Обеспечение финансовой устойчивости коммерческого банка ПАО Открытие

1.1 Понятие финансовой устойчивости коммерческого банка В современной экономике для каждого предприятия очень важен финансовый анализ. Он является инструментом, которые позволяет получить информацию о финансовом состоянии предприятии по данных бухгалтерской отчетности с помощью расчета ряда коэффициентов, анализа их динамики за последний период. По результатам финансового анализа выявляются тенденции, как положительные и отрицательные, на основании которых принимается управленческое решение о стратегии деятельности предприятия, обеспечении его ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости. Термин «финансовая устойчивость» в настоящее время имеет различные трактовки у экономистов, занимающихся проблемой финансового состояния. Рассмотрим наиболее примечательные из них. Авторы М. С. Абрютина и А. В. Грачев в работе [5, с. 40] представляют финансовую устойчивость как платежеспособность, которая не зависит от случайностей рынка, его колебаний и проблем функционирования. Финансовая устойчивость, по их мнению, гарантирует платежеспособность. Автор В. В. Бочаров в работе [10, с. 82] характеризует финансовую устойчивость как состояние финансовых ресурсов хозяйствующих субъектов, способное обеспечить развитие предприятия. Это возможно с помощью собственных средств. При этом необходимо сохранение предприятием платежеспособности и кредитоспособности. В данном случае должен минимизирован риск осуществления предпринимательской деятельности [14, с. 120].

2.1 Экономическая характеристика банка ПАО «ФК Открытие» ПАО «ФК Открытие» – небольшой по размеру активов региональный банк (Республика Башкортостан), ориентированный преимущественно на кредитование частных лиц, работу на рынке ценных бумаг, привлечение средств населения во вклады. Логотип банка представлен на рисунке 2.1. Основные данные об ПАО «ФК Открытие» представлены в Приложении 1. Деятельность ПАО «ФК Открытие» регулируется следующими нормативно-правовыми документами, которые составили основу нормативной базы исследования: ⎯ Гражданским Кодексом Российской Федерации; ⎯ Федеральным Законом от 10 июня 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; ⎯ Федеральным Законом от 02 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»; ⎯ Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Гражданский кодекс определяет правовое положение кредитных организаций как хозяйствующих субъектов. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» закрепляет принципы взаимоотношений кредитных организаций, устанавливает права и обязанности Банка России и его полномочия по контролю соблюдения требований нормативных актов. В федеральном законе «О банках и банковской деятельности» приведена структура банковской сферы РФ, порядок выдачи лицензий и регистраций кредитных организаций.

В работе на основании проведенного исследования сделан ряд выводов и обобщений, что позволяет сделать вывод, что цель работы достигнута, а поставленные задачи – решены. В первой главе работы отмечено, что финансовая устойчивость – это один из важнейших показателей в деятельности банка. В ходе исследования было сформулировано собственное мнение по поводу финансовой устойчивости. Важно подчеркнуть, что современный коммерческий банк должен управлять собственным капиталом, а также и заемным (долгосрочными пассивами и краткосрочными пассивами, представленными заемным капиталом). Это очень важный момент, который требует внимания. Отмечено, что оценка финансовой устойчивости происходит по регламентированным методикам и коэффициентам. Выделены особо: методика ЦБ №1379-У; инструкция ЦБ №139-И; методика В. С. Кромонова. Поскольку в 2024 году продолжала оставаться непростой. В сентябре Совет директоров Банка России принял решение снизить ключевую ставку до 7,50% годовых. Текущие темпы прироста потребительских цен остаются низкими, способствуя дальнейшему замедлению годовой инфляции. Это связано как с влиянием набора разовых факторов, так и со сдержанным потребительским спросом. Динамика деловой активности складывается лучше, чем Банк России предполагал в июле. Однако внешние условия для российской экономики остаются сложными и по-прежнему значительно ограничивают экономическую деятельность. На повышенном уровне остаются инфляционные ожидания населения и ценовые ожидания предприятий. Банк России будет принимать дальнейшие решения по ключевой ставке с учетом фактической и ожидаемой динамики инфляции относительно цели, процесса структурной перестройки экономики, а также оценивая риски со стороны внутренних и внешних условий и реакции на них финансовых рынков. Денежно-кредитные условия продолжили смягчаться и, по оценкам Банка России, стали в целом нейтральными. Вслед за снижением в июле ключевой ставки уменьшились доходности кратко- и среднесрочных ОФЗ. Доходности долгосрочных ОФЗ существенно не изменились. Произошло дополнительное снижение кредитных ставок, особенно краткосрочных. Для оценки финансовой устойчивости применяются различные методики и коэффициенты. Применяется: методика ЦБ №1379-У; инструкция ЦБ №139-И; методика В. С. Кромонова. В данной методике отражены и, в том числе, основные коэффициенты и показатели, которые используются в современной зарубежной надзорной практике. Проанализированы показатели, характеризующие финансовое состояние ПАО «ФК Открытие» и показатели финансовой устойчивости за период 2022-2023 гг. по методике В.С.Кромонова. Данный анализ позволил сделать вывод о финансовом состоянии данного банка: по результатам анализа финансового состояния банка за 2022-2023 гг. надежности и текущему финансовому состоянию поставлена оценка «удовлетворительно». Проанализированы показатели, характеризующие финансовое состояние ПАО «ФК Открытие» и показатели финансовой устойчивости за период 2022-2023 гг. по методике В.С.Кромонова. Отметим, что анализ позволил сформулировать ряд выводов о финансовом состоянии данного банка. В частности, отмечено, что в 2022-2023 гг. по показателям надежности и текущему финансовому состоянию можно поставить оценку «удовлетворительно». Также был сделан вывод, что у рассматриваемого банка за период анализ 2022-2023 гг. присутствуют некоторые объективные тенденции, способные повлиять на финансовую устойчивость банка, а также его надежность в следующих периодах. Данное обстоятельство требует внимания и свидетельствует о том, что нужен реальный комплекс мер, который бы позволил улучшить ситуацию с финансовой устойчивостью ПАО «ФК Открытие».