Контроллинг как инструмент увеличения продаж в банковской сфере на примере ПАО СберБанка

На протяжении последних десятилетий подходы к банковскому менеджменту значительно изменились, банки вынуждены искать внутренние резервы для роста конкурентоспособности и рыночных позиций. Это обусловливает целевую ориентацию в их деятельности от бухгалтерской прибыли в сторону процессно-стоимостного управления, которая предусматривает применение новых технологий комплексного решения, традиционной проблемы поиска центра равновесия в треугольнике «ликвидность – риск – доходность». Реализации такой задачи в наибольшей мере и соответствует внедрение концепции контроллинга.

---

Если вас беспокоит вопрос, где можно заказать реферат по языкознанию, оставляйте заявку у нас. Мы в кратчайшие сроки подготовим реферат по вашей теме.

---

. В современных рыночных условиях функционирования банковских учреждений, которые характеризуются высокой неопределенностью и нестабильностью внешней среды, эффективность управления возможна лишь при условии выполнения значительного спектра объемов плановой и контролирующей работы. Усиление конкурентных отношений на мировых и отечественных финансовых рынках, стремительное развитие инновационных технологий, рост диверсификации бизнеса, сложность бизнес-процессов и другие факторы обусловливают применение новейших подходов по формированию общей системы менеджмента банковских учреждений, которая должна включать контроллинговую подсистему или хотя бы олицетворять в себе отдельные ее элементы. Концепция контроллинга не предлагает любых принципиально новых фундаментальных инструментов управления, ее новизна заключается в предметных применениях, а не в методах – контроллинг позволяет обеспечить координацию «второго порядка», т.е. координацию операций системы менеджмента продаж. Система контроллинга состоит из элементов, посредством взаимодействия которых обеспечивается интеграция, координация и системная организация информационных потоков процесса управления. Исходя из этого, выявляется направление воздействия на сложившуюся социально-экономическую ситуацию и ориентацию управленческого процесса на предприятии для достижения поставленных целей. Постоянное изменение социально-экономической структуры внешней среды в определенном заданном направлении ставит основную задачу для кредитных организаций – четкое видение перспектив развития человеческого капитала. Поэтому, особое внимание приковано к вопросам, которые касаются формирования современных технологий развития человеческого капитала. Также, для повышения эффективности управления человеческим капиталом организации в интересах ее новых внедрений рекомендательно применять систему контроллинга, обеспечивающую планирование и мониторинг всех процессов жизненного цикла человеческого капитала и обеспечение тесного взаимодействия между структурными подразделениями любой организации Поэтому актуальность данного исследования заключается в раскрытии теоретико-методической основы контроллинга и оценки эффективности его внедрения в коммерческих банках России для определения целесообразности вложений и профессионализма команды. Важность проблемы развития и совершенствования контроллинга подчёркивается вниманием к ней многих учёных-экономистов. Весомый вклад в разработку теоретического и практического основы совершенствования контроллинга в системе управления осуществили известные отечественные и зарубежные учёные: И.П. Беликова, И.А Болиева, Е.И. Данилина, Н.Н. Митина, А.Г. Поршнев, Г.Л. Азоев, В.П. Баранчеев, Н.В. Мордовченкова, Ф.У. Тейлор, Ю.Г. Одегова, Д.С. Бедфорд, К. Соин, П. Коллер, P. С. Хансен, М. Женсен и другие. Целью работы является создание анализ эффективности внедрения контроллинга на примере коммерческого банка. Достижение поставленной цели обеспечивается решением следующих задач:  изучить понятие, функции и виды банковского контроллинга;  рассмотреть структуру, этапы и инструменты банковского контроллинга;  определить влияние контроллинга на увеличение продаж банка;  представить краткую характеристику ПАО Сбербанк;  проанализировать результаты финансово-экономической деятельности ПАО Сбербанк;  проанализировать существующую систему контроллинга;  сформировать рекомендации по совершенствованию контроллинга;  оценить экономическую эффективность. Предметом исследования являются процессы и тенденции развития контроллинга, особенности его реализации на практике и результаты применения. Объектом исследования является система контроллинга в ПАО Сбербанк. Теоретическая значимость работы состоит в проведении аналитического исследования сложных социально-экономических вопросов, а практическая в приобретении навыка формирования самостоятельных выводов и рекомендаций по исследуемому вопросу. При исследовании в работе применяются общенаучные методы познания: логический, сравнительный, системно-структурный и абстрактно-логический. Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений. 

В настоящее время контроллинг является одной из самых современных концепций в менеджменте, а внедрение концепции контроллинга в банке требует перестройки системы внутреннего планирования, изменения индикаторов и критериев оценки эффективности, отдельных бизнес-процессов, работы подразделений банка, корректировки механизма материального поощрения топ-менеджера и сотрудников. Основная цель контроллинга – правильная и взвешенная оценка хозяйственных ситуаций для принятия обоснованных и целесообразных экономических решений. В рамках процесса управления, ориентированного на достижение поставленной цели, контроллинг оказывает весомую поддержку менеджменту (координируя отдельные цели и планы в рамках единой программы, при этом, организуя процесс контроллинга таким образом, чтобы осуществить оптимальное и оперативное обеспечение информации управленческого персонала и т. п.). Определено, что концепция контроллинга не предлагает любых принципиально новых фундаментальных инструментов управления; ее новизна заключается в предметных применениях, а не в методах – контроллинг позволяет обеспечить координацию «второго порядка», т. е. координацию операций системы менеджмента. В первую очередь контроллинг ориентирован на информационное обеспечение процесса принятия решений, концентрацию человеческих и финансовых ресурсов, оптимизацию затрат, оценку степени достижения поставленных целей или необходимости их корректировки, анализ эффективности внедряемого продукта. Итогом действий контроллера является разработка рекомендаций по перераспределению и оптимизации выделенных на проект ресурсов. Принято выделять две основные подсистемы банковского контроллинга:  стратегический банковский контроллинг;  оперативный (тактический) банковский контроллинг. Разграничение функций оперативного и стратегического контроллинга в коммерческом банке заключается в том, что оперативный банковский контроллинг направлен на диагностику правильности выполнения отдельных функций и операций, отслеживание оперативной банковской деятельности по каким-то показателям. В текущих экономических условиях все более активное внедрение концепции контроллинга в банковской сфере определяется необходимостью в системной интеграции различных аспектов управления бизнес-процессами в организационной системе. Несмотря на то, что контроллинг не является такой системой, которая автоматически обеспечивает успех банковской деятельности, при этом он выступает как информационная база для поддержки основных функций менеджмента: планирования, контроля, учета и анализа, а также важный инструмент для принятия оптимальных управленческих решений. В аналитической части работы был проведен анализ реализации контроллинга на примере ПАО Сбербанк. В России ПАО Сбербанк является крупнейшим универсальным банком, который оказывает банковские услуги юридическим и физическим лицам. Банк занимает доминирующие позиции по доле на рынке банковских услуг в РФ и продолжает успешно удерживать и наращивать долю на российском рынке банковских услуг. «Сбер» согласно новой стратегии, представленная в конце ноября 2020 года, намерен увеличить выручку от нефинансовых сервисов до 5% от общей, а к 2030 году – до 20–30%, а большинство нефинансовых сервисов, по оценке банка, через три года должны стать безубыточными. Инвестиционный банк UBS в декабре 2020 года увеличил оценку нефинансовых активов «Сбера» в 4,5 раза – со 133 до 594 млрд рублей и при оптимистичном сценарии этот показатель может достичь 1,1 трлн рублей. По мнению РБК со ссылкой на отчёт UBS, нефинансовая выручка «Сбера» к 2023 году составит 570 млрд рублей и принесет около 130 млрд рублей валовой прибыли. В рамках работы автором проведен анализ финансовой отчетности ПАО Сбербанк, который позволяет сделать вывод, что у банка есть предпосылки для осуществления деятельности в условиях устойчивого финансового состояния. При этом есть и проблемы недостаточности ресурсной базы на долгосрочной основе и недостаточно высокий уровень качества активов, требующие разработки практических рекомендаций по дальнейшему повышению финансовой устойчивости ПАО Сбербанк. В своем развитии банк является компанией, которая ориентирована на стратегию, поэтому в банке реализованы все этапы стратегического управления: стратегическое планирование, реализация стратегии, стратегический контроль. ПАО Сбербанк по уровню стратегического менеджмента находится на пути от высокого к наивысшему уровню, поскольку активно внедряется система показателей результатов деятельности, управление проектами, формализованная система стратегического управления. Для успешной реализации стратегии необходимо комплексное решение возникающих управленческих проблем. И такое решение предлагает Концепция контроллинга банка, которая представляет собой концепцию управления, синтезирующую управленческий учет, планирование, контроль и аналитическую работу. Сейчас в банке создана система контроллинга «по кругу», обеспечивающая реализацию управления по целям для управляющих отделениями. Применяемые показатели и системы показателей играют важную роль в управлении продажами, так как лучшее понимание собственного положения на рынке оказывает положительное влияние на функционирование банка, качество принимаемых решений и их внедрение. В частности, внедрении системы показателей для управляющих позволило своевременно регулировать выполнение установленных KPI при любом их составе, сосредоточить ключевые корректирующие мероприятия в едином документе – индивидуальном плане управляющего, что обеспечивает непрерывность мониторинга и корректирующих воздействий, а также воплотить идею самоконтролинга, суть которой заключается в установлении тесной связи между индивидуальной мотивацией, эффективностью работы и целями компании и сотрудника. С целью правильного применения показателей необходимо изменить особенности границы применимости. То есть в рамках работы предлагается сформировать специализированную специализированных витрину данных (далее СВД), которая представляет собой набор данных о клиентах банка, которые являются важными для описания модели поведения клиентов, построения прогнозов по сотрудничеству с ними и предвосхищения их потребностей. В будущем предложенные мероприятия будут способствовать формированию сильной корпоративной культуры. В частности, вышеуказанные изменения помогут сформировать команду профессиональных сотрудников, которые будут обладать всеми необходимыми компетенциями и знаниями для работы в компании. Проведенная оценка экономической эффективности контроллинга и реализация предложения на примере перераспределения управленческих воздействий с убыточного вида деятельности на более прибыльный показывает возможность существенного повышения эффективности деятельности филиала банка. Последующее уточнении механизма контроллинга и при наличии соответствующих статистических данных разработанная автоматизированная система может быть использована для гибкого управления и оптимальной производительности. Таким образом, использование рассмотренных методов и инструментов контроллинга как базовой концепции управления банком позволяет обеспечить менеджеров информацией о состоянии объекта управления, оценить эффективность принимаемых управленческих решений, оптимально распределить имеющиеся ресурсы, спланировать пути развития и тем самым избежать кризисной ситуации.  

1. Адамов Э.В., Черкашнев Р.Ю., Федорова А.Ю. Развитие контроллинга в российских коммерческих банках // Известия Юго-Западного государственного университета. Серия: Экономика. Социология. Менеджмент. 2019. Т. 9. № 5 (34). С. 141-150. 2. Аксенов В.В., Сычев Р.А., Шевчик Е.В. Разработка инструментов финансового контроллинга: риски и ограничения // Наука и образование: хозяйство и экономика; предпринимательство; право и управление. 2018. № 12 (103). С. 38-41. 3. Бадалов Л. А. Анализ современных принципов и инструментов банковского регулирования и надзора // Банковские услуги. 2019. № 7 (18). С. 12–25. 4. Георгизова А. Г. Управление рисками и ликвидностью в коммерческом банке // Молодой исследователь: вызовы и перспективы: сборник статей по материалам CXXIII Международной научно-практической конференции. М.: ООО «Интернаука». 2019. С. 177–181. 5. Гусарова О.М., Лойко Н.О. Контроллинг бизнес-процессов: необходимость в условиях экономических преобразований // Научное обозрение. Экономические науки. 2019. № 4. С. 5-9. 6. Ершова Н.Б. Роль и функции контроллинга в повышении эффективности деятельности коммерческого банка // Актуальные проблемы бухгалтерского учета, анализа, контроля и налогообложения в условиях цифровизации экономики. межвузовский сборник научных трудов и результатов совместных научно-исследовательских проектов, представленных на 3-й международной научно-практической конференции в Государственном университете управления. Государственный университет управления. Москва. 2019. С. 153-156. 7. Жуков М. Банковский контроллинг. Использование экспертных ранжировок при расчетах кредитного риска в банке // Интеграция контроллинга в экономику, организацию производства и менеджмент: сборник научных трудов. М.: Некоммерческое партнерство «Объединение контроллеров», 2017. С. 294–307. 8. Зайцева Т. В., Ступин А. О. Банковский контроллинг в условиях масштабного кризиса российской экономики // KANT. 2016. № 1 (18). С. 106–110. 9. Карпова Т.П., Карпова В.В. Внутренний контроль в экономике корпораций // Учет. Анализ. Аудит. 2017. № 4. С. 56-66. 10. Карпова В.В., Мирошина А.А. Преимущества контроллинга при внедрении новых банковских продуктов в операционных офисах коммерческих банков // Инновационные кластеры в глобальной экономике: теория и практика. Сборник статей по итогам Международной научно-практической конференции. 2018. С. 43-46. 11. Кизинёк С.В., Храмченко А.А., Болотнова Е.А. Современные парадигмы и методы анализа и контроля результативности бизнеса // Кубанский государственный аграрный университет имени И.Т. Трубилина. Краснодар. 2019. 192 с. 12. Коняев А.А. Система контроллинга в банках: как это работает // Банковское дело. 2019. № 2. С. 53-57. 13. Контроллинг как современный метод управления субъектами различных сфер деятельности / Р.В. Нагуманова, А.И. Сабирова. – Казань: Изд-во Казан. ун-та, 2016 – 82 с. 14. Котковский В.С., Гузенко Е.П. Совершенствование теоретической платформы финансового контроллинга в банке // Молодой ученый. 2016. № 1-1 (28). С. 79–83. 15. Молотова Е. В., Писоцкая Я. Д. Предпосылки формирования и развития контроллинга // Форум молодых ученых. 2018. № 5-2 (18). С. 699–706. 16. Обухова М.А. Трансформация бизнес-модели в условиях новой технологической реальности на примере ПАО Сбербанк // Новая экономика, бизнес и общество. сборник материалов Апрельской научно-практической конференции молодых учёных. Дальневосточный федеральный университет, Школа экономики и менеджмента. Владивосток. 2020. С. 975-980. 17. Орлова Н.В., Христофорова И.В. Место контроллинга в системе научного познания и его национальные особенности // Вопросы региональной экономики. 2017. Т. 31. № 2. С. 137-142. 18. Радковская Н.П., Фомичева О.Е. Финансовая экосистема – основной тренд цифровой трансформации модели банковского бизнеса // Журнал правовых и экономических исследований. 2018. № 4. С. 186–189. 19. Романова Т.В. Управление финансовыми результатами организации на основе контроллинга // Балтийский экономический журнал. 2020. № 4 (32). С. 32-41. 20. Цирульник О. Ю., Чувилов В. О. Контроллинг в коммерческом банке: теоретический аспект // Университетская наука – региону: материалы VII ежегодной научно-практической конференции Северо-Кавказского федерального университета преподавателей, студентов и молодых ученых / под ред. Л. И. Ушвицкого, А. В. Савцовой. Ставрополь: ООО «Издательско-информационный центр «Фабула». 2019. С. 255–256. 21. Хаустович Д. Л. Контроллинг в системе риск-менеджмента коммерческого банка // Экономика и социум. 2018. № 9 (52). С. 443–445. 22. Хольнова Е. Г. Ситуационный контроллинг в практике российских банков // Экономика и управление в сфере услуг: современное состояние и перспективы развития: материалы XIII Всероссийской научно-практической конференции. СПб.: С.-Петерб. гуманитарный ун-т профсоюзов. 2016. С. 12–14. 23. Храмченко А.А., Михлева И.И., Герб А.А. Современные парадигмы и методы анализа и контроля результативности бизнеса // Вестник Академии знаний. 2020. № 4 (39). С. 359-362. 24. Чуприна Л.Е., Храмченко А.А. Анализ прибыли и основных финансовых результатов коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» // Глобальные тенденции современного экономического развития: проблемы и пути их решения. сборник статей международной научно-практической конференции студентов, аспирантов и преподавателей факультета финансов и кредита кубанского государственного аграрного университета. Краснодар. 2020. С. 133-139. 25. Годовой отчет 2019. «Сбербанк» // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://2019.report-sberbank.ru/esg/part-1 (дата обращения: 12.01.2021). 26. Мисько А.Г. Современное состояние банковской системы РФ, проблемы развития в 2019 году: научная статья // [Электронный ресурс]. СибАк инфо. 2019 год. – Режим доступа: https://sibac.info/studconf/econom/lxxxii/153538 (дата обращения: 15.01.2021). 27. Официальный сайт ПАО Сбербанк // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.sberbank.com (дата обращения: 12.01.2021). 28. Официальный сайт Центрального банка РФ // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: cbr.ru (дата обращения: 15.01.2021). 29. Sber#Up. Sber#Up // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://sber-up.ru/#rec146665331 (дата обращения: 15.01.2021). 30. Cosenz F., Noto L. Combining system dynamics modelling and management control systems to support strategic learning processes in SMEs: A dynamic performance management approach // Journal of Management Control. 2017. Vol. 26(2–3). P. 225–248.