Анализ финансового состояния предприятия и пути его улучшения с применением экономико-математического моделирования

Экономико-математические методы в настоящее время широко используются и являются важным направлением в совершенствовании анализа деятельности хозяйствующих субъектов, а также их подразделений. Этого можно достигнуть за счет уменьшения сроков выполнения исследования, глубокой характеристики факторов, а также за счет замены сложных вычислений более простыми. Кроме того, в процессе ставятся и решаются многомерные задачи, которые выполнить традиционными методами или вручную просто невозможно.

---

Если вам нужна помощь в решении задач, заполняйте форму заказа на сайте Work5.

---

. Математические методы анализа экономики требуют: 1) системности подходов в изучении экономической деятельности предприятий, а также учета всех взаимосвязанных направлений в различных сферах хозяйствования организации; 2) разработать комплекс экономико-математических моделей, которые отражают характеристику поставленных задач и процессов в количественном выражении; 3) усовершенствовать систему подачи информации об экономической деятельности предприятия; 4) наличия автоматизированных систем, которые отвечают за обработку, хранение и передачу данных, необходимых для применения методов; 5) организации специально подготовленного персонала, который будет состоять из математиков, программистов, экономистов, операторов и т.д. Поставленная задача может быть сформулирована соответствующим образом и решена, используя экономико-математические методы. Также широко распространена статистика. Ее методы применяются в случае, когда анализируемые показатели изменяются в случайном порядке. Статистические методы помогают решать задачи, для которых необходим прогноз. Применение математики в экономике обусловлено повышением эффективности анализа деятельности предприятия за счет того, что используется расширение изучаемых факторов и обоснование принимаемых решений. Также происходит выбор наилучших вариантов использования ресурсов и выявление резервов для повышения результативности производства и выработки труда. Экономико-математические методы можно условно разделить на 4 группы: 1) точные оптимизационные; 2) приближенные; 3) точные не оптимизационные; 4) приближенные. Применение этих способов для анализа деятельности предприятия помогает получить ясное представление об исследуемом объекте, количественно описать и охарактеризовать его внешние связи и внутреннюю структуру. Экономико-математические методы используются в первую очередь в моделировании. Образец, который в итоге получается, представляет собой модель объекта исследования. Субъект управления создает ее с отображением характеристик: свойств, взаимосвязей, структурных и функциональных параметров объекта и т.д. К сожалению, в экономико-математическом моделировании может возникнуть ситуация, когда изучаемый объект имеет сложную структуру. Вследствие этого сложно создать образец, который охватит все особенности исследуемой системы. Примером может служить экономика хозяйствующего субъекта в целом. Целью данной работы является анализ финансового состояния предприятия и пути его улучшения с применением экономико-математического моделирования. При этом можно выделить следующие основные задачи: 1. Провести анализ литературы по тематике работы; 2. Изучить существующие методики оценки финансового состояния предприятия; 3. Выполнить расчет критериев эффективности инвестиций и оценить риски инвестиционной деятельности компании методом Монте-Карло. 4. Провести анализ финансового состояния, сделать прогноз и предложить пути улучшения с использованием методов математического моделирования. Объектом данного исследования выступает ОАО "РЖД", предметом анализ финансового состояния предприятия и пути его улучшения с применением экономико-математического моделирования.

Финансовый анализ предыдущей работы предприятия и его текущего положения, основанный на расчетах и интерпретации основных финансовых коэффициентов, отражающих ликвидность, кредитоспособность, прибыльность предприятия, позволил не только оценить эффективность менеджмента, но и дал возможность рассмотреть перспективы развития предприятия. В целом была выявлена очевидная независимость предприятия от внешних источников финансирования. Долгосрочные и краткосрочные займы в течение годы предприятие практически не использовало. При этом собственные оборотные средства покрывают займы и затраты, а коэффициент автономии свидетельствует о финансовой независимости и снижении риска финансовых затруднений в будущем периоды, что обеспечивает гарантии погашения предприятием долгосрочных обязательств, в случае его дальнейшего развития. Поэтому можно говорить об устойчивом финансовом состоянии предприятия. Кроме этого, максимально приближ?нные к нормативным значения основных коэффициентов, а также выявленная тенденция по увеличению их уровня на протяжении анализируемого периода, позволяет говорить о способности предприятия к непрерывному и эффективному осуществлению производственно-хозяйственной деятельности, а, следовательно, и к дальнейшему развитию предприятия и расширению сферы его деятельности. В проектной части было рассмотрено перспективное направление расширения и диверсификации деятельности предприятия на рынке услуг недвижимости, точнее разработан инвестиционный проект. Особое внимание было уделено маркетинговому обоснованию, которое подтвердило актуальность спроса и недостаточное предложение данного рода. С целью локализации рисков было принято решение создать новое юридическое лицо. Определение этапов реализации проекта позволило рассчитать инвестиционные затраты. Финансировать проект необходимо с помощью собственных и кредитных финансовых средств – это определило ставку дисконтирования. Кроме этого была рассмотрена постадийная оценка рисков. Расч?т показателей экономической эффективности инвестиционного проекта с использованием программного продукта Project Expert, подтвердил целесообразность принятия реализации данного проекта. Все показатели соответствуют критериям и удовлетворяют требованиям инвестора. Провед?нная оценка рисков позволит снизить вероятность их возникновения. Практическая значимость проекта состоит в том, что прибыль, получаемая от его реализации, превышает показатели по освоенным ранее направлениям, позволяет расширить сферу деятельности и выйти на новые позиции.

1. Агальцов, В.П. Математические методы в программировании: Учебник / В.П. Агальцов, И.В. Волдайская. - М.: ИД ФОРУМ, 2013. - 240 c. 2. Балдин, К.В. Математические методы и модели в экономике: Учебник / К.В. Балдин, В.Н. Башлыков, А.В. Рукосуев. - М.: Флинта, МПСИ, 2012. - 328 c. 3. Белолипецкий, А.А. Экономико-математические методы: Учебник для студ. высш. учеб. заведений / А.А. Белолипецкий. - М.: ИЦ Академия, 2010. - 368 c. 4. Бродецкий, Г.Л. Экономико-математические методы и модели в логистике: потоки событий и систем обслуживания: Учебное пособие для студентов учреждений высшего профессионального образования / Г.Л. Бродецкий. - М.: ИЦ Академия, 2011. - 272 c. 5. Бродецкий, Г.Л. Экономико-математические методы и модели в логистике: процедуры оптимизации: Учеб. для студентов учреждений высшего профессионального образования / Г.Л. Бродецкий. - М.: ИЦ Академия, 2012. - 288 c. 6. Гармаш, А.Н. Математические методы в управлении: Учебное пособие / А.Н. Гармаш, И.В. Орлова. - М.: Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 272 c. 7. Грицюк, С.Н. Математические методы и модели в экономике: Учебник / С.Н. Грицюк, Е.В. Мирзоев, В.В. Лысенко. - Рн/Д: Феникс, 2007. - 348 c. 8. Гупал, В.М. Математические методы анализа и распознавания генетической информации: Монография / В.М. Гупал. - М.: ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2012. - 154 c. 9. Гуц, А.К. Математические методы в социологии / А.К. Гуц, Ю.В. Фролова; Предисл. Г.Г. Малинецкий. - М.: ЛИБРОКОМ, URSS, 2012. - 210 c. 10. Горбунов В.М. Теория принятия решений: учебное пособие / В. М. Горбунов. – Томск: Изд-во Национального Исследовательского Томского политехнического университета, 2010. – 67 с. 11. Ермолаев-Томин, О.Ю. Математические методы в психологии: Учебник для бакалавров / О.Ю. Ермолаев-. - М.: Юрайт, 2013. - 511 c. 12. Илларионов А. В. Разработка математических моделей и алгоритмов принятия решения по кредитованию предприятий малого (среднего) бизнеса на основе аппарата теории нечётких множеств: дис. канд. экон. наук / А. В. Илларионов. Владимир, 2006. – 231 с. 13. Ковалев В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры / В.В. Ковалев. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 560 с. 14. Коваленко А.В. Математические модели и инструментальные средства комплексной оценки финансово-экономического состояния предприятия: диссертация ... кандидата экономических наук: 08.00.13 / Коваленко А.В. - Краснодар, 2009. - 210 с. 15. Курбатов, В.И. Математические методы социальных технологий: Учебное пособие / В.И. Курбатов, Г.А. Угольницкий. - М.: Вуз. книга, 2011. - 256 c. 16. Маркин, Ю.П. Математические методы и модели в экономике: Учебное пособие / Ю.П. Маркин. - М.: Высш. шк., 2007. - 422 c. 17. Наследов, А.Д. Математические методы психологического исследования. Анализ и интерпретация данных: Учебное пособие / А.Д. Наследов. - СПб.: Речь, 2012. - 392 c. 18. Нелинейный метод главных компонент. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://pca.narod.ru/. 19. Орлова, И.В. Экономико-математические методы и модели: компьютерное моделирование: Учебное пособие / И.В. Орлова. - М.: Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 389 c. 20. Орлова, И.В. Экономико-математические методы и прикладные модели: Учебник для бакалавров / И.В. Орлова. - М.: Юрайт, 2013. - 328 c. 21. Партыка, Т.Л. Математические методы: Учебник / Т.Л. Партыка, И.И. Попов. - М.: Форум, НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 464 c. 22. Попов, А.М. Экономико-математические методы и модели: Учебник для бакалавров / А.М. Попов. - М.: Юрайт, 2013. - 479 c. 23. Попов, В.Ю. Инвестиции: математические методы: Учебное пособие / В.Ю. Попов, А.Б. Шаповал. - М.: Форум, 2011. - 144 c. 24. Попова, Л.В. Математические методы в оценке: учебно-аналитический цикл для специальности "Оценка стоимости недвижимости": Учебное пособие / Л.В. Попова. - М.: ДиС, 2011. - 112 c. 25. Пятецкий, В.Е. Математические методы в экономике: методические указания к выполнению курсовой работы / В.Е. Пятецкий, И.З. Литвин, В.С. Литвяк. - М.: МИСиС, 2011. - 36 c. 26. Соболева, Е.С. Математические методы решения химических задач: Учебное пособие для студ. учреждений высш. проф. образования / А.И. Козко, Е.С. Соболева, А.В. Субботин; Под ред. А.И. Козко. - М.: ИЦ Академия, 2013. - 368 c. 27. Суходольский, Г.В. Математические методы в психологии / Г.В. Суходольский. - Харьков: Гуман. Центр, 2008. - 284 c. 28. Хуснутдинов, Р.Ш. Экономико-математические методы и модели: Учебное пособие / Р.Ш. Хуснутдинов. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 224 c. 29. Чупрынов, Б.П. Математика в экономике: математические методы и модели: Учебник для бакалавров / М.С. Красс, Б.П. Чупрынов; Под ред. М.С. Красс. - М.: Юрайт, 2013. - 541 c. 30. Шапкин, А.С. Математические методы и модели исследования операций: Учебник / А.С. Шапкин, В.А. Шапкин. - М.: Дашков и К, 2013. - 400 c. 31. Экономико-математические методы и прикладные модели: учебник для бакалавров / В.В. Федосеев, А.Н. Гармаш, И.В. Орлова; под ред. В.В. Федосеева. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2012. — 328 с.