В результате комплексного изучения оснований уголовной ответственности и практики ее реализации контрабанды наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, были произведены следующие выводы.
Федеральным законом от 28.06.2013 № 134-ФЗ в У К РФ была введена ст. 200.1 «Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов». Контрабанда денежных средств и инструментов относится к числу преступлений с формальным составом. Его объективную сторону характеризует только деяние, состоящее в незаконном перемещении предмета контрабанды через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС либо государственную границу Российской Федерации с государствами -членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС. Вывоз денежных средств вне установленных мест работы таможенных органов возможен тремя способами: путем незаконного пересечения государственной границы, граничащей с государством, не являющимся членом Союза; через местные пункты пропуска между приграничными районами; на транспортных средствах международного сообщения.
В большинстве стран мира контрабанда признана одним из самых опасных видов преступной деятельности. Ущерб от контрабанды носит системный, комплексный характер. Данные статистики таможенных органов подтверждают серьезность и остроту рассматриваемой в исследовании проблемы. В период с января по август 2021 года а РФ выявлено незаконное перемещение наличных денег на сумму 1,4 млрд рублей. Это в 10 раз больше, чем в аналогичном периоде 2020 года (выявлено 131 млн рублей). И ещн значительнее, чем в 2019 году (118 млн рублей). В основном контрабандный провоз наличной валюты наблюдается через таможенную границу Евразийского экономического союза (ЕАЭС) из России. Также фиксируется перемещение денежных инструментов, в частности, дорожных чеков.
За совершение контрабанды денежных средств и денежных инструментов согласно перечня преступлений в соответствии с ч.1 ст.104.1 У К РФ предусмотрена конфискация. Вместе с тем, несмотря на значительный период, прошедший с момента введения в уголовный закон статей 200.1 и 104.1, в практической деятельности, по-прежнему, возникают трудности их применения, требующие решения, которые в результате исследования предлагаются автором работы.
Существуют разные подходы к определению судьбы предметов контрабанды денежных средств. Из нормы ч.1 ст.104.1У К РФ следует, что изъятию в доход государства подлежат деньги, ценности и иное имущество, являющиеся предметом незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАз ЭС либо через Государственную границу Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза в рамках ЕврАз ЭС, и любые доходы от этого имущества, за исключением имущества и доходов от него, подлежащих возвращению законному владельцу.
Таким образом, при определении судьбы предмета контрабанды необходимо решить, имеются ли в деле исключения, требующие возвращения предмета преступления осужденному или иному лицу, признанному законным владельцем. Отсутствие конкретизации данных исключений привело к существованию в настоящее время противоположных подходов к решению вопроса о судьбе предмета контрабанды.
В судебной практике существует иной подход. Денежные средства, являющиеся предметом контрабанды, возвращаются лицу, их переместившему через таможенную границу Таможенного союза.
Изменения уголовного закона направлены на создание условий для предотвращения, выявления и пресечения незаконных финансовых операций, финансирование терроризма, уклонение от уплаты налогов и таможенных платежей, а также получение коррупционных доходов. Также имеет значение, что статья 104.1 У К РФ, входящая в гл. 15.1, была включена в уголовный закон в связи с принятием Федерального закона «О ратификации конвенции Совета Европы о предупреждении терроризма» и Федерального закона «О противодействии терроризму». Действительно, столь жесткая позиция по применению конфискации денежных средств понятна: незадекларированная валюта, находящаяся вне поля зрения органов финансового контроля и правоохранительных служб, может быть источником финансирования террористической, экстремистской и иной противоправной деятельности.
В этой связи важное значение имеет выработка единых научных критериев для конфискации денежных средств, являющихся предметом контрабанды, что позволит правоприменителю сформировать единый подход при принятии решений о судьбе незаконно перемещенной через таможенную границу иностранной и российской валюты.
При этом, полагаем, необходимо учитывать особенности таможенных правоотношений, связанных с транснациональным перемещением товаров, специфику предмета преступления – денег как родовой вещи. Согласно нормам таможенного законодательства, согласно которым конфискация товаров, транспортных средств и иных предметов производится независимо от того, являются ли они собственностью лица, совершившего нарушение таможенных правил, а также независимо от того, установлено это лицо или нет, т.к. сам собственник далеко не всегда является непосредственным участником таможенных правоотношений, - его участие может быть опосредовано действиями других субъектов, которым он вверяет свое имущество, перемещаемое через таможенную границу, в управление, владение или пользование (в том числе на основе договора транспортной экспедиции), и которые от своего имени совершают в отношении него соответствующие действи. В противном случае организаторы незаконного перемещения товаров получили бы возможность переложить всю ответственность на неплатежеспособных лиц или лиц, проживающих за границей, что подрывало бы правопорядок в сфере таможенного регулирования и несовместимо с его целями и задачами.
Необходимо учитывать в качестве условия конфискации необходимость дополнительного процессуального критерия – признание денежных средств в качестве предмета преступления, то есть наличие законного постановления следователя (дознавателя) о признании их вещественными доказательствами по уголовному делу. В случае отсутствия валюты на момент рассмотрения дела в суде (например, до изъятия в рамках таможенного контроля контрабандист успевает её передать третьему лицу) следует применять положения статьи 104.2. У К РФ, согласно которой, если конфискация определенного предмета на момент принятия судом решения о конфискации данного предмета невозможна вследствие его использования, продажи или по иной причине, суд выносит решение о конфискации денежной суммы, которая соответствует стоимости данного предмета. В случае отсутствия либо недостаточности денежных средств, подлежащих конфискации взамен предмета, входящего в имущество, указанное в статье 104.1У К РФ, суд выносит решение о конфискации иного имущества, стоимость которого соответствует стоимости предмета, подлежащего конфискации, либо сопоставима со стоимостью этого предмета, за исключением имущества, на которое в соответствии с гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации не может быть обращено взыскание.
Действующая конструкция ст.104.1 УК РФ в качестве процессуального основания конфискации указывает исключительно обвинительный приговор суда, что также требует уточнения.
Таким образом, остаётся не решенным вопрос о предмете контрабанды в случае прекращения дела в отношении подозреваемого (обвиняемого) в контрабанде денег по нереабилитирующему основанию (например, в связи с применением акта амнистии, истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности, деятельным раскаянием или смерти лица).
Учитывая правовую природу конфискации как иной меры уголовно-правового характера, полагаем, что судьба денежных средств, являющихся предметом контрабанды, должна решаться одинаково, независимо от вида нереабилитирующего решения, принятого по делу.
Также в процессе исследования автором был сделан вывод о том, что учитывая то, что размер незаконно перемещенных через таможенную границу денежных средств непосредственно влияет на то, в какой степени причинен вред общественным отношениям, охраняемым ст. 200.1 УК РФ, а также в связи с тем, что в последние годы прослеживается тенденция к увеличению сумм, единовременно перемещаемых через таможенную границу, автором дополнительно сделан вывод о целесообразности и обоснованности введения особо крупного размера как одного из квалифицирующих признаков (п.«а» ч.2) состава преступления, предусмотренного ст. 200.1 УК РФ.
На основе проведенного анализа, а также с учетом международного опыта противодействия контрабанде денежных средств, предлагается расширить предмет рассматриваемого преступления, включив в понятие денежных инструментов сертификаты акций и облигаций на предъявителя, а также купоны облигаций на предъявителя, сформулировав примечание 5 к ст. 200.1 УК РФ в следующей редакции: «Под денежными инструментами в целях настоящей статьи понимаются дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), ценные бумаги в документарной форме, удостоверяющие обязательство эмитента (должника) по выплате денежных средств, в которых не указано лицо, которому осуществляется такая выплата, а также сертификаты акций и облигаций на предъявителя и купоны облигаций на предъявителя».
С целью повышения исполнимости уголовного наказания иза неисполнение требований о декларировании денежных средств на сумму свыше 10 тыс. долларов США в целях противодействич легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также пресечения нелегального вывоза денежных средств с территории РФ, в санкции ст. 200.1 УК РФ следует ввести основыне дополнительные виды наказания такие как лишение свободы, исправительные и обязательные работы, с применением штрафа как дополнительного наказания.
Также сделан вывод, что группа лиц без предварительного сговора нетипичная форма соучастия при совершении контрабанды денежных средств. В то же время соучастие в виде группы лиц по предварительному сговору и организованной группы является распространенным при совершении анализируемого преступления, значительно повышающим степень общественной опасности деяния.
Данный факт указывает на целесообразность дополнения ст. 200.1 УК РФ такими квалифицирующими признаками, как совершение преступления группой лиц по предварительному сговору и организованной группой.
Таким образом, требуется совершенствование законодательства, его конкретизация, а также ужесточение наказания за контрабанду наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.
84 страниц
21% уникальность
2022 год
30 просмотров
