Экономический капитал: понятие и использование в системе риск-менеджмента

Актуальность работы. В настоящее время, в связи с внедрением в российское банковское регулирование нормативных актов, основанных на стандартах Базельского комитета по банковскому надзору (в том числе входящих в Базель Ⅲ), широкое распространение и интерпретацию получило такое понятие как «экономический» капитал банка. Экономический капитал остается одним из новшеств для российского банковского сектора и является такой величиной собственных средств, которая необходима кредитной организации для покрытия всех рисков (как ожидаемых, так и непредвиденных). Для грамотного управления рисками, с которыми сталкивается коммерческий банк в процессе своей деятельности, необходима оценка экономического капитала. Отдельные банки самостоятельно разрабатывают методику расчета экономического капитала, исходя из особенностей рискового портфеля и состава рисков.

---

Если вам понадобилось заказать контрольную в Тюмени , зайдите на сайт Work5.

---

Целью данной работы является изучение понятие экономического капитала и его использование в системе риск-менеджменте. Для достижения поставленной цели требуется решить следующие задачи: - определить экономическую сущность собственного капитала коммерческого банка; - рассмотреть экономический капитал как покрытие рисков; - описать методы оценки экономического капитала; - проанализировать финансовые показатели ПАО «СКБ-банк» - провести компаративный анализ собственного капитала ПАО «СКБ-банк» Предметом настоящего исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе оценки экономического капитала коммерческого банка. Объектом исследования является коммерческий банк ПАО «СКБ-банк». Теоретическую работы составили Федеральные законы Российской Федерации; законодательные и нормативные акты Центрального Банка РФ; научные монографии; статьи в экономических журналах. Теоретической основой послужили труды исследователей О.И. Лаврушина, И.В. Ларионовой, О.С. Кондратовой, А.А. Куриловой, Е.А. Посной, А.М. Колесникова и других. Информационная база исследования: данные бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах банков, отчета о достаточности капитала для покрытия рисков; ежегодные публикуемые отчеты банков; публикации информационно-аналитических периодических изданий, в том числе Центрального Банка Российской Федерации. В процессе написания работы были применены такие методы исследования, как теоретический анализ, метод чтения отчетности, коэффициентный метод, расчетно-аналитический метод, системный подход, обобщение, структурный анализ, метод группировки, метод сравнения. Методика исследования состояла в сборе первичной информации и ее экономико-математической обработке. Поставленные цель и задачи определили логику изложения и структуру курсового проекта, которая состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложений.

Собственный капитал коммерческих банков является долгосрочным ресурсом и определяет объемы осуществления операций банковских учреждений. От грамотного управления капиталом зависит успешное функционирование кредитной организации. Собственный капитал кредитной организации выполняет ряд важнейших функций: защитную, оперативную, регулирующую. В первую очередь, капитал является величиной, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам. Также наличие достаточного собственного капитала сохраняет платежеспособность банка с помощью созданных резервов для покрытия рисков. Методика расчета экономического капитала разрабатывается и определяется коммерческими банками самостоятельно. Для оценки потребностей в капитале банк использует различные модели, в зависимости от величины риска и доступных данных. Методами расчета экономического капитала являются метод простого суммирования, современная теория портфеля, метод Монте-Карло (метод статистического моделирования). Анализ деятельности ПАО «СКБ-банк» показал, что, хотя рассматриваемый коммерческий банк выполняет требования Банка России по нормативам Н1.0, Н1.1, Н1.2 (нормативы достаточности собственных средств), ПАО «СКБ-банк» за рассматриваемый период (2018-2020 гг.) сократил величину собственного капитала и активов. Также по состоянию на 01.01.2021 качество собственного капитала ПАО «СКБ-банк» оценивается как удовлетворительное. Данные факты говорят о том, что более мелким банкам при неблагоприятных экономических условиях и усиленном контроле регулирующих органов труднее обеспечить необходимый капитал и фондирование. Также стоит учитывать, что положения Базеля III направлены на снижение доли субординированных займов и увеличение доли акционерного капитала. В связи с этим более мелкие банки в процессе управления собственным капиталом в контексте перехода на положения Базель III могут столкнуться со следующими проблемами: - Ограниченность внешних и внутренних источников наращивания собственных средств; - Риск снижения капитала за счет вывода субординированных займов из состава капитала; - Сокращение объема активных операций; - Воздействие ужесточения требований регулятора к размеру капитала коммерческих банков на показатель прибыли; - Неустойчивая внешняя среда; - Риск формального управления капиталом. Таким образом, экономический капитал призван покрывать величину всех рисков, в том числе неожидаемых потерь. Кроме того, экономический капитал должен уменьшаться по мере усложнения методики расчета. Грамотная оценка экономического капитала напрямую влияет на финансовую устойчивость коммерческого банка.

1. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» от 29.11.2019 № 199-И (ред. от 26.03.2020) // СПС консультант плюс. 2. Положение Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» от 04.07.2018 № 646-П (ред. от 06.06.2019) // СПС консультант плюс. 3. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник [Текст] / О.И. Лаврушин; Н.И. Валенцева. — Москва: КНОРУС, 2016. — 800 с. 4. Трофимова Е.А., Кисляк Н.В. Теория вероятностей и математическая статистика: учебное пособие [Текст] / Е. А. Трофимова. — Екатеринбург: Издво Урал. ун-та, 2018. — 160 с. 5. Шершнева Е.Г. Диагностика финансового состояния коммерческого банка: учебно-методическое пособие [Текст] / Е. Г. Шершнева. — Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2017. — 112 с. 6. Ларионова И.В. О приведении банковского регулирования в соответствие со стандартами Базельского комитета по банковскому надзору (Базель III) в условиях нестабильной экономической ситуации: монография [Текст] / коллектив авторов; под ред. И.В. Ларионовой. — Москва: КНОРУС, 2018. — 190 с. 7. Битюцкий В., Перевицкая В., Липатов А. Валидация моделей экономического капитала [Текст] // Риск-менеджмент в кредитной организации. 2017. № 2 (26). – С. 4-14. 8. Джагитян Э.П. Базель III в России: синхронизация реформы регулирования на фоне системных рисков? [Текст] // Деньги и кредит. 2016. № 7. – С. 47-58. 9. Кондратова О.С. Регулятивный капитал банка: сравнительный анализ соглашений Базель II и Базель III [Текст] // Финансы и кредит. 2015. № 22 (646). 10. Курилова А.А. Особенности внедрения Базель III в России [Текст] // СМАЛЬТА. 2015. № 5. – С. 39-41. 11. Лященко Н.А., Раганян М.С. Сущность и особенности формирования капитала в коммерческом банке [Текст] // Управление и экономика в XXI веке. 2017. № 2. – С. 112 – 123. 12. Посная Е.А., Колесников А.М. Значение модели экономического капитала в оценке капитала банка [Текст] // Научный журнал НИУ ИТМО. Серия Экономика и экологический менеджмент. 2018. № 1. – С. 113-118. 13. О банке [Электронный ресурс] // skbbank.ru. URL: https://skbbank.ru/ (дата обращения 03.10.2021).