Неопределённость и риск: механизм взаимосвязи

Актуальность темы. Происходящие изменения во внешней среде обусловлены развитием рынков и ужесточением конкуренции. Риск - это некая вероятность того, что нежелательные результаты могут быть получены в виде потерь прибыли или образования потерь в результате нежелательных внешних или внутренних изменений (например, неплательщики выданных кредитов, снижающие базу ресурсов, оплачивать забалансовые операции), которые сильно влияют на результаты деятельности конкретных финансовых субъектов. Присутствие рисковых ситуаций и их контроль и их оптимизация являются одним из важнейших элементов анализа действий субъектов и определения эффективности их деятельности. Снижение финансовых рисков зависит, прежде всего, от того, чтобы искать и реализовать новые услуги, продукты и технологии, изготовление которых гарантировано, не приведет к увеличению рисков. Таким образом, теоретическая и практическая значимость рассмотрения стратегии управления рисками на современных предприятиях обусловлено ростом конкурентоспособности на международных и русских рынках и необходимости совершенствования методик учетного анализа рисков и разработки рекомендаций по устранению их, а также разработкой рекомендаций, направленных на их устранение, снижению их вероятности или опасности.

---

Заказывайте написание контрольной работы по литературе. Рассчет стоимости работы бесплатно!

---

. Финансовый результат от вложения зависит от того, насколько внимательно рассчитана и выявляется рисковая ситуация в настоящее время. В этом положении у инвестора есть все возможности для анализа риска, оценки серьезности и контроля за процессом его роста. Цель исследования изучение механизма неопределённости и риска в деятельности предприятия на примере ООО «Альфа-Л». Задачи исследования: - раскрыть сущность неопределенности и рисков; - рассмотреть стратегии управлению рисками на предприятии: зарубежный и отечественный опыт; - представить технико-экономическую характеристику ООО «Альфа-Л»; - провести оценку неопределенности и рисков предприятия на основе показателей финансовой отчетности; - предложить мероприятия по минимизации финансовых рисков в ООО «Альфа-Л». Объект исследования: риски предприятия ООО «Альфа-Л». Предмет исследования: стратегия управление рисками предприятия ООО «Альфа-Л». Теоретической и методологической базой исследования являются учебные пособия, научные статьи, источники из интернета, а также практические материалы по выбранной теме. Вопросам управления риском посвящены труды таких авторов, как Г.Д. Антонов, О.П. Иванова, В.М. Тумин, Л.Е. Басовский, П.Г. Белов, С.М. Васин и другие. Несмотря на большое разнообразие исследований в данной области, проблемы управления риском на российских предприятиях на сегодняшний момент остаются наиболее актуальными и требуют дальнейшего изучения и разработок. В работе использованы следующие методы исследования: анализ и изучение источников литературы по исследуемой теме, анализ документов организации, сравнительного анализа, моделирование, экономико-математические расчеты. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка источников и приложений.

В ходе написания курсовой работы была достигнута поставленная цель и решены следующие задачи: 1. Изучена сущность рисков на предприятии малого бизнеса. Финансовый риск – это уровень неопределенной ситуации организации, связанный с комплексом собственных и заемных средств, которые используются с целью финансирования организации, то есть, чем больше объем заемных средств, тем выше вероятность появления финансового риска. 2. Наиболее общее распространение для анализа финансовых рисков получили абсолютные и относительные показатели. Так, к абсолютным показателям финансовой устойчивости относится степень обеспеченности запасов, когда собственный оборотный капитал сопоставляется с запасами. К относительным показателям финансовой устойчивости относятся коэффициенты: независимости; маневренности; концентрации заемного капитала; мобильности и т.д. К относительным показателям платежеспособности относятся показатели абсолютной, текущей и промежуточной ликвидности. В практической части проведена оценка финансового риска ООО «Альфа-Л». Имущество фирмы на 73,54 % сформировано за счет собственных средств по итогам 2021 г. На втором месте находятся краткосрочные обязательства, доля которых в отчетном периоде составила 25,59%, а удельный вес долгосрочных обязательств составляет всего 0,87%. В целом можно сказать, что у ООО «Альфа-Л» наблюдается рациональная структура имущества и источников его формирования. Проведенный анализ платежеспособности выявил, что не все показатели платежеспособности соответствуют нормативным значениям. По показателю абсолютной ликвидности в 2021 году был зафиксирован низкий результат, 0,06, что связано с отсутствием денежных средств. Проведенный анализ финансовой устойчивости продемонстрировал нехватку собственного капитала для формирования внеоборотных активов. Однако компания ООО «Альфа-Л» находится на втором уровне финансовой устойчивости, ее финансовое состояние определяется как стабильное. Так же было выявлено, что дебиторская задолженность почти в 2 раза выше кредиторской задолженности, что в будущем может подорвать платежеспособность и финансовую устойчивость ООО «Альфа-Л». Деятельность компаний часто сопровождается высокими рисками со стороны дебиторов, поэтому своевременное предупреждение ее возникновения и грамотный анализ способны снизить данные факторы. Анализ рисков, влияющих на экономическую безопасность фирмы, и результатов финансово-хозяйственной деятельности позволил дать оценку состояния экономической безопасности организации. Сохранение платежеспособности фирмы требует разработки и внедрения стратегии по оптимизации осуществления деятельности. ООО «Альфа-Л» рекомендовано разработать автоматизированную систему на базе нейронных сетей по оценке вероятности взыскания задолженности. Затраты на данное мероприятие составят 1544400 руб. Сумма высвобожденных денежных средств в результате снижения дебиторской задолженности – 54 730,8 тыс. руб. Следующим мероприятием является факторинг дебиторской задолженности в размере 3 500 000 тыс. руб. с целью обеспечения равного соотношения с кредиторской задолженностью. Сумма высвобожденных денежных средств составит 3 055 500 тыс. руб. После внедрения данных мероприятий соотношение между задолженностями составит 0,96, а коэффициент абсолютной ликвидности вырастит с 0,06 до 1,32, что свидетельствует об эффективности мероприятий. Таким образом, цель работы достигнута, задачи решены.

1. Антонов Г.Д. Управление рисками организации / Г.Д. Антонов, О.П. Иванова, В.М. Тумин. М.: Инфра-М, 2015. – 154 с. 2. Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка / Л.Е. Басовский. М.: Инфра-М, 2017. – 272 с. 3. Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент / Л.Е. Басовский. М.: Инфра-М, 2017. – 240 с. 4. Белов П.Г. Управление рисками, системный анализ и моделирование / П.Г. Белов. М.: Юрайт, 2016. – 272 с. 5. Васин С.М. Управление рисками на предприятии / С.М. Васин, В.С. Шутов. М.: КноРус, 2018. – 304 с. 6. Верхорубова Н.А. Основные методы управления финансовыми рисками предприятия // Экономика, социология и право, 2017. № 3. –С.24-27. 7. Войтоловского, Н. В. Экономический анализ: учебник для бакалавров / под ред. Н. В. Войтоловского, А. П. Калининой, И. И. Мазуровой. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2017. - 548 с. 8. Воронцовский А.В. Оценка рисков / А.В. Воронцовский. М.: Юрайт, 2017. – 180 с. 9. Исмагилов Р.Х. Риск-менеджмент / Р.Х. Исмагилов. Ростовн/Дону: ФеАльфа-Л, 2015. – 208 с. 10. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент / В.В. Ковалев, В.В. Ковалев. М.: Проспект, 2017. – 508 с. 11. Мельник. М.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия / М.В. Мельник, Е.Б. Герасимова. М.: Инфра-М, 2017. – 208 с. 12. Хатамова К.Ч. Исследование факторов и резервов повышения прибыли и рентабельности организации // Актуальные научные исследования в современном мире. – 2021. – № 9-1(77). – С. 159-165. 13. Хвойнов О.В. Аналитические аспекты управления прибылью организации // Modern Science. – 2021. – № 4-1. – С. 196-202.