В работе было дано определение аккредитиву, были выявлены особенности и обозначены особенности ответственности за нарушение исполнения обязательств при расчетах аккредитивами. Был проведен анализ нормативно-правовых актов, регулирующих расчеты аккредитивами. Было рассмотрено применение технологии распределенного реестра при расчетах аккредитивами.
В ходе исследования были сделаны следующие выводы:
– при всем многообразии подходов, аккредитив является самостоятельной расчетной формой, основное преимущество которой заключается в наличии дополнительной банковской гарантии надежности сделки для обеих сторон договора. Правовая природа аккредитива вызывает до сих пор множество споров, однако, наиболее вероятной точкой зрения является та, что относит аккредитив к расчетной операция банка-эмитента, обязанного по указанию клиента произвести платеж либо оплатить переводной вексель, акцептовать его после представления бенефициаром заранее предусмотренных документов;
– в международной практике существует большое разнообразие видов аккредитивной формы расчетов, которое удовлетворяет потребности клиентов в полной мере. Российское законодательство, в частности Гражданский кодекс РФ выделяет отзывные и безотзывные (среди которых подтвержденные), депонированные и гарантированные, трансферабельные аккредитивы. В силу особенностей отечественного законодательства, которое содержит достаточно ограниченный перечень видов аккредитивов, клиентам российских банков при внутренних расчетах приходится подстраиваться под ситуацию с ограниченным перечнем банковских продуктов;
– при сравнении аккредитива с другими способами безналичных расчетов, можно определить его сильные и слабые стороны. Одним из недостатков является юридическая сложность и сравнительно высокая комиссия банку при применении аккредитива. Именно поэтому аккредитив используют чаще при международных расчетах «профессиональные участники рынка». К сильным сторонам аккредитива можно отнести то, что аккредитив, осуществляется только банком, что предоставляет дополнительные гарантии сторонам и защищает от риска неплатежа Воспользовавшись многообразием форм аккредитивных расчетов покупатель может приобретать товары и услуги без предоплаты, а также с отсрочкой платежа, что крайне позволяет ему не выводить денежные средства из оборота. Продавец может с минимальными рисками расширять поставки и осваивать новые рынки сбыта;
– принцип независимости является неотъемлемым правилом применения аккредитива. Согласно этому правилу, аккредитив независим от основного договора, по которому производится платеж. То есть, получатель средств получает платежи после того, как банку будут предоставлены должным образом оформленные документы, без привязки к любым споров, которые могут возникнуть в отношении основного договора. Правило о мошенничестве применяется при международных расчетах посредством аккредитива и лежит в основе аккредитива, и оно позволяет банку - эмитенту приостановить платежи, если в сделке имеется место мошенничества. Правило о мошенничестве – это самая противоречивая и запутанная область закона об аккредитивах;
– законодательство РФ, в частности ФЗ «О цифровых финансовых активах», что уже сейчас позволяет использовать распределенный реестр как вида информационной системы при обмене документами по аккредитиву;
– ответственность за ненадлежащее выполнение обязательств в расчетах при помощи аккредитива несут банки, осуществляющие исполнение операции по аккредитиву. Причем и банк-эмитент и подтверждающий банк несут перед получателем средств солидарную ответственность.
Расчеты являются важнейшим аспектом торговли и финансов, поскольку они облегчают движение товаров, услуг и капитала между странами.
Аккредитив - это отдельное от договора договорное соглашение; следовательно, банки не интересуются ни качеством товаров, ни тем, выполняет ли каждая из сторон условия договора купли-продажи. Обязательство банка по оплате зависит исключительно от соблюдения продавцом условий аккредитива. В расчетах по аккредитиву банки работают только с документами, а не с товарами.
Операции с наличными, также известные как платежи по предъявлении, предполагают немедленный обмен денег на товары или услуги. Эти транзакции обеспечивают высокую степень безопасности как для покупателя, так и для продавца. Однако операции с наличными могут занимать много времени и быть дорогостоящими и часто связаны с высокими комиссиями за транзакции.
Например, когда покупатель и продавец находятся в разных странах, стоимость перевода денег из одной страны в другую может быть значительной. Кроме того, операции с наличными деньгами также сопряжены с риском мошенничества, поскольку у покупателя может не хватить средств для завершения транзакции.
Документарные операции, с другой стороны, предполагают использование коммерческих документов, таких как коносаменты и аккредитивы, в качестве формы оплаты. Эти сделки обеспечивают более высокую степень безопасности для покупателя, поскольку документы служат доказательством отгрузки товара и оплаты покупной цены. Однако документарные транзакции могут быть сложными и отнимать много времени и часто связаны с высокими комиссионными за транзакции. Например, при использовании аккредитива как покупатель, так и продавец должны соблюдать набор подробных инструкций, и невыполнение этого требования может привести к аннулированию аккредитива.
Кроме того, если покупатель и продавец находятся в разных странах, затраты на соблюдение различных правовых и нормативных требований могут быть значительными.
Операции с открытым счетом, также известные как доверительные платежи, предполагают продажу товаров или услуг без каких-либо документальных подтверждений отгрузки или оплаты. Эти транзакции обычно используются для повторного бизнеса или долгосрочных деловых отношений, поскольку они основаны на доверии между покупателем и продавцом. Однако операции с открытым счетом могут быть рискованными, поскольку они обеспечивают слабую защиту продавца в случае неплатежа. Например, если покупатель становится неплатежеспособным, продавец может оказаться не в состоянии возместить стоимость проданных товаров или услуг. Кроме того, операции с открытым счетом также сопряжены с риском мошенничества, поскольку у покупателя может не быть намерения оплачивать полученные товары или услуги.
В дополнение к вышеупомянутым формам международных расчетов существуют также другие формы международных расчетов, такие как использование платформ электронной коммерции и цифровых валют. Эти формы международных расчетов становятся все более популярными благодаря удобству и скорости, которые они предлагают. Однако, как и в случае с любой новой технологией, существуют также риски, связанные с их использованием. Поэтому для бизнеса важно осознавать эти риски и принимать соответствующие меры по их снижению.
Международная торговля может быть сопряжена с риском.
Экспортеры рискуют, что покупатели не заплатят за товары, а импортеры рискуют заплатить, но ничего не получить. Одним из способов снижения рисков является использование аккредитива. При аккредитивной форме расчета продавцы и покупатели получают гарантию того, что товар придет к покупателю в оговоренный срок и в надлежащем качестве. Однако использование аккредитива не обеспечивает полной безопасности такого расчета и требует дополнительных расходов в виде комиссии банку, который его выдает. Поэтому каждой стороне данного договора необходимо подобрать подходящий аккредитив, чтобы избежать рисков и обеспечить бесперебойность своей деятельности.
Международные расчеты регулируются нормативными актами и законами разных стран, и для того, чтобы избежать каких-либо юридических проблем, важно быть знакомым с ними. В этом отношении может быть полезным использование банков-корреспондентов и других финансовых посредников. Кроме того, важно учитывать влияние колебаний валютных курсов на международные расчеты, поскольку валютный риск может оказать значительное влияние на прибыльность международной торговли. Поэтому предприятиям следует рассмотреть возможность использования инструментов финансового хеджирования, таких как валютные форвардные контракты или валютные опционы, для управления этим риском.
В заключение следует отметить, что международные расчеты принимают множество форм, каждая из которых имеет свои преимущества и недостатки.
Выбор конкретной формы международных расчетов зависит от характера сделки, уровня доверия между вовлеченными сторонами и степени терпимости к риску. Предприятия, занимающиеся международной торговлей, должны тщательно оценить свои возможности и выбрать ту форму международных расчетов, которая наилучшим образом соответствует их потребностям
32 страниц
77% уникальность
2023 год
13 просмотров
