Совершенствование системы расчетов с использованием банковских карт

Актуальность темы работы обусловлена тем, что в настоящее время банковские карты, как средство безналичного расчёта, получили повсеместное распространение. Современные банковские карты постоянно совершенствуются. Они имеют много функциональных возможностей, которые позволяют производить оплату товаров и услуг, получать наличные средства, осуществлять денежные переводы и другие банковские операции.

---

Если для авторов сделать работу на заказ легко, у вас больше времени на отдых.

---

Для того, чтобы банк осуществлял рациональную работу и не понес убытки в растущих условиях конкуренции важно поддерживать востребованность банковских карт, как среди физических лиц, так и среди представителей бизнеса. Вопросы организации и совершенствования системы расчетов с использованием банковских карт все чаще становятся предметом исследований в трудах отечественных специалистов: Л.В. Кармакаевой, И.О. Мариной, К.И. Федоренко и др. Однако отсутствие единого подхода к определению банковской карты, методики оценки эффективности проведения расчетов с использованием банковских карт свидетельствует о низком уровне разработанности темы, составляет проблему исследования и определяет значимость ее дальнейшего изучения. Цель исследования – разработка мероприятий по совершенствованию системы расчетов с использованием банковских карт в АО «АТБ» по результатам проведенного анализа. Задачи исследования:  раскрыть понятие и виды банковских карт;  изучить нормативно-правовое регулирование расчетов с использованием банковских карт;  составить общую характеристику коммерческого банка;  анализ системы расчетов с использованием банковских карт в коммерческом банке;  разработать мероприятия по совершенствованию системы расчетов с использованием банковских карт в коммерческом банке. Объект исследования – АО «АТБ». Предмет исследования – системы расчетов с использованием банковских карт в АО «АТБ». Теоретико-методологической основой исследования послужили нормативно-правовые акты РФ, регулирующие банковскую деятельность, учебные пособия и периодические издания отечественных специалистов, среди которых можно выделить труды таких авторов, как: Г.Г. Коробовой, О.М. Пегановой, А.М. Тавасиева и др. Информационной базой исследования выступила бухгалтерская отчетность АО «АТБ» за 2020-2022 гг. Методы исследования: изучение и анализ научной литературы, синтез, обобщение, сопоставление, вертикальный и горизонтальный анализ, метод финансовых коэффициентов, планирование. Теоретическая значимость исследования заключается в изучении и систематизации теоретических аспектов расчетов с использованием банковских карт. Практическая значимость исследования состоит в анализе системы расчетов с использованием банковских карт в АО «АТБ» и в возможности использования полученных результатов в практической деятельности банка. Научная новизна исследования заключается в разработке нового банковского продукта для клиентов АО «АТБ», кредитной карты для малого и среднего бизнеса, в целях повышения доходности расчетов банка с использованием банковских карт. Структура работы представлена введением, двумя главами, заключением, списком использованных источников. В первой главе раскрыты теоретические аспекты расчетов с использованием банковских карт. Во второй главе проведен анализ системы расчетов с использованием банковских карт в АО «АТБ» и разработаны мероприятия по ее развитию

Банковская карта – инструмент, дающий возможность доступа к своему личному счету в банке. Такой счет называют специальным карточным счетом. Он открывается банком для отражения всех совершаемых клиентом операций с использованием банковской карты. Карты не будут иметь своего специального карточного счета только в том случае, если в банке все пластиковые карты одного типа «привязаны» к единому счету, либо если карта является предоплаченной. Банковские карты используются для безналичных платежей, в том числе и через Интернет, а также для снятия наличных или пополнения счета через банкомат или пункт выдачи наличных. Их также иногда называют кредитными картами или кредитками, но это обобщенное название не соответствует действительности, так как карты могут быть как кредитными, так и дебетовыми. Все банковские карты делятся на несколько видов по типу расчета:  дебетовая – с собственными средствами на счету;  кредитная карта – расчеты по ней осуществляются за счет займа, лимит которого установлен банком;  предоплаченная – это банковская карта, с фиксированной суммой на счету, в отличие от всех остальных продуктов, он не оформляется, а покупается у эмитента;  овердрафтная – этот продукт с разрешенным перерасходом средств на счету клиента. В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям причисляются трансферы денежных средств (в том числе электронных) с использованием банковских счетов и расчетных карт, осуществляемые на основании распоряжения юридических и физических лиц. В ходе оформления необходимой документации, сопровождающей определенную форму расчета согласно установленному порядку, банковский персонал руководствуется действующими на территории Российской Федерации федеральными законами и банковскими правилами. Азиатско-Тихоокеанский Банк является одним из крупнейших банков Дальнего Востока и Сибири с широкой мультирегиональной сетью. Оценка финансово-экономического положения банка позволила сделать вывод о поддержании нормативных значений мгновенной и текущей ликвидности при несоблюдении норматива долгосрочной ликвидности. Помимо этого показатели качества активов и деловой активности банка имеют тенденцию к снижению, а проводимая кредитная политика охарактеризована как рискованная. На сегодняшний день в банке действуют банковские карты для физических лиц (дебетовые, кредитные) и для юридических лиц (дебетовые). За три года объем выпущенных банковских карт вырос с 346 до 545 тыс. шт. При этом основную долю, 75,30 %, составляют дебетовые карты. Анализ кредитного портфеля показал, что главным клиентом банка является физическое лицо. В составе депозитов и вкладов они также занимают преобладающую долю. Однако ориентация преимущественно на розничный сектор наносит урон финансовому состоянию банка и снижению доходности проводимых расчетов с использованием банковских карт. Снижение доходов и прибыли от проведения расчетов с использованием банковских карт связано с повышением конкурентоспособности на банковском и рынке и вынужденными решениями банка по снижению стоимости обслуживания дебетовых и кредитных карт. Для совершенствования системы расчетов с использованием банковских карт АО «АТБ» было порекомендовано внедрить кредитную карту «Кредитная бизнес-карта АТБ» для малого и среднего бизнеса. Первоначальный выпуск кредитных карт был оценен в 4 тыс. шт. Расходы банка составят 2 590 тыс. руб., а чистые доходы – 1 730 тыс. руб. Экономическая эффективность определена в размере 66,80 %. Внедрение данной карты является целесообразным решением для АО «АТБ».

1. Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ (ред. от 28.12.2022) «О национальной платежной системе» [Электронный ресурс]. – Консультант-плюс. – Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_ 115625/ (дата обращения: 28.04.2023). 2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 29.12.2022) «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс]. – Консультант-плюс. – Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_ 5842/ (дата обращения: 28.04.2023). 3. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2020. – 545 с. 4. Кармакаева Л.В. Правовое регулирование расчетов с использованием расчетных карт / Л.В. Кармакаева // Тенденции развития науки и образования. – 2022. – № 91-3. – С. 90-93. 5. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник / Г.Г. Коробова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2023. – 592 с. 6. Марамыгин М.С. Банковское дело и банковские операции: учебник / М.С. Марамыгин, Е.Г. Шатковская. – М.: ФЛИНТА, 2022. – 568 с. 7. Марина И.О. Использование банковских карт в системе расчетов / И.О. Марина, Н.Н. Малинин, М.Г. Масальский // Форум молодых ученых. – 2020. – № 10(50). – С. 390-393. 8. Пеганова О.М. Банковское дело: учебник / О.М. Пеганова. – М.: Юрайт, 2023. – 574 с. 9. Тавасиев А.М. Банковское дело: учебник / А.М. Тавасиев. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2023. – 534 с. 10. Федоренко К.И. Расчетные операции с использованием банковских карт и их гражданско-правовое регулирование / К.И. Федоренко // Символ науки. – 2021. – № 3. – С. 106-109.