Роль и место банковской системы в финансовой деятельности государства

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что вопрос о месте института банковских правоотношений в системе финансового деятельности государства остается неразрешенным и вызывает массу дискуссий среди правоведов. В настоящее время важной структурной составляющей экономики любого государства являются банковские отношения. Поскольку банковская деятельность является предметом регулирования конституционного, гражданского, финансового, уголовного и иных отраслей права, необходимо выяснить: в какой части банковские правоотношения регулируются финансовым правом и входят ли они в предмет финансового права. Учитывая, что банки являются частными организациями и непосредственно не участвуют в процессе образования, распределения и использования государством средств денежных фондов, то ответ должен был быть отрицательным. Банковские отношения не выражают процессы формирования, распределения и использования государственных денежных фондов.

---

Поможем написать диссертацию на заказ в Кемерово Просто заполните форму на сайте Work5.

---

Другим аргументом, по его мнению, является отсутствие в банковских правоотношениях такого субъекта как государство или государственный орган, в то время как это обязательный субъект финансовых правоотношениях. Кроме того, он считает, что банковские правоотношения предполагают равноправие сторон, чего также нельзя сказать о финансовых правоотношениях. Однако на сегодняшний день имеет место и другая точка зрения, согласно которой банковские правоотношения входят в предмет финансового права. Сторонники указанной позиции определяют, что в финансовую систему входят государственные и муниципальные финансы, а также частные финансы. Поэтому правоотношения, в которых в качестве субъектов выступают Центральный Банк Российской Федерации и коммерческие банки могут выступать как финансовые. Институт банковских правоотношений является структурной единицей особенной части финансового права. Изучение вышеизложенных позиций и мнений подтверждает актуальность выбранной темы. Исследованием роли и места банковской системы в финансовой деятельности государства занимаются такие ученые, как Т.С. Бойко, С.К. Лещенко, В. Р. Довгопол, Е.Н. Евстигнеев, М.Г. Жигас, Г.В. Чекурков, С.В. Запольский, Д.М. Львов, Е.И. Майорова, Л.В. Хроленкова, С.Р. Моисеев. и другие. Несмотря на большое разнообразие исследований в данной области, проблемы развития современной банковской системы России на сегодняшний момент остаются наиболее актуальными и требуют дальнейшего изучения и разработок. Цель исследования – изучение роли и место банковской системы в финансовой деятельности государства. Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи: - определить понятие, признаки и структура банковской системы Российской Федерации; - раскрыть понятие и виды кредитных организаций; - изучить Центральный банк Российской Федерации; - определить роль банковской системы в области бюджетных и налоговых правоотношений; - рассмотреть процесс разработки и реализации Центральным банком Российской Федерации денежно-кредитной политики. Объект работы – банковская система РФ. Предметом работы – место банковской системы в финансовой деятельности государства. В процессе написания работы применялись общенаучные методы познания экономических явлений и процессов: анализ и синтез, логический, моделирование, комплексные и системный подходы, классификация, группировки и др. Работа состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка.

Одним из фундаментальных элементов развитой экономики любой страны является банковская система. Она является «кровеносным сосудом» экономики. Банки выполняют весьма важную роль в финансово-денежных потоках, регулирующими стабильность в кредитно-денежных отношениях между всеми субъектами экономики как физическими, так и юридическими лицами. Сейчас, банковская система представляет собой совокупность национальных и коммерческих банковских учреждений всех видов, которые в своей работе придерживаются единого денежно-кредитного механизма. В структуру современной банковской системы входят центральный банк, коммерческие банки и другие кредитно-расчетные учреждения. Банковская система России представляет собой совокупность элементов: Центральный банк РФ, коммерческие банки, кредитно-расчетные учреждения, банковское законодательство со всей присущей инфраструктурой. Центральный Банк Российской Федерации является государственным кредитным учреждением, банком первого уровня, имеющим в соответствии с Конституцией особый, независимый правовой статус. Центральный Банк РФ выступает главным звеном всей кредитно-денежной системы. Коммерческие банки являются универсальными кредитными учреждениями, которые занимаются различными видами кредитной, фондовой и посреднической деятельностью. В целом коммерческими банками формируется основной платежный оборот. Развитие банковской системы могут сдерживать такие факторы как высокая налоговая нагрузка на прибыль банков, отсутствие необходимых ресурсов для активного осуществления банковских операций, отсутствие квалифицированных кадров и т.п. Банковская система России динамична, склонна к изменениям под действием различных факторов, наиболее важными из которых являются излишнее количество мелких банков, ориентированность крупных банков на сырьевые отрасли, высокие темпы роста просроченной задолженности по кредитам. В целом, несмотря на определенные проблемы, банковская система России стабильно функционирует и развивается. За последние три года вырос объем привлеченных депозитов и предоставленных кредитов. Наибольшим спросом кредитные продукты пользуются среди предприятий. Кредитование физических лиц остается одной из основных проблем банковской системы, так как низкие доходы населения, неплатежеспособность, не дают возможность использовать кредитные продукты в полной мере. В 2019-2021 гг. денежно-кредитная политика России, которую проводит Центральный банк РФ, взял курс в первую очередь на поддержание достигнутой ценовой и финансовой стабильности в интересах повышения уровня жизни населения и обеспечения потребностей растущей национальной экономики. Так же в задачи данной политики входит определение траектории ключевой ставки, которая необходима для поддержания инфляции вблизи 4% на среднесрочном горизонте. Очень важно поддерживать стабильно низкую инфляцию, поскольку она позволяет спокойно планировать свой бюджет людям и семьям, улучшает условия для ведения бизнеса и реализации предпринимателями эффективных проектов, способствует дедолларизации экономики и стабилизации валютного курса. В заключении хотелось бы отметь, что учитывая современные условия рыночной экономики в России, можно сказать, что Центральный Банк является мощным инструментом государства в проведении единой денежно-кредитной политики (регулирования темпов экономического роста, смягчении циклических колебаний, сдерживания инфляции, достижение сбалансированности внешнеэкономических связей), при этом, не вмешиваясь в оперативную деятельность коммерческих банков. Таким образом, Центральный ЦБ РФ намерен совершенствовать методику оценки финансового состояния банков и банковских групп с учетом особенностей и рисков их деятельности, при этом уделяется повышенное внимание управлению риском ликвидности.

Нормативные правовые акты: 1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: федер. закон от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1998. № 31, ст. 3824. 2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395–1 // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР. 1990 г. № 27. Ст. 357. 3. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 N 86-ФЗ (действующая редакция) // Российская газета. 2003. № 4. 14 января. Судебная практика: 4. Судебная практика по главе 18 Налогового кодекса РФ [Электронный документ] // СПС КонсультантПлюс (дата обращения 23.04.2022 г.). Специальная литература: 5. Абрамова М.А. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2021 г. И период 2022 и 2023 гг.: мнение экспертов финансового университета / М.А. Абрамова, С.Е. Дубова, Е.А. Звонова Е.А. // Экономика. Налоги. Право.2021. №1. С.6–17. 6. Бойко Т. С. Финансовое право / Т.С. Бойко, С.К. Лещенко. М.: Книжный дом, 2019. 320 c. 7. Довгопол В. Р. Институт банковских правоотношений в финансовом праве / В. Р. Довгопол // Молодой ученый. 2019. № 45 (283). С. 90-93. 8. Евстигнеев, Е.Н. Финансовое право / Е.Н. Евстигнеев. М.: Питер, 2019. - 737 c. 9. Жигас М.Г. Роль Банка России в совершенствовании Российской банковской системы / М.Г. Жигас, Г.В. Чекурков // Baikal Research Journal. 2017. №2. С.101 – 108. 10. Запольский С.В. Теория финансового права. научные очерки / С.В. Запольский. М.: ГОУ ВПО «Российская академия правосудия», 2022. 259 c. 11. Львов Д.М. Курс финансового права / Д.М. Львов. М.: Огни, 2019. 239 c. 12. Майорова Е. И. Финансовое право / Е.И. Майорова, Л.В. Хроленкова. М.: Форум, 2019. 304 c. 13. Мальцев В.А. Финансовое право / В.А. Мальцев. М.: Академия (Academia), 2021. 856 c. 14. Моисеев С. Р. Возникновение и становление центральных банков / С.Р. Моисеев. М.: КноРус, 2017. 312 c. 15. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации. [Электронный документ] http: //cbr.ru (дата обращения 23.04.2022 г.). 16. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики [Электронный документ] // http: //www.gks.ru/ (дата обращения 23.04.2022 г.).