность
2023 год
3 просмотров
